Anda di halaman 1dari 3

BUKU KERJA TUGAS PRATON

LAB AUDITING (EKSI4414)


- TUGAS 4 -

NAMA : JULINDA LESTARI NGAMA

NIM : 030881875

KELAS :

UPBJJ UT : MANADO

FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS TERBUKA
Klien : PT. Berkah Jaya
Tanggal Neraca : 31 Desember 2019
Perkiraan : Beban Dibayar Dimuka

Keterangan WP Per Klien PARE Per Audit


(Ref Dr Cr
)
Asuransi dibayar dimuka G1 12.000.000,- - 12.000.000,- -
Sewa dibayar dimuka 36.000.000,- - 7.500.000,- 28.500.000,-
Pajak dibayar dimuka - - - -
48.000.000,- - - 28.500.000,-

Catatan pemeriksaan :
1. Sewa dibayar dimuka
Sewa ruko di kawasan Gandaria City pada PT. Prima Jaya untuk sebesar RP. 36.000.000,-
periode 1 oktober 2019 s/d 30 september 2020 belum dikenakan PPh. Setelah
dikonfirmasikan, ternyata pemilik bersedia mengembalikan kelebihan pembayarannya
dengan diperhitungkan pada bulan Januari 2020. Kami juga menemukan bahwa perusahaan
belum melakukan pembebanan dari sewa tersebut,

Beban sewa Rp. 7.500.000,-


Sewa Dibayar dimuka Rp. 7.500.000

2. Pajak dibayar dimuka


Kami telah memeriksa bukti potongan dari pihak ketigas, SSP dan SPM tahun 2019

Kesimpulanpemeriksaan:
Menurut pendapat kami, saldo beban dibayar dimuka telah disajikan secara wajar dan
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang belaku umum.
Klien : PT. BERKAH JAYA
Tanggal neraca : 31 desember 2019
Perkiraan : Asuransi dibayar dimuka

Aset yang Nilai Polis Premi yang Periode No.Polis Beban


diasuransikan dibayar Asuransi

Bangunan 4.000.000,- 4.000.000,- 01/01/2019 3677 4.000.000,-



31/12/2019
Peralatan 2.500.000,- 2.500.000- 01/01/2019 3678 2.500.000,-
kantor –
31/12/2019
Kendaraan 1.900.000.000,- 5.500.000,- 01/01/2019 3865 5.500.000,-
bermotor –
31/12/2019
12.000.000,- 12.000.000,-

Catatan pemeriksaan :
Kami telah melakukan pemeriksaan terhadap perhitungan pembebanan dari asuransi
dibayar dimuka. Berdasarkan hasil pemeriksaan ditemukan bahwa perusahaan belum
melakukan pembebanan terhadap beban asuransi untuk tahun 2019.

Beban asuransi Rp. 12.000.000,-


Asuransi dibayar dimuka Rp. 12.000.000,-

Kesimpulan pemeriksaan :
Lihat scedul G