Anda di halaman 1dari 21

PT.

MENTARI SEJUK ABADI


JURNAL UMUM
Per 31 Desember 2015
(dalam rupiah)

No. Akun Nama Akun Debit Kredit


11001 Kas 65,500,000
11002 Investasi jangka pendek - sekuritas 38,050,000
11003 Piutang usaha 37,250,000
11004 Persediaan barang dagang 25,500,000
11005 Perlengkapan toko 6,650,000
11006 Perlengkapan kantor 5,900,000
11007 Sewa dibayar di muka 9,000,000
11008 Asuransi dibayar di muka 7,800,000
11009 Piutang pajak (ppn masukan) 2,700,000
11010 Piutang lain-lain 4,350,000
12101 Tanah 125,000,000
12102 Bangunan 97,750,000
12202 Akumulasi penyusutan bangunan 14,600,000
12103 Kendaraan 42,000,000
12203 Akumulasi penyusutan kendaraan 8,400,000
12104 Peralatan toko 28,700,000
12204 Akumulasi penyusutan peralatan toko 8,600,000
12105 Peralatan kantor 9,300,000
12205 Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1,300,000
21001 Utang usaha 25,700,000
21002 Utang bank 20,500,000
21005 Utang PPN (PPN keluaran) 4,050,000
21010 Utang lain-lain 6,700,000
31001 Modal - saham 307,300,000
31002 Saldo laba 25,000,000
31003 Dividen 10,000,000
41001 Penjualan 361,300,000
41002 Retur penjualan 9,800,000
41003 Potongan penjualan 11,300,000
51001 Pembelian 135,000,000
51002 Retur pembelian 6,750,000
51003 Potongan pembelian 8,300,000
52001 Beban angkut pembelian 6,750,000
52002 Beban advertensi 23,400,000
52003 Beban LTA 12,600,000
52004 Beban upah dan gaji 34,200,000
52005 Beban makanan dan minuman 9,800,000
52006 Beban entertainment 15,600,000
52007 Beban perlengkapan toko 7,100,000
52008 Beban perlengkapan kantor 6,800,000
52009 Beban kesehatan karyawan 5,300,000
53004 Beban bunga 1,200,000
53005 Beban keamanan dan kebersihan 1,100,000
53006 Beban iuran dan sumbangan 800,000
53007 Beban lain-lain 2,300,000
Total 798,500,000 798,500,000
PT. MENTARI SEJUK ABADI
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2015
(dalam rupiah)

Tanggal B/T Nama Akun dan Keterangan Ref.


Des 31 1 HPP 53001
Potongan pembelian 41003
Retur pembelian 51002
Persediaan Barang Dagang (Awal) 11004
Pembelian 11005
Beban angkut pembelian 52001
Persediaan Barang Dagang (Akhir) 11004
HPP 53001
(jurnal penyesuaian persediaan)
31 2 Beban perlengkapan kantor 52008
Perlengkapan kantor 11006
(peny (penyesuaian perlengkapan toko yang telah menjadi beban)
2 Beban perlengkapan toko 52007
Perlengkapan toko 11005
(Penyesuaian perlengkapan toko yang telah menjadi beban)
31 3 Beban Sewa 53002
Sewa dibayar di muka 11007
(Penyesuaian beban sewa)
31 4 Beban Asuransi 53003
Asuransi dibayar di muka 11008
(Penyesuaian beban asuransi)
31 5 Beban Penyusutan Peralatan Toko 53008
Akumulasi penyusutan peralatan toko 12204
(Penyesuaian penyusutan peralatan toko)
5 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 53009
Akumulasi penyusutan peralatan kantor 12205
(Penyesuaian penyusutan peralatan kantor)
5 Beban Penyusutan Kendaraan 53010
Akumulasi penyusutan kendaraan 12203
(Penyesuaian penyusutan kendaraan)
5 Beban Penyusutan Bangunan 53011
Akumulasi penyusutan bangunan 12202
(Penyesuaian penyusutan bangunan)
31 6 Beban Listrik, Air, dan Telepon - Pemasaran 53012
Beban Listrik, Air, dan Telepon - Administrasi Umum 53013
Beban LTA 52003
(Penyesuaian beban listrik, air, dan telepon)
31 7 Beban Upah dan Gaji - Perusahaan 53014
Beban Upah dan Gaji - Administrasi Umum 53015
Beban upah dan gaji 52004
(Penyesuaian beban upah dan gaji)
31 8 Beban Kesehatan Karyawan - Pemasaran 53016
Beban Kesehatan Karyawan - Administrasi Umum 53017
Beban kesehatan karyawan 52009
(Penyesuaian beban kesehatan karyawan)
Total
Debit Kredit
152,200,000 Persediaan Barang Dagang Awal
8,300,000 Pembelian 135,000,000
6,750,000 Beban Angkut Pembelian 6,750,000
25,500,000 Retur Pembelian (6,750,000)
135,000,000 Potongan Pembelian (8,300,000)
6,750,000
23,300,000
23,300,000 Persediaan Barang Dagang Akhir
HPP
4,200,000
4,200,000

4,450,000
4,450,000

3,000,000
3,000,000

1,950,000
1,950,000

4,300,000
4,300,000

1,300,000
1,300,000

4,200,000
4,200,000

4,900,000
4,900,000

8,190,000
4,410,000
12,600,000
23,940,000
10,260,000
34,200,000

3,710,000
1,590,000
5,300,000

270,950,000 270,950,000
25,500,000

126,700,000
152,200,000
(23,300,000)
128,900,000
PT. MENTARI SEJ
NERACA LA
Per 31 Desemb
(dalam rup

Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun sebelum penyesuaian
Debit Kredit
11001 Kas 65,500,000
11002 Investasi jangka pendek - sekuritas 38,050,000
11003 Piutang usaha 37,250,000
11004 Persediaan barang dagang 25,500,000
11005 Perlengkapan toko 6,650,000
11006 Perlengkapan kantor 5,900,000
11007 Sewa dibayar di muka 9,000,000
11008 Asuransi dibayar di muka 7,800,000
11009 Piutang pajak (ppn masukan) 2,700,000
11010 Piutang lain-lain 4,350,000
12101 Tanah 125,000,000
12102 Bangunan 97,750,000
12202 Akumulasi penyusutan bangunan 14,600,000
12103 Kendaraan 42,000,000
12203 Akumulasi penyusutan kendaraan 8,400,000
12104 Peralatan toko 28,700,000
12204 Akumulasi penyusutan peralatan toko 8,600,000
12105 Peralatan kantor 9,300,000
12205 Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1,300,000
21001 Utang usaha 25,700,000
21002 Utang bank 20,500,000
21005 Utang PPN (PPN keluaran) 4,050,000
21010 Utang lain-lain 6,700,000
31001 Modal - saham 307,300,000
31002 Saldo laba 25,000,000
31003 Dividen 10,000,000
41001 Penjualan 361,300,000
51002 Retur penjualan 9,800,000
51003 Potongan penjualan 11,300,000
51001 Pembelian 135,000,000
51002 Retur pembelian 6,750,000
51003 Potongan pembelian 8,300,000
52001 Beban angkut pembelian 6,750,000
52002 Beban advertensi 23,400,000
52003 Beban LTA 12,600,000
52004 Beban upah dan gaji 34,200,000
52005 Beban makanan dan minuman 9,800,000
52006 Beban entertainment 15,600,000
52007 Beban perlengkapan toko 7,100,000
52008 Beban perlengkapan kantor 6,800,000
52009 Beban kesehatan karyawan 5,300,000
53004 Beban bunga 1,200,000
53005 Beban keamanan dan kebersihan 1,100,000
53006 Beban iuran dan sumbangan 800,000
53007 Beban lain-lain 2,300,000
Total 798,500,000 798,500,000
53001 HPP
53002 Beban Sewa
53003 Beban Asuransi
53008 Beban Penyusutan Peralatan Toko
53009 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
53010 Beban Penyusutan Kendaraan
53011 Beban Penyusutan Bangunan
53012 Beban LTA Pemasaran
53013 Beban LTA Admin umum
53014 Beban upah dan gaji pemasaran
53015 Beban upah dan gaji admin umum
53016 Beban kesehatan karyawan pemasaran
53017 Beban kesehatan karyawan admin umum
Jumlah
Laba Usaha
Jumlah
PT. MENTARI SEJUK ABADI
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2015
(dalam rupiah)

Neraca Saldo setelah


Jurnal Penyesuaian Laporan Laba/Rugi
Penyesuaian
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
65,500,000
38,050,000
37,250,000
23,300,000 25,500,000 23,300,000
4,450,000 2,200,000
4,200,000 1,700,000
3,000,000 6,000,000
1,950,000 5,850,000
2,700,000
4,350,000
125,000,000
97,750,000
4,900,000 19,500,000
42,000,000
4,200,000 12,600,000
28,700,000
4,300,000 12,900,000
9,300,000
1,300,000 2,600,000
25,700,000
20,500,000
4,050,000
6,700,000
307,300,000
25,000,000
10,000,000
361,300,000 361,300,000
9,800,000 9,800,000
11,300,000 11,300,000
135,000,000 - -
6,750,000 - -
8,300,000 - -
6,750,000 - -
23,400,000 23,400,000
12,600,000 - -
34,200,000 - -
9,800,000 9,800,000
15,600,000 15,600,000
4,450,000 11,550,000 11,550,000
4,200,000 11,000,000 11,000,000
5,300,000 - -
1,200,000 1,200,000
1,100,000 1,100,000
800,000 800,000
2,300,000 2,300,000

152,200,000 23,300,000 128,900,000 128,900,000


3,000,000 3,000,000 3,000,000
1,950,000 1,950,000 1,950,000
4,300,000 4,300,000 4,300,000
1,300,000 1,300,000 1,300,000
4,200,000 4,200,000 4,200,000
4,900,000 4,900,000 4,900,000
8,190,000 8,190,000 8,190,000
4,410,000 4,410,000 4,410,000
23,940,000 23,940,000 23,940,000
10,260,000 10,260,000 10,260,000
3,710,000 3,710,000 3,710,000
1,590,000 1,590,000 1,590,000
270,950,000 270,950,000 798,150,000 798,150,000 298,500,000 361,300,000
62,800,000
361,300,000 361,300,000
Neraca

Debit Kredit
65,500,000
38,050,000
37,250,000
23,300,000
2,200,000
1,700,000
6,000,000
5,850,000
2,700,000
4,350,000
125,000,000
97,750,000
19,500,000
42,000,000
12,600,000
28,700,000
12,900,000
9,300,000
2,600,000
25,700,000
20,500,000
4,050,000
6,700,000
307,300,000
25,000,000
10,000,000
499,650,000 436,850,000
62,800,000
499,650,000 499,650,000
PT MENTARI SEJUK ABADI
LAPORAN LABA RUGI
Per 31 Desember 2015
(Dalam Rupiah)

Penjualan 361,300,000
Retur penjualan (9,800,000)
Potongan penjualan (11,300,000)
Penjualan Bersih 340,200,000
HPP (128,900,000)
Laba Kotor 211,300,000
Beban - Beban
Beban advertensi 23,400,000
Beban LTA -
Beban upah dan gaji -
Beban makanan dan minuman 9,800,000
Beban entertainment 15,600,000
Beban perlengkapan toko 11,550,000
Beban perlengkapan kantor 11,000,000
Beban kesehatan karyawan -
Beban bunga 1,200,000
Beban keamanan dan kebersihan 1,100,000
Beban iuran dan sumbangan 800,000
Beban Sewa 3,000,000
Beban Asuransi 1,950,000
Beban Penyusutan Peralatan Toko 4,300,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 1,300,000
Beban Penyusutan Kendaraan 4,200,000
Beban Penyusutan Bangunan 4,900,000
Beban LTA Pemasaran 8,190,000
Beban LTA Admin umum 4,410,000
Beban upah dan gaji pemasaran 23,940,000
Beban upah dan gaji admin umum 10,260,000
Beban kesehatan karyawan pemasaran 3,710,000
Beban kesehatan karyawan admin umum 1,590,000
Beban lain-lain 2,300,000
(148,500,000)
Laba Bersih 62,800,000
PT MENTARI SEJUK ABADI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Per 31 Desember 2015
(Dalam Rupiah)

Modal Awal 307,300,000


Penambahan :
Laba Bersih 62,800,000
Pengurangan :
Dividen (10,000,000)
Ekuitas per 31 Desember 360,100,000
PT MENTARI SEJUK ABADI
NERACA
Per 31 Desember 2015
(Dalam Rupiah)
ASET :
Kas 65,500,000
Investasi jangka pendek-sekuritas 38,050,000
piutang usaha 37,250,000
persediaan barang dagang 23,300,000
perlengkapan toko 2,200,000
perlengkapan kantor 1,700,000
sewa dibayar dimuka 6,000,000
asuransi dibayar dimuka 5,850,000
piutang pajak (PPN masukan) 2,700,000
piutang lain-lain 4,350,000
total aset
ASET TETAP :
Tanah
Kendaraan 42,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan 12,600,000

Bangunan 97,750,000
Akumulasi penyusutan bangunan 19,500,000

peralatan toko 28,700,000


akumulasi penyusutan peralatan toko 12,900,000

peralatan kantor 9,300,000


akumulasi penyusutan peralatan kantor 2,600,000

total aset lancar


total aset
KEWAJIBAN :
Kewajiban jangka pendek :
utang usaha 25,700,000
utang PPN (PPN keluaran) 4,050,000
utang lain-lain 6,700,000
total kewajiban jangka pendek
Kewajiban jangka panjang :
utang bank

EKUITAS
Modal saham
saldo laba
K ABADI

r 2015
ah)

186,900,000

125,000,000

29,400,000

78,250,000

15,800,000

6,700,000
255,150,000
442,050,000

36,450,000

20,500,000
total kewajiban 56,950,000

360,100,000
25,000,000
total kewajiban dan ekuitas 442,050,000
PT MENTARI SEJUK ABADI
JURNAL PENUTUP
Per 31 Desember 2015
(dalam rupiah)
Tanggal B/T Nama Akun dan Keterangan Ref.
Des 31 Penjualan 41001
Ikhtisar Laba/Rugi 31004
(Penutupan akun-akun penghasilan)
31 Ikhtisar Laba/Rugi 31004
HPP 53001
Retur penjualan 51002
Potongan penjualan 51003
Beban advertensi 52002
Beban LTA 52003
Beban upah dan gaji 52004
Beban makanan dan minuman 52005
Beban entertainment 52006
Beban perlengkapan toko 52007
Beban perlengkapan kantor 52008
Beban kesehatan karyawan 52009
Beban bunga 53004
Beban keamanan dan kebersihan 53005
Beban iuran dan sumbangan 53006
Beban Sewa 53002
Beban Asuransi 53003
Beban Penyusutan Peralatan Toko 53008
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 53009
Beban Penyusutan Kendaraan 53010
Beban Penyusutan Bangunan 53011
Beban LTA Pemasaran 53012
Beban LTA Admin umum 53013
Beban upah dan gaji pemasaran 53014
Beban upah dan gaji admin umum 53015
Beban kesehatan karyawan pemasaran 53016
Beban kesehatan karyawan admin umum 53017
Beban lain-lain 53007
(Penutupan akun-akun beban)
31 Ikhtisar Laba/Rugi 31004
Modal - Cristina Candra 31001
(Penutupan ikhtisar laba/rugi)
31 Modal - Cristina Candra 31001
Dividen 31003
(Penutupan dividen)
Total
Debit Kredit
361,300,000
361,300,000

298,500,000
128,900,000
9,800,000
11,300,000
23,400,000
-
-
9,800,000
15,600,000
11,550,000
11,000,000
-
1,200,000
1,100,000
800,000
3,000,000
1,950,000
4,300,000
1,300,000
4,200,000
4,900,000
8,190,000
4,410,000
23,940,000
10,260,000
3,710,000
1,590,000
2,300,000

62,800,000
62,800,000

10,000,000
10,000,000

732,600,000 732,600,000