NERACA SALDO

NO AKUN AKUN
DEBIT KREDIT
Kas 65500000
Investasi Jangka Pendek-Sekuritas 38050000
Piutang Usaha 37250000
Persediaan Barang Dagang 25500000
Perlengkapan Toko 6650000
Perlengkapan Kantor 5900000
Sewa Dibayar di muka 9000000
Asuransi Dibayar di Muka 7800000
PIUTANG PAJAK (PPn Masukan) 2700000
Piutang Lain-Lain 4350000
Tanah 125000000
Bangunan 97750000
Akumulasi Peny. Bangunan 14600000
Kendaraan 42000000
Akumulasi Peny. Kendaraan 8400000
Peralatan Toko 28700000
Akumulasi Peny. Peralatan Toko 8600000
Peralatan Kantor 9300000
Akumulasi Peny. Peralatan Kantor 1300000
Utang Usaha 25700000
Utang Bank 20500000
Utang PPN (PPN Keluaran) 4050000
Utang LTA
Utang gaji dan upah
Utang jaminan kesehatan bagian adm. Dan umum
Utang Lain-Lain 6700000
Modal-Saham 307300000
Saldo Laba 25000000
Penjualan 361300000
Retur Penjualan 9800000
Potongan Penjualan 11300000
Deviden 10000000
Pembelian 135000000
Retur Pembelian 6750000
Potongan Pembelian 8300000
Beban Angkut Pembelian 6750000
Beban Advertensi 23400000
Beban LTA 12600000
Beban Upah & Gaji 34200000
Beban Makanan & Minuman 9800000
Beban Intertaiment 15600000
Beban Perlengkapan Toko 7100000
Beban Perlengkapan Kantor 6800000
Beban Kesehatan Karyawan 5300000
Beban Bunga 1200000
Beban Keamanan & Kebersihan 1100000
Beban Iuran & Sumbangan 800000
Beban Lain-Lain 2300000
Ikhtisar L/R
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO
BEBAN SEWA GUDANG
BEBAN ASURANSI
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN
BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN
BEBAN LTA BAGIAN PEMASARAN
BEBAN LTA BAGIAN ADM. DAN UMUM
BEBAN GAJI DAN UPAH BAGIAN PERUSAHAAN
BEBAN GAJI DAN UPAH BAGIAN ADM DAN UMUM
BEBAN KESEHATAN KARYAWAN BAGIAN PEMASARAN
BEBAN KESEHATAN KARYAWAN BAGIAN ADM. DAN UMUM

Laba usaha

JUMLAH 798500000 798500000

 PT MENTARI SEJUK ABADI
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2015

JURNAL PENYESUAIAN NERACA DISESUAIKAN LAPORAN L/R

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
65500000
38050000
37250000
23300000 25500000 23300000
5300000 1350000
4200000 1700000
3000000 6000000
1750000 6050000
2700000
4350000
125000000
97750000
4900000 19500000
42000000
4200000 12600000
28700000
4300000 12900000
9300000
1300000 2600000
25700000
20500000
4050000
12600000 12600000
40200000 40200000
5300000 5300000
6700000
307300000
25000000 25000000
361300000 361300000
9800000 9800000
11300000 11300000
10000000
135000000 135000000
6750000 6750000
8300000 8300000
6750000 6750000
23400000 23400000
12600000 12600000
 34200000 34200000
9800000 9800000
15600000 15600000
7100000 7100000
6800000 6800000
5300000 5300000
1200000 1200000
1100000 1100000
800000 800000
2300000 2300000
25500000 23300000 2200000 2200000
4200000 4200000 4200000
5300000 5300000 5300000
3000000 3000000 3000000
1750000 1750000 1750000
4300000 4300000 4300000
1300000 1300000 1300000
4200000 4200000 4200000
4900000 4900000 4900000
8190000 8190000 8190000
4410000 4410000 4410000
29940000 29940000 29940000
10260000 10260000 10260000
3710000 3710000 3710000
1590000 1590000 1590000

29050000

135850000 135850000 871300000 871300000 401350000 401350000

BADI

015

NERACA
DEBIT KREDIT
65500000
38050000
37250000
23300000
1350000
1700000
6000000
6050000
2700000
4350000
125000000
97750000
19500000
42000000
12600000
28700000
12900000
9300000
2600000
25700000
20500000
4050000
12600000
40200000
5300000
6700000
307300000

10000000
 29050000

499000000 499000000
 PT MENTARI SEJUK ABADI
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2015

TANGGAL KETERANGAN DEBIT

DES 31 IKHTISAR L/R 25500000
PERSEDIAAN AWAL
PERSEDIAAN AKHIR 23300000
IKHTISAR L/R
31 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR 4200000
PERLENGKAPAN KANTOR
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO 5300000
PERLENGKAPAN TOKO
31 BEBAN SEWA GUDANG 3000000
SEWA GUDANG DI BAYAR DI MUKA
31 BEBAN ASURANSI 1750000
ASURANSI DI BAYAR DI MUKA
31 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN TOKO 4300000
AKM. PENYUSUTAN PERALATAN TOKO
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR 1300000
AKM. PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
BEBAN PENYUSUTAN KENDARAAN 4200000
AKM. PENYUSUTAN KENDARAAN
BEBAN PENYUSUTAN BANGUNAN 4900000
AKM. PENYUSUTAN BANGUNAN
31 BEBAN LTA BAGIAN PEMASARAN 8190000
UTANG LTA
BEBAN LTA BAGIAN ADM. DAN UMUM 4410000
UTANG LTA
31 BEBAN GAJI DAN UPAH BAGIAN PERUSAHAAN 29940000
UTANG GAJI DAN UPAH
BEBAN GAJI DAN UPAH BAGIAN ADM DAN UMUM 10260000
UTANG GAJI DAN UPAH
31 BEBAN KESEHATAN KARYAWAN BAGIAN PEMASARAN 3710000
UTANG JAMINAN KESEHATAN BAGIAN PEMASARAN
BEBAN KESEHATAN KARYAWAN BAGIAN ADM. DAN UMUM 1590000
UTANG JAMINAN KESEHATAN BAGIAN ADM. DAN UMUM
JUMLAH 135850000
0
KREDIT

25500000

23300000

4200000

5300000

3000000

1750000

4300000

1300000

4200000

4900000

8190000
12600000
4410000 40200000

29940000

10260000 1590000

3710000
5300000
1590000
135850000