KOREKSI

NO URAIAN KOMERSIAL
POSITIF
A. Penghasilan dari usaha
1 penjualan bruto 23,072,000,000
2 Potongan Penjualan (262,500,000)
3 Retur Penjualan (112,600,000)
4 penjualan neto (1+2+3) 22,706,900.000
B. Harga pokok penjualan
1 Persediaan Awal (525,650,000)
2 Pembelian local -12,756,350,000
3 Pembelian impor (7,300,800,000)
4 tersedia (1+2+3) (20,582,800,000)
5 Dipakai sendiri untuk usaha
6 Siap Dijual (4+5) (20,582,800,000)
7 Persediaan Akhir 617,500,000
8 HPP (6+7) (19,965,300,000)
C. Laba Bruto Usaha (A4-B8) 2,741,600,000
D. Beban Usaha ( hal 2 ) (2,293,825,000)
E. Laba Neto Usaha (C+D) 447,775,000
F. Penghasilan/Rugi di luar usaha
1 Ph bunga deposito ( neto setelah PPH ) 9,600,000
2 Ph jasa giro (neto setelah PPH) 1,200,000
3 Ph dividen dari PT AQ-AQ 36,350,000
4 Laba penjualan saham (neto setelah PPH) 19,880,000
5 PH sewa bangunan (neto setelah PPH) 9,000,000
6 Rugi penjualan perabot kantor (5,000,000)
7 Laba penjualan mesin kantor 1,000,000
8 Jumlah Ph dari luar usaha (1 + …. + 7) 72,030,000
G. Ph dalam negeri (E+F) 519,805,000
H. Ph luar negeri 200,000,000
I. Laba bersih sebelum PPH (G+H) 719,805,000

KOREKSI
NO URAIAN KOMERSIAL
POSITIF
1 Gaji 767,436,000
2 Perjalanan Dinas 92,425,000
3 Mutasi 9,841,000
4 Sewa rumah pegawai 60,000,000
 5 Pengobatan Cuma-Cuma 6,835,000
6 Pendidikan pegawai 10,000,000
7 Pakaian seragam satpam 6,500,000
8 Piknik OR Pegawai 5,000,000
9 kesejahteraan pegawai 7,500,000
10 ATK 27,923,000
11 Listrik, telepon, taks 56,500,000
12 Materai, Pos 3,500,000
13 Koran, majalah kantor 1,200,000
14 Iklan/Promosi 152,500,000
15 Komisi penjualan 75,000,000
16 Entertainment 40,500,000
17 Angkut keluar 125,000,000
18 Percetakan 12,500,000
19 Asuransi 45,000,000
20 Fotokopi 8,685,000
21 Jasa Profesional 20,000,000
22 Sumbangan 50,000,000
23 Penyusutan gedung 30,000,000
24 Penyusutan perabot kantor 20,000,000
25 Penyusutan mesin kantor 11,250,000
26 Bahan bakar kendaraan 58,000,000
27 Reparasi mesin kantor 2,500,000
28 Piutang tak tertagih 50,000,000
29 Rugi selisih kurs 60,000,000
30 Rugi klaim penjualan 95,000,000
31 PM tak dapat dikreditkan 15,000,000
32 Sanksi administrasi perpajakan 10,650,000
33 Beban rupa-rupa 27,500,000
34 Beban bunga pinjaman 270,000,000
35 Penyusutan kendaraan SGU 40,000,000
36 Bunga SGU 20,000,000
37 Pembayaran SGU 0
KOREKSI
FISKAL
NEGATIF

KOREKSI
FISKAL
NEGATIF
 KOREKSI
NO URAIAN KOMERSIAL
POSITIF
A. Penghasilan dari usaha
1 penjualan bruto 23,072,000,000
2 Potongan Penjualan (262,500,000) 25,000,000
3 Retur Penjualan (112,600,000) 15,000,000
4 penjualan neto (1+2+3) 22,706,900.000
B. Harga pokok penjualan
1 Persediaan Awal (525,650,000)
2 Pembelian local -12,756,350,000 12,500,000
3 Pembelian impor (7,300,800,000) 70,800,000
4 tersedia (1+2+3) (20,582,800,000)
5 Dipakai sendiri untuk usaha
6 Siap Dijual (4+5) (20,582,800,000)
7 Persediaan Akhir 617,500,000 12,500,000
8 HPP (6+7) (19,965,300,000)
C. Laba Bruto Usaha (A4-B8) 2,741,600,000
D. Beban Usaha ( hal 2 ) (2,293,825,000) 379,801,667
E. Laba Neto Usaha (C+D) 447,775,000
F. Penghasilan/Rugi di luar usaha
1 Ph bunga deposito ( neto setelah PPH ) 9,600,000
2 Ph jasa giro (neto setelah PPH) 1,200,000
3 Ph dividen dari PT AQ-AQ 36,350,000
4 Laba penjualan saham (neto setelah PPH) 19,880,000
5 PH sewa bangunan (neto setelah PPH) 9,000,000
6 Rugi penjualan perabot kantor (5,000,000)
7 Laba penjualan mesin kantor 1,000,000 24,000,000
8 Jumlah Ph dari luar usaha (1 + …. + 7) 72,030,000
G. Ph dalam negeri (E+F) 519,805,000
H. Ph luar negeri 200,000,000 150,000,000
I. Laba bersih sebelum PPH (G+H) 719,805,000

KOREKSI
NO URAIAN KOMERSIAL
POSITIF
1 Gaji 767,436,000 32,100,000
2 Perjalanan Dinas 92,425,000 12,425,000
3 Mutasi 9,841,000 2,000,000
4 Sewa rumah pegawai 60,000,000 60,000,000
 5 Pengobatan Cuma-Cuma 6,835,000 6,835,000
6 Pendidikan pegawai 10,000,000
7 Pakaian seragam satpam 6,500,000
8 Piknik OR Pegawai 5,000,000 5,000,000
9 kesejahteraan pegawai 7,500,000 7,500,000
10 ATK 27,923,000
11 Listrik, telepon, taks 56,500,000
12 Materai, Pos 3,500,000
13 Koran, majalah kantor 1,200,000
14 Iklan/Promosi 152,500,000 27,500,000
15 Komisi penjualan 75,000,000 25,000,000
16 Entertainment 40,500,000 15,500,000
17 Angkut keluar 125,000,000 5,000,000
18 Percetakan 12,500,000
19 Asuransi 45,000,000 2,000,000
20 Fotokopi 8,685,000
21 Jasa Profesional 20,000,000
22 Sumbangan 50,000,000 40,000,000
23 Penyusutan gedung 30,000,000
24 Penyusutan perabot kantor 20,000,000
25 Penyusutan mesin kantor 11,250,000
26 Bahan bakar kendaraan 58,000,000 5,000,000
27 Reparasi mesin kantor 2,500,000
28 Piutang tak tertagih 50,000,000 6,000,000
29 Rugi selisih kurs 60,000,000
30 Rugi klaim penjualan 95,000,000 20,000,000
31 PM tak dapat dikreditkan 15,000,000
32 Sanksi administrasi perpajakan 10,650,000 10,650,000
33 Beban rupa-rupa 27,500,000 7,000,000
34 Beban bunga pinjaman 270,000,000 18,000,000
35 Penyusutan kendaraan SGU 40,000,000 40,000,000
36 Bunga SGU 20,000,000 20,000,000
37 Pembayaran SGU 0
KOREKSI
FISKAL
NEGATIF

23,072,000,000
-227,000,000
-976,000,000
22,746,900,000

-525,650,000
-12,743,850,000
-7,230,000,000
-40,999,000,000

-20,499,500,000
630,000,000
-19,869,500,000
2,877,400,000
130,000,000 -2,044,023,333
833,376,667

9,600,000
1,200,000
36,350,000
19,880,000
9,000,000
1,666,667 -6,666,667
25,000,000
54,683,333
888,060,000
350,000,000
1,238,060,000

KOREKSI
FISKAL
NEGATIF
735,336,000
80,000,000
7,841,000
 10,000,000
65,000,000

27,923,000
565,000,000
3,580,000
1,200,000
125,000,000
50,000,000
25,000,000
120,000,000
12,500,000
43,000,000
8,685,000
20,000,000
10,000,000
30,000,000
20,000,000
11,250,000
53,000,000
2,500,000
44,000,000
60,000,000
75,000,000
15,000,000

20,500,000
252,000,000

120,000,000 120,000,000