Nama : Dea Sri Mulyati

NIM : 18812141021

Kelas : Akuntansi A 2018

Siklus Pendapatan Pada Perusahaan Alpha Omega Electronic

1. Diagram Konteks Siklus Pendapatan

Deskripsi Naratif :
Terdapat 4 Aktivitas dasar pada siklus pendapatan yaitu :
a. Entri Pesanan Penjualan
b. Pengiriman
c. Penagihan Piutang
d. Penerimaan kas
Pelanggan Alfa Omega Electronic melakukan pesanan dan permintan barang kepada
perusaahaan . Kemudian perusahaan pada departemen penjualan akan memasukkan
pesanan dan permintaan barang pelanggan tersebut. Departemen penjualan juga akan
memverifikasi kelayakan kredit pelanggan, mengecek ketersediaan persediaan, dan
memberitahu departemen gudang dan pengiriman mengenai penjualan yang disetujui.

Setelah menerima informasi mengenai penjualan yang disetujui, departemen gudang dan
pengiriman akan memasukkan data mengenai aktivitas mereka segera setelah aktivitas
dijalankan, sehingga memperbarui informasi mengenai status persediaan barang secara real
time. Selanjutnya, departemen penjualan akan memberikan respon terkait permintaan
barang kepada pelanggan. Kemudian dilakukan pengiriman barang dan faktur kepada
pelanggan. Pengiriman dilakukan oleh kurir, departemen pengiriman akan mengirimkan
pula bill of lading kepada kurir yang kemudian akan disampaikan kepada pelanggan.
Setelah barang dan faktur diterima oleh pelanggan, selanjutnya pelanggan dapat melakukan
pembayaran atas pesanan barang tersebut.

Pelanggan melakukan pembayaran dengan mengirimkan cek kepada salah satu bank
daerah yang Alfa Omega Electronic telah menetapkan tagihan secara online bank mereka.
Setiap hari, bank akan mengirimkan laporan berisi data pengiriman uang kepada
departemen keuangan perusahaan, yang digunakan oleh kasir untuk memperbarui saldo
rekening kas perusahaan dan digunakan petugas piutang untuk memperbarui rekening
pelanggan.
2. Diagram Arus Data Tingkat 0 : Siklus Pendapatan

Deskripsi Naratif :
Entri Pesanan Penjualan
Siklus pendapatan dimulai dari menerima pesanan dari pelanggan. Departemen penjualan
selanjutnya memeriksa ketersediaan persediaan barang yang dipesan. Apabila persediaan
tidak mencukupi pesanan pelanggan makan akan dilakukan back order. Setelah departemen
mengetahui persediaan barang dari departemen gudang, kemudian departemen penjualan
akan mengirimkan respon permintaan kepada pelanggan. Data pesanan pelanggan akan
disimpan di dokumen pesanan penjualan. Salinan dari dokumen pesanan penjualan
diserahkan ke departemen gudang untuk memperbarui catatan persediaan. Catatan
persediaan yang telah diperbarui tersebut kemudian disimpan dalam dokumen persediaan.

Pengiriman
Setelah menerima data pesanan pelanggan dari departemen penjualan, departemen
pengiriman selanjutnya akan melakukan pengiriman barang pesanan tersebut. Departemen
pengiriman akan memberikan slip pengepakan dan bill of lading yang berisi informasi
pesanan pelanggan kepada kurir yang kemudian disampaikan kepada pelanggan sekaligus
dengan barang pesanan pelanggan tersebut. Salinan dari bill of lading tersebut akan
diberikan kepada bagian penagihan untuk melakukan penagihan kepada pelanggan.

Penagihan
Setelah menerima salinan bill of lading dari bagian pengiriman, bagian penagihan akan
membuatkan faktur untuk pesanan pelanggan yang kemudian akan dikirimkan kepada
pelanggan tersebut. Selanjutnya bagian penagihan akan mencatat piutang-piutang tersebut
ke dalam sistem buku besar dan pelaporan. Catatan penagihan akan disimpan ke dalam
dokumen penjualan. Selanjutnya, bagian penagihan akan menyimpan aktivitas yang terjadi
ke daalam dokumen pelanggan.

Penerimaan Kas
Setelah menerima tagihan, pelanggan akan membayar pesana atas barang yang telah
dipesan tersebut sejumlah yang tercantum dalam faktur penjualan. Pembayran dari
pelanggan akan diterima oleh bagia penerimaan kas. Selanjutnya bagian penerimaan kas,
akan menyimpan tanda terima kas ke dalam suatu dokumen dan akan memperbarui data
pelanggan pada catatn pelanggan. Setiap hari, bagian penerimaan kas akan menyetorkan
kas yang telah diterima ke bank. Lalu pihak bank akan mengirimkan laporan yang berisi
informasi data penerimaan uang kepada perusahaan.
3. Diagram Arus Data Tingkat 1 : Entri Pesanan Penjualan

Deskripsi Naratif :
Mengambil pesanan pelanggan
Pada aktivitas ini perusahan akan menerapkan pengendalian 5 dan 6. Bagian penjualan
akan menerima pesanan dari pelanggan, yang selanjutnya akan diteruskan pada proses
penyetujuan kredit. Bagian penjualan akan memverifikasi kredit dari pelanggan.
Menyetujui kredit pelanggan
Proses penyetujuan kredit akan menerapkan pengendalian 7.setelah memutuskan kredit
diterima atau tidak, bagian penjualan akan mengirimkan informasi mengenai keputusan
tersebut kepada pelanggan. Apabila pesana disetujui, selanjutnya bagian penjualan akan
mengecek ketersediaan persediaan.
Mengecek ketersediaan persediaan
Proses pengecekan ketersedian persediaan akan menerapkan pengendalian 8 dan 9. Setelah
mengetahui ketersediaan persediaan, bagian penjualan akan menginformasikan hal
tersebut kepada pelanggan. Selanjutnya bagian penjualan akan mengirimkan salinan data
pesanan penjualan kepada bagian pengiriman dan peagihan, mengirimkan pula kartu
pengambilan barang kepada bagian gudang. Apabila ketersediaan persediaan tidak
mencukupi, bagian penjualan akan mengajukan back order kepada bagain pembelian.
Merespon permintaan pelanggan
Proses ini akan menerapkan pengendalian 9. Pada proses ini bagian penjualan akan
menerima permintaan dari pelanggan dan mengirimkan respon atas permintaan pelanggan
tersebut.
4. Diangram Arus Data Tingkat 1 : Pengiriman

Deskripsi Naratif :
Mengambil dan Mengepak
Proses ini akan menerapkan pengendalian 10 dan 11. Setelah mendapat data pesanan
penjualan dari bagian penjualan , selanjutnya bagian pengiriman akan mengambil barang
pesana tersebut dari gudang dan mengepaknya. Bagian pengiriman akan menerima salinan
kartu pengambilan barang dari bagian gudang.
Mengirimkan barang
Proses ini akan menerapkan pengendalian 11 dan 12. Setelah mengambil dan mengepak
barang pesanan pelanggan, bagian pengiriman akan mengirimkan barang tersebut melalui
kurir, bagian pengiriman juga membekali slip pengepakan dan bill of lading pada kurir
yang nantinya akan disampaikan atau diberikan keoada pelanggan bersamaan dengan
 barang pesanan pelanggan. Bagian pengiriman akan mengirimkan salinan bill of lading
kepada nbagian penagihan dan piutang agar bagian penagihan dapat membuatkan faktur
untuk pelanggan. Bagian pengiriman juga mengirimkan back order kepada bagain
pengeluaran dan produksi. Catatan mengenai aktivitas mengirimkan barang ini akan dicatat
di dokumen pesanan penjualan, persediaan, dan pengiriman.

5. Diagram Arus Data Tingkat 1 : Proses Penagihan

Deskripsi Naratif :
Penagihan Faktur
Proses ini menerapkan pengendalian 13 dan 14. Bagian penagihan akan menerima catatan
pesanan penjualan dari bagian penjualan dan menerima slip pengepakan dan bill of lading
daro bagian pengiriman. Bagian penagihan akan melakukan pencatatan di sistem buku
besar dan pelaporan. Bagian penagihan juga akan membuatkan faktur untuk pelanggan
atas pesanan dan mengirimkannya kepada pelanggan. Selanjutnya bagian penagihan akan
melakukan pencatatan pembaruan piutang pada dokumen pelanggan dan penjualan.
Pembaruan piutang
Proses ini menerapkan pengendalian 15 dan 16. Piutang-piutang pelanggan akan selalu
diperbarui, pembaruan ini dilakuakn dengan memperbarui catatan piutang ppada dokumen
pelanggan. Pembaruan piutang ini akan dicatat pula di sistem buku besar dan pelaporan.
Bagian penagihan akan menerima daftar pengiriman uang dari mailroom. Bagian
penagihan akan membat laporan bulanan kepada pelaanggan yang berisi informasi
mengenai piutang pelanggan.