Nama : DEA SAKILA PUTRI

NIM : 027031801025

1. KERTAS KERJA PEMERIKSAAN KAS DAN SETARA KAS

 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS BESAR

Nama Perusahaan : PT. ETSA

Dilakukan pada tanggal : 31 Desember 2007

Pemegang kas sdr/i : Saudari Kevina

A. SISA UANG MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 27 Desember 2007 Rp 16.189.500

2. Mutasi dari tanggal 28 Desember 2007 s/d 31 Desember 2007

Jumlah Debet Rp 10.500.000

Jumlah Kredit Rp 3.427.500 Rp 7.072.500

3. Sisa buku kas pada tanggal 31 Desember 2007 Rp 23.262.000

4. Pemasukan yang belum dibukukan Rp…………….

5. Pengeluaran yang belum dibukukan Rp……………..

Jumlah sisa uang kas menurut buku 31 Desember 2007 Rp 23.262.000

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai

a. Uang Kertas

75 lembar @ Rp 100.000 = Rp 7.500.000

183 lembar @ Rp 50.000 = Rp 9.150.000

135 lembar @ Rp 20.000 = Rp 2.700.000

300 lembar @ Rp 10.000 = Rp 3.000.000

150 lembar @ Rp 5.000 = Rp 750.000

150 lembar @ Rp 1.000 = Rp 150.000

Rp 23. 250.000
 b. Uang Logam

12 keping@ Rp 1.000 = Rp 12.0000…

….keping@ Rp 500 = Rp …………..

….keping@ Rp 200 = Rp …………..

….keping@ Rp 100 = Rp …………..

….keping@ Rp 50 = Rp …………..

Rp 12.000

Jumlah uang tunai Rp 23.262.500

2. Surat – Surat Berharga Rp……………………

3. Lain - Lain (bon – bon yang belum diperhitungkan) Rp……………………

Jumlah uang dalam kas Rp 23.262.500

C. SELISIH UANG KAS ……………

Dibuat dan Diperiksa: Mengetahui dan Menyetujui

a.n KAP. MARGARET & REKAN

  BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS KECIL

Nama Perusahaan : PT. ETSA

Dilakukan pada tanggal : 31 Desember 2007

Pemegang kas sdr/i : Saudari Kevina

A. SISA UANG MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 01 Desember 2007 Rp 1.875.000

2. Mutasi dari tanggal 01 Desember 2007 s/d 31 Desember 2007

Jumlah Debet Rp …………….

Jumlah Kredit Rp ……………. Rp…………….

3. Sisa buku kas pada tanggal 31 Desember 2007 Rp 1.875.000

4. Pemasukan yang belum dibukukan Rp…………….

5. Pengeluaran yang belum dibukukan Rp…………….

Jumlah sisa uang kas menurut buku 31 Desember 2007 Rp 1.875.000

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai

a. Uang Kertas

... lembar @ Rp 100.000 = Rp ………….

10 lembar @ Rp 50.000 = Rp 500.000

18 lembar @ Rp 20.000 = Rp 360.000

23 lembar @ Rp 10.000 = Rp 230.000

65 lembar @ Rp 5.000 = Rp 325.000

85 lembar @ Rp 1.000 = Rp 85.000

Rp 1.500.000
 b. Uang Logam

… keping@ Rp 1.000 = Rp ………..…

….keping@ Rp 500 = Rp …………..

….keping@ Rp 200 = Rp …………..

….keping@ Rp 100 = Rp …………..

….keping@ Rp 50 = Rp …………..

Rp……………………

Jumlah uang tunai Rp 1.500.000

2. Surat – Surat Berharga Rp……………………

3. Lain - Lain (bon – bon yang belum diperhitungkan) Rp. 101.250

Jumlah uang dalam kas Rp. 1.601.250

C. SELISIH UANG KAS Kekurangan Rp 273.750

Dibuat dan Diperiksa: Mengetahui dan Menyetujui

a.n KAP. MARGARET & REKAN

2. BERITA ACARA KAS OPNAME

Contoh :
3. REKONSILIASI BANK

Contoh:

Saldo rekening Bank ARTHA di Buku Besar PT. MARTECH pada tanggal 31 Juli
2006 menunjukkan jumlah sebesar Rp.185.500. Saldo menurut rekening koran bank
pada tanggal tersebut adalah Rp.207.000. Setelah dilakukan pemeriksaan, perbedaan
itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:

Biaya administrasi bank pada bulan Juli 2006 sebesar Rp.2.800 yang muncul di
rekening koran bank belum dicatat oleh perusahaan karena nota debitnya belum
sampai.
5 lembar cek berjumlah Rp.40.750 yang telah dibayarkan kepada para pemasok
(supplier) untuk melunasi utang ternyata masih belum diuangkan.
Cek yang ditarik oleh PT. AYU sebesar Rp.15.000 telah salah dibukukan oleh bank
ke dalam rekening PT. MARTECH.
Kiriman uang dari langganan melalui transfer bank sebesar Rp.3.950 untuk pelunasan
utangnya belum dicatat dalam pembukuan perusahaan.
Cek nomor SR 5220 sebesar Rp.70.550 dicatat dalam pembukuan PT. MARTECH
dengan jumlah Rp.65.150.
Buatlah rekonsiliasi bank!
Jawab :

PT. MARTECH
LAPORAN REKONSILIASI BANK
PER 31 JULI 2006

Saldo menurut Bank Rp. 207.000

Ditambah:
-Koreksi kesalahan Bank Rp. 15.000 15.000

Rp. 222.000

Dikurangi:
-Cek yang masih beredar Rp. 40.750 (Rp. 40.750)

Saldo yang benar Rp. 181.250

Saldo menurut Perusahaan Rp. 185.500

 Ditambah:
-Kiriman uang Rp. 3.950 3.950

Rp. 189.450
Dikurangi:
-Beban administrasi bank Rp. 2.800
-Koreksi kesalahan cek 5.400
Rp. 8.200 (Rp. 8.200)

Saldo yang benar Rp. 181.250

4. KERTAS KERJA PIUTANG