PT.

Depok Tailor Machindo

DAFTAR REKENING

No Nama Rekening
1111 Kas
1121 Piutang Dagang
1122 Cad. Penghapusan Piutang
1131 Barang Dagang
1142 Perlengkapan
1151 Asuransi Dibayar Dimuka
1152 Iklan Dibayar Dimuka
1211 Harga Perolehan Peralatan
1212 Ak. Peny. Peralatan
1221 Tanah
1222 Harga Perolehan Gedung
1223 Ak. Peny. Gedung
2111 Utang Dagang
2121 Sewa Diterima Dimuka
2131 Utang Beban
2211 Utang Bank
3111 Modal saham Biasa
3112 Agio Saham Biasa
3211 Laba Ditahan
3311 Deviden
4111 Penjualan
4112 Retur Penjualan
4113 Pot. Penjualan
5111 Harga Pokok Penjualan
5112 Potongan Pembelian
6111 Beban gaji
6112 Beban Pemeliharaan
6113 B. Air, listrik dan Telpon
6114 Beban Transportasi
6115 Beban Asuransi
6116 Beban Iklan
6117 Beban Perlengkapan
6118 Beban Peny. Peralatan
6119 Beban Peny. Gedung
6120 Beban Peng. Piutang
6121 Beban Serba-i
7111 Pendapatan Sewa
7211 Beban Bunga
 PT. Depok Tailor Machindo
Neraca saldo

Neraca Saldo
No Rekening Debet Kredit
1111 Kas 69,200,000
1121 Piutang Dagang 69,650,000
1122 Cad. Penghapusan Piutang 900,000
1131 Barang Dagang 31,500,000
1142 Perlengkapan 9,000,000
1151 Asuransi Dibayar Dimuka 3,600,000
1152 Iklan Dibayar Dimuka 20,000,000
1211 Harga Perolehan Peralatan 45,000,000
1212 Ak. Peny. Peralatan 6,750,000
1221 Tanah 80,000,000
1222 Harga Perolehan Gedung 200,000,000
1223 Ak. Peny. Gedung 36,000,000
2111 Utang Dagang 83,000,000
2121 Sewa Diterima Dimuka 15,000,000
2131 Utang Beban
2211 Utang Bank 30,000,000
3111 Modal saham Biasa 250,000,000
3112 Agio Saham Biasa 25,000,000
3211 Laba Ditahan 22,910,000
3311 Deviden 38,000,000
4111 Penjualan 748,550,000
4112 Retur Penjualan 22,400,000
4113 Pot. Penjualan 7,250,000
5111 Harga Pokok Penjualan 490,350,000
5112 Potongan Pembelian 8,500,000
6111 Beban gaji 91,000,000
6112 Beban Pemeliharaan 8,500,000
6113 B. Air, listrik dan Telpon 26,060,000
6114 Beban Transportasi 7,600,000
6115 Beban Asuransi
6116 Beban Iklan
6117 Beban Perlengkapan
6118 Beban Peny. Peralatan
6119 Beban Peny. Gedung
6120 Beban Peng. Piutang
6121 Beban Serba-i 5,250,000
7111 Pendapatan Sewa
7211 Beban Bunga 2,250,000

Jumlah 1,226,610,000 1,226,610,000

do
 PT. Depok Tailor Machindo
Jurnal penyesuaian
Dec-15

Tangal Rekening Ref Debet Kredit

31-Dec-15 1 Beban Peng. Piutang 6120 100,000
Piutang Dagang 1121 100,000

2 Beban Peny. Peralatan 6118 9,000,000

Ak. Peny. Peralatan 1212 9,000,000

3 Beban Peny. Gedung 6119 10,000,000

Ak. Peny. Gedung 1223 10,000,000

4 Beban Iklan 6116 14,500,000

Iklan Dibayar Dimuka 1152 14,500,000

5 Beban Asuransi 6115 2,400,000

Asuransi Dibayar Dimuka 1151 2,400,000

6 Sewa Diterima Dimuka 2121 11,250,000

Pendapatan Sewa 7111 11,250,000

7 Beban Perlengkapan 6117 3,250,000

Perlengkapan 1142 3,250,000

8 B. Air, listrik dan Telpon 6113 1,150,000

Beban gaji 6111 2,500,000
Utang Beban 2131 3,650,000

Jumlah 54,150,000 54,150,000

-
 PT. Depok Tailor Machindo
Neraca Lajur
Neraca Saldo AJP Neraca Disesuaikan
No Rekening Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1111 Kas 69,200,000 - - 69,200,000 -
1121 Piutang Dagang 69,650,000 - 100,000 69,550,000 -
1122 Cad. Penghapusan Piutang 900,000 - - - 900,000
1131 Barang Dagang 31,500,000 - - 31,500,000 -
1142 Perlengkapan 9,000,000 - 3,250,000 5,750,000 -
1151 Asuransi Dibayar Dimuka 3,600,000 - 2,400,000 1,200,000 -
1152 Iklan Dibayar Dimuka 20,000,000 - 14,500,000 5,500,000 -
1211 Harga Perolehan Peralatan 45,000,000 - - 45,000,000 -
1212 Ak. Peny. Peralatan 6,750,000 - 9,000,000 - 15,750,000
1221 Tanah 80,000,000 - - 80,000,000 -
1222 Harga Perolehan Gedung 200,000,000 - - 200,000,000 -
1223 Ak. Peny. Gedung 36,000,000 - 10,000,000 - 46,000,000
2111 Utang Dagang 83,000,000 - - - 83,000,000
2121 Sewa Diterima Dimuka 15,000,000 11,250,000 - - 3,750,000
2131 Utang Beban - 3,650,000 - 3,650,000
2211 Utang Bank 30,000,000 - - - 30,000,000
3111 Modal saham Biasa 250,000,000 - - - 250,000,000
3112 Agio Saham Biasa 25,000,000 - - - 25,000,000
3211 Laba Ditahan 22,910,000 - - - 22,910,000
3311 Deviden 38,000,000 - - 38,000,000 -
4111 Penjualan 748,550,000 - - - 748,550,000
4112 Retur Penjualan 22,400,000 - - 22,400,000 -
4113 Pot. Penjualan 7,250,000 - - 7,250,000 -
5111 Harga Pokok Penjualan 490,350,000 - - 490,350,000 -
5112 Potongan Pembelian 8,500,000 - - - 8,500,000
6111 Beban gaji 91,000,000 2,500,000 - 93,500,000 -
6112 Beban Pemeliharaan 8,500,000 - - 8,500,000 -
6113 B. Air, listrik dan Telpon 26,060,000 1,150,000 - 27,210,000 -
6114 Beban Transportasi 7,600,000 - - 7,600,000 -
6115 Beban Asuransi 2,400,000 - 2,400,000 -
6116 Beban Iklan 14,500,000 - 14,500,000 -
6117 Beban Perlengkapan 3,250,000 - 3,250,000 -
6118 Beban Peny. Peralatan 9,000,000 - 9,000,000 -
6119 Beban Peny. Gedung 10,000,000 - 10,000,000 -
6120 Beban Peng. Piutang 100,000 - 100,000 -
6121 Beban Serba-i 5,250,000 - - 5,250,000 -
7111 Pendapatan Sewa - 11,250,000 - 11,250,000
7211 Beban Bunga 2,250,000 - - 2,250,000 -
Jumlah 1,226,610,000 1,226,610,000 54,150,000 54,150,000 1,249,260,000 1,249,260,000
Laba Usaha
 Rugi Laba Neraca
Debet Kredit Debet Kredit
- - 69,200,000 -
- - 69,550,000 -
- - - 900,000
- - 31,500,000 -
- - 5,750,000 -
- - 1,200,000 -
- - 5,500,000 -
- - 45,000,000 -
- - - 15,750,000
- - 80,000,000 -
- - 200,000,000 -
- - - 46,000,000
- - - 83,000,000
- - - 3,750,000
- - - 3,650,000
- - - 30,000,000
- - - 250,000,000
- - - 25,000,000
- - - 22,910,000
- - 38,000,000 -
- 748,550,000 - -
22,400,000 - - -
7,250,000 - - -
490,350,000 - - -
- 8,500,000 - -
93,500,000 - - -
8,500,000 - - -
27,210,000 - - -
7,600,000 - - -
2,400,000 - - -
14,500,000 - - -
3,250,000 - - -
 9,000,000 - - -
10,000,000 - - -
100,000 - - -
5,250,000 - - -
- 11,250,000 - -
2,250,000 - - -
703,560,000 768,300,000 545,700,000 480,960,000
64,740,000 64,740,000
768,300,000 768,300,000 545,700,000 545,700,000
 PT. Depok Tailor Machindo
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode satu bulan yang Berakhir Tanggal 31 Des 2005

4111 Penjualan 748,550,000

4112 Retur Penjualan 22,400,000
4113 Pot. Penjualan 7,250,000
PENJUALAN BERSIH 718,900,000
5111 Harga Pokok Penjualan 490,350,000
5112 Potongan Pembelian (8,500,000)
PEMBELIAN BERSIH 481,850,000
LABA KOTOR DARI PENJUALAN 237,050,000
BEBAN OPERASIONAL
6111 Beban gaji 93,500,000
6112 Beban Pemeliharaan 8,500,000
6113 B. Air, listrik dan Telpon 27,210,000
6114 Beban Transportasi 7,600,000
6115 Beban Asuransi 2,400,000
6116 Beban Iklan 14,500,000
6117 Beban Perlengkapan 3,250,000
6118 Beban Peny. Peralatan 9,000,000
6119 Beban Peny. Gedung 10,000,000
6120 Beban Peng. Piutang 100,000
6121 Beban Serba-i 5,250,000
TOTAL BIAYA OPERASIONAL 181,310,000
PENDAPATAN LAIN - LAIN
7111 Pendapatan Sewa 11,250,000
BEBAN LAIN - LAIN
7211 Beban Bunga 2,250,000
TOTAL PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN - LAIN 9,000,000
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 64,740,000

PT. Depok Tailor Machindo

Laporan perubahan Modal
Untuk Periode satu bulan yang Berakhir Tanggal 31 Des 2005
3111 Modal saham Biasa 250,000,000
3112 Agio Saham Biasa 25,000,000
3211 Laba Ditahan 22,910,000
MODAL AWAL 297,910,000
LABA BULAN DESEMBER 64,740,000
PENAMBAHAN 362,650,000
3311 Deviden 38,000,000
MODAL AKHIR 324,650,000

PT. Depok Tailor Machindo

NERACA
PER 31 Desember 2000

AKTIVA PASIVA
AKTIVA LANCAR UTANG LANCAR
1111 Kas 69,200,000 2111 Utang Dagang
1121 Piutang Dagang 69,550,000 2121 Sewa Diterima Dimuka
1122 Cad. Penghapusan Piutang (900,000) 2131 Utang Beban
1131 Barang Dagang 31,500,000 TOTAL UTANG LANCAR
1142 Perlengkapan 5,750,000 UTANG JANGKA PANJANG
1151 Asuransi Dibayar Dimuka 1,200,000 2211 Utang Bank
1152 Iklan Dibayar Dimuka 5,500,000 MODAL
TOTAL AKTIVA LANCAR 181,800,000 MODAL AKHIR
AKTIVA TETAP
1211 Harga Perolehan Peralatan 45,000,000
1212 Ak. Peny. Peralatan (15,750,000)
1221 Tanah 80,000,000
1222 Harga Perolehan Gedung 200,000,000
1223 Ak. Peny. Gedung (46,000,000)
TOTAL AKTIVA TETAP 263,250,000
TOTAL AKTIVA 445,050,000 TOTAL UTANG DAN MODAL
 83,000,000
3,750,000
3,650,000
90,400,000

30,000,000

324,650,000

445,050,000