 Teller merupakan petugas Bank yang

bertanggung jawab terhadap lalu lintas uang

tunai.

 Teller dapat juga diartikan sebagai kuasa kas

terbatas. Karna dalam jumlah uang tertentu
teller dapat melakukan transaksi secara
langsung.
• Menurut PAPI (Pedoman Akuntansi Perbankan
Indonesia) Kas adalah : mata uang kertas dan
logam, baik rupiah maupun Valuta asing yang
masih berlaku sebagai alat pembayaran yang
sah termasuk yang ditarik dari peredaran.

• Kas dan setara kas terdiri dari :

1. Kas
2. Giro pada BI
3. Giro pada Bank lain
 Corporate Teller
 Individual Teller
 Foreign Exchange
 Non-Cash Teller
 Express Teller
 Unit kerja kas bertanggung jawab atas
transaksi tunai, terutama atas penerimaan
dan pembayaran uang.
 Petugas yang bekerja di unit kerja kas
dinamakan kasir atau teller yang dikepalai
oleh kepala kas (head teller)
 Tugas unit kerja teller dapat dibedakan
menjadi beberapa kelompok yang
berhubungan dengan persediaan uang tunai,
penerimaan setoran, dan pembayaran uang
tunai
 Transaksi saat pembukaan cabang

Bank Nobel melakukan setoran modal awal

Rp.1.000.000.000

Kas Rp.1.000.000.000
Modal Bank Rp.1.000.000.000
 Head Teller Bank Nobel melakukan setoran
awal ke teller 1, teller 2, dan kas kecil
masing masing Rp. 5.000.000

Kas 1 Rp. 5.000.000

Kas 2 Rp. 5.000.000
Kas Kecil Rp. 5.000.000
Kas Induk Rp. 15.000.000
 Setoran Nasabah dalam rupiah

Yudi melakukan setoran awal untuk

pembukaan rek Giro secara tunai Rp.1.000.000

Kas Rp. 1.000.000

Rek Giro-Yudi Rp. 1.000.000
Andi melakukan setoran awal untuk
pembukaan rek tabungan secara tunai
Rp.5.000.000

Kas Rp. 5.000.000

Tabungan-Andi Rp. 5.000.000
Seorang nasabah melakukan setoran awal
untuk pembukaan deposito berjangka
Rp.50.000.000 dengan bunga 7,25% p.a.
jangka waktu 1 tahun, penyetoran dana secara
tunai

Kas Rp.50.000.000
Deposito Berjangka Rp.50.000.000
 Setoran tunai dalam bentuk valuta asing

Seorang nasabah membuka rek giro Valas

USD 1.000, dengan membawa valuta rupiah,
kurs beli USD 9000 kurs jual USD 9.150
Tahap 1. (konversi)
Kas Rupiah Rp. 9.150.000
Rek Perantara Valuta Rp Rp. 9.150.000
Rek Perantara Valuta USD 1.000
Kas Valuta USD 1.000

Tahap 2 (penempatan Giro Valas)

Kas Valuta USD 1.000
Rek Perantara Valuta USD 1.000
Rek Perantara Valuta USD 1.000
Rek Giro nasabah USD 1.000
Seorang nasabah membuka rek deposito USD
10.000, nasabah membawa valuta USD. Kurs
Beli USD 6.000 dan kurs jual USD 6.050

Kas Valuta USD 10.000

Rek perantara Valuta USD 10.000
Rek perantara Valuta USD 10.000
Deposito – Valuta USD 10.000
 Penarikan nasabah dalam Rupiah
Seorang nasabah melakukan penarikan tunai
dari rek tabungannya sebesar Rp. 500.000

Tabungan Rp. 500.000

Kas Rp. 500.000
 Seorang nasabah mencairkan rek deposito
secara tunai Rp. 50.000.000

(pencatatan dilakukan petugas deposito)

Deposito Rp.50.000.000
RAU Rp.50.000.000

(Pencatatan dilakukan oleh teller)

RAU Rp.50.000.000
Kas Rp.50.000.000
Pembelian BBM secara tunai Rp. 45.000

By Bahan bakar minyak Rp.45.000

Kas Kecil Rp.45.000
 Penarikan tunai Nasabah dalam Valuta Asing
Seorang nasabah giro melakukan penarikan
USD 5.000. pembayaran dilakukan dengan
valuta rupiah. Kurs Beli USD 8.000 kurs jual
USD 9.000

Rek Giro Nasabah USD 5.000

Rek perantara valuta USD 5.000
Rek perantara rupiah Rp.40.000.000
Kas Rupiah Rp.40.000.000
 Seorang nasabah giro valas melakukan
penarikan sebesar SGD 2.000. kurs Beli SGD
6.000 kurs jual SGD 6.500

Rek Giro Valas SGD 2.000

Rek Perantara Valuta SGD 2.000
Rek perantara Valuta SGD 2.000
Kas Valuta SGD 2.000
 Seorang nasabah mencairkan deposito valas
HKD 15.000, dan diambil secara tunai dalam
valuta rupiah. Kurs jual HKD 4.000 kurs beli
HKD 3.000

Deposito Valas HKD 15.000

Rek perantara valuta HKD 15.000
Rek perantara valuta Rp.45.000.000
Kas Rupiah Rp.45.000.000
 Jual Beli Valuta Asing (Bank Notes) secara
tunai (Exchange cash)
Seorang nasabah menjual Bank Notes USD
500 secara tunai. Kurs beli 8.000 kurs jual
USD 9.000

Kas Valuta USD 500

Rek perantara Valuta USD 500
Rek perantara valuta Rp.4.000.000
Kas Rupiah Rp.4.000.000
 Di akhir hari Head teller menerima setoran
dari teller 1 Rp.20.000.000, teller 2
Rp.30.000.000 dan dari kas kecil Rp.500.000

Kas Induk Rp.50.500.000

Kas 1 Rp.20.000.000
Kas 2 Rp.30.000.000
Kas Kecil Rp. 500.000