PT PACIFIC

NERACA SALDO
Per 31 Desember 2018

Saldo
No. Akun Nama Akun
Debit (Rp)
1010 Kas 13,065,000
1020 Piutang Dagang 36,750,000
1030 Persediaan Barang Dagang 5,110,000
1040 Perlengkapan 1,960,000
1110 Tanah 40,000,000
1120 Gedung 60,000,000
1121 Akumulasi Penyusutan Gedung -
1130 Peralatan 18,000,000
1131 Akumulasi Penyusutan Peralatan -
2010 Utang Usaha -
2020 Utang Bank -
3010 Modal Saham -
4000 Ikhtisar Laba Rugi -
4010 Penjualan -
4020 Retur Penjualan -
4030 Potongan Penjualan -
5010 Pembelian -
5011 Harga Pokok Penjualan -
5020 Listrik dan Telepon -
5030 Beban Sewa Kendaraan -
5040 Macam-Macam Beban -
5050 Beban Gaji Karyawan Toko -
5060 Beban Gaji Karyawan Kantor -
5070 Beban Penyusutan Gedung Toko -
5080 Beban Penyusutan Gedung Kantor -
5090 Beban Penyusutan Peralatan Toko -
5100 Beban Penyusutan Peralatan Kantor -
5110 Beban Perlengkapan Toko -
5120 Beban Perlengkapan Kantor -
5130 Beban Bunga -
174,885,000
Saldo
Kredit (Rp)
-
-
-
-
-
-
3,000,000
-
2,000,000
20,300,000
49,585,000
100,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
174,885,000
 PT PACIFIC
DAFTAR RINCIAN PIUTANG
Per 31 Desember 2018

No Kode Nama Pelanggan Jumlah (Rp)

1 C01 Tn. Andi 4,500,000
2 C02 Tn. Bandi 3,200,000
3 C03 Tn. Candra 8,000,000
4 C04 Tn. Dodi 5,000,000
5 C05 Tn. Endro 7,500,000
6 C06 Tn. Fauzi 3,700,000
7 C07 Tn. Gandi 4,850,000
Jumlah 36,750,000

PT PACIFIC
DAFTAR RINCIAN UTANG
Per 31 Desember 2018

No Kode Nama Pelanggan Jumlah (Rp)

1 D01 Tn. Landi 1,300,000
2 D02 Tn. Mansur 2,600,000
3 D03 Tn. Nandi 3,050,000
4 D04 Tn. Odi -
5 D05 Tn. Harna 2,850,000
6 D06 Tn. Iman 4,200,000
7 D07 Tn. Joyo 3,900,000
8 D08 Tn. Kasiyo 2,400,000
Jumlah 20,300,000
 PT PACIFIC
JURNAL PENUTUP

Mutasi
Tanggal No.Akun Nama Akun
Debet Kredit
 PT PACIFIC
JURNAL PENUTUP

Kode
Keterangan Transaksi Model Barang
Pelanggan / Pemasok
 JU-1
Kode
Arus Kas
 PT PAC
JURNAL PENY

Mutasi
Tanggal No.Akun Nama Akun
Debet

JAN 2019 31 5070 Beban Penyusutan Gedung Toko 1,800,000

5080 Beban Penyusutan Gedung Kantor 1,200,000
1121
 PT PACIFIC
JURNAL PENYESUAIAN

Mutasi
Keterangan Transaksi Model Barang
Kredit

20
 JU-1
Kode
Pelanggan / Pemasok Arus Kas
 PT PACIFIC
JURNAL UMUM

Mutasi
Tanggal No.Akun Nama Akun
Debet Kredit

JAN 2019 3 5010 Pembelian 1,400,000

3 2010 Utang Usaha 1,400,000

3 1010 Kas 600,000

3 4010 Penjualan 600,000

3 1010 Kas 4,500,000

3 1020 Piutang Dagang 4,500,000

3 1020 Piutang Dagang 1,500,000

3 4010 Penjualan 1,500,000

4 5010 Pembelian 450,000

4 2010 Utang Usaha 450,000

4 1040 Perlengkapan 300,000

4 1010 Kas 300,000

4 2010 Utang Usaha 2,850,000

4 1010 Kas 2,850,000

5 5010 Pembelian 1,080,000

5 1010 Kas 1,080,000

5 4010 Penjualan 45,000

5 1010 Kas 45,000

6 2010 Utang Usaha 1,200,000

6 1010 Kas 1,200,000

7 5010 Pembelian 780,000

7 2010 Utang Usaha 780,000

7 1010 Kas 300,000

7 4010 Penjualan 300,000

8 2010 Utang Usaha 3,000,000

8 1010 Kas 3,000,000
 8 1010 Kas 3,136,000
8 1020 Piutang Dagang 3,136,000

9 5010 Pembelian 300,000

9 2010 Utang Usaha 300,000

9 5010 Pembelian 540,000

9 1010 Kas 540,000

10 1010 Kas 750,000

10 4010 Penjualan 750,000

10 1010 Kas 7,840,000

10 1020 Piutang Dagang 7,840,000

11 1020 Piutang Dagang 750,000

11 4010 Penjualan 750,000

11 2010 Utang Usaha 3,900,000

11 1010 Kas 3,900,000

12 1010 Kas 5,000,000

12 1020 Piutang Dagang 5,000,000

12 2010 Utang Usaha 2,400,000

12 1010 Kas 2,400,000

13 2010 Utang Usaha 1,300,000

13 1010 Kas 1,300,000

15 5010 Pembelian 1,500,000

15 2010 Utang Usaha 1,500,000

15 1010 Kas 5,000,000

15 1020 Piutang Dagang 5,000,000

18 5010 Pembelian 740,000

18 2010 Utang Usaha 740,000

19 5010 Pembelian 150,000

19 1010 Kas 150,000

19 5040 Macam-Macam Beb 150,000

19 1010 Kas 150,000
20 5030 Beban Sewa Kendar 100,000
20 1010 Kas 100,000

20 1020 Piutang Dagang 2,320,000

20 4010 Penjualan 2,320,000

20 5010 Pembelian 600,000

20 2010 Utang Usaha 600,000

23 1020 Piutang Dagang 3,750,000

23 4010 Penjualan 3,750,000

24 5040 Macam-Macam Beb 100,000

24 1010 Kas 100,000

24 1010 Kas 2,500,000

24 1020 Piutang Dagang 2,500,000

24 1020 Piutang Dagang 3,500,000

24 4010 Penjualan 3,500,000

25 2010 Utang Usaha 2,600,000

25 1010 Kas 2,600,000

25 1020 Piutang Dagang 500,000

25 4010 Penjualan 500,000

26 1010 Kas 2,273,600

26 1020 Piutang Dagang 2,273,600

29 2010 Utang Usaha 3,050,000

29 1010 Kas 3,050,000

30 1020 Piutang Dagang 620,000

30 4010 Penjualan 620,000

31 5050 Beban Gaji Karyawa 1,100,000

31 1010 Kas 1,100,000

31 1020 Piutang Dagang 4,000,000

31 1010 Kas 4,000,000
 PT PACIFIC
JURNAL UMUM

Kode
Keterangan Transaksi Model Barang
Pelanggan / Pemasok

Membeli beras secara kredit pada Tn. Odi Beras

Membeli beras secara kredit pada Tn. Odi D04

Menjual secara tunai jagung pada tn andi Jagung

Menjual secara tunai jagung pada tn andi

Pelunasan Tn. Andi pada Menjual bulan lalu -

Pelunasan Tn. Andi pada Menjual bulan lalu C01

Menjual kedelai secara kredit pada Tn. Candra Kedelai C03

Menjual kedelai secara kredit pada Tn. Candra

Membeli jagung secara kredit pada Tn. Odi Jagung

Membeli jagung secara kredit pada Tn. Odi D04

Membeli perlengkapan secara tunai pada toko asia Perlengkapan -

Membeli perlengkapan secara tunai pada toko asia -

Pembayaran utang pada tn harno - D05

Pembayaran utang pada tn harno

Membeli kacang hijau secara tunai pada tn dodi Kacang Hijau

Membeli kacang hijau secara tunai pada tn dodi

retur barang dari tn andi Jagung

retur barang dari tn andi

Dibayar angsuran kpd tn iman - D06

Dibayar angsuran kpd tn iman

Membeli kacang tanah secara kredit pada tn harno Kacang Tanah

Membeli kacang tanah secara kredit pada tn harno D05

Menjual Jagung secara tunai pada tn andi Jagung

Menjual Jagung secara tunai pada tn andi

melunasi utang bulan lalu pada tn. Iman - D06

melunasi utang bulan lalu pada tn. Iman
Diterima pelunasan dari Tn Bandi dg diskon 2% -
Diterima pelunasan dari Tn Bandi dg diskon 2% C02

Membeli beras secara kredit pada tn Iman Beras

Membeli beras secara kredit pada tn Iman D06

Membeli kacang hijau secara tunai pada tn nandi Kacang Hijau

Membeli kacang hijau secara tunai pada tn nandi

Menjual Kacang Tanah secara tunai pada tn endro Kacang Tanah

Menjual Kacang Tanah secara tunai pada tn endro

Pelunasan utang Tn Candra dg diskon 2% -

Pelunasan utang Tn Candra dg diskon 2% C03

Menjual Jagung secara kredit pada tn bandi Jagung C02

Menjual Jagung secara kredit pada tn bandi

Bayar Pelunasan utang pada tn joyo - D07

Bayar Pelunasan utang pada tn joyo

Diterima pelunasan dr tn dodi -

Diterima pelunasan dr tn dodi C04

Bayar pelunasan utang pada tn kasiyo - D08

Bayar pelunasan utang pada tn kasiyo

Bayar pelunasan utang pada tn landi - D01

Bayar pelunasan utang pada tn landi

Membeli kacang hijau secara kredit pada tn harno Kacang Hijau

Membeli kacang hijau secara kredit pada tn harno D05

Diterima pelunasan utang dr tn endro -

Diterima pelunasan utang dr tn endro C05

Membeli kedelai secara kredit pada tn joyo Kedelai

Membeli kedelai secara kredit pada tn joyo D07

Membeli jagung secara tunai pada tn suryaman Jagung -

Membeli jagung secara tunai pada tn suryaman -

Pembayaran listrik dan telepon desember - -

Pembayaran listrik dan telepon desember -
Pembayaran sewa kendaraan untuk mengirim barang - -
Pembayaran sewa kendaraan untuk mengirim barang -

Menjual Beras secara kredit pada tn Andi Beras C01

Menjual Beras secara kredit pada tn Andi

Membeli kacang tanah secara kredit pada tn Iman Kacang Tanah

Membeli kacang tanah secara kredit pada tn Iman D06

Menjual Kacang hijau secara kredit pada Tn Dodi Kacang Tanah C04
Menjual Kacang hijau secara kredit pada Tn Dodi

Macam macam biaya untuk toko - -

Macam macam biaya untuk toko

Pelunasan Utang Tn Endro -

Pelunasan Utang Tn Endro C05

Menjual Kacang hijau secara kredit pada tn candra Kacang Hijau C03
Menjual Kacang hijau secara kredit pada tn candra

Pelunasan Utang Tn Mansur D02

Pelunasan Utang Tn Mansur

Menjual Beras secara kredit pada tn Andi Beras C01

Menjual Beras secara kredit pada tn Andi

Pelunasan Tn Andi tgl 20 -

Pelunasan Tn Andi tgl 20 C01

Pelunasan Utang Tn Nandi - D03

Pelunasan Utang Tn Nandi

Menjual Jagung secara Kredit pada Tn Bandi Jagung C02

Menjual Jagung secara Kredit pada Tn Bandi

Membayar Gaji karyawan toko - -

Membayar Gaji karyawan toko -

Pelunasan Tn Candra - C03

Pelunasan Tn Candra
 JU-1
Kode
Arus Kas
 PT PACIFIC
AKUN

No. Akun Nama Akun

1010 Kas
1020 Piutang Dagang
1030 Persediaan Barang Dagang
1040 Perlengkapan
1110 Tanah
1120 Gedung
1121 Akumulasi Penyusutan Gedung
1130 Peralatan
1131 Akumulasi Penyusutan Peralatan
2010 Utang Usaha
2020 Utang Bank
3010 Modal Saham
4000 Ikhtisar Laba Rugi
4010 Penjualan
4020 Retur Penjualan
4030 Potongan Penjualan
5010 Pembelian
5011 Harga Pokok Penjualan
5020 Listrik dan Telepon
5030 Beban Sewa Kendaraan
5040 Macam-Macam Beban
5050 Beban Gaji Karyawan Toko
5060 Beban Gaji Karyawan Kantor
5070 Beban Penyusutan Gedung Toko
5080 Beban Penyusutan Gedung Kantor
5090 Beban Penyusutan Peralatan Toko
5100 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
5110 Beban Perlengkapan Toko
5120 Beban Perlengkapan Kantor
5130 Beban Bunga
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tn. Andi
KODE C01

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 4,500,000
3 Piutang Dagang Rp - Rp 4,500,000 -
20 Piutang Dagang Rp 2,320,000 Rp - 2,320,000
25 Piutang Dagang Rp 500,000 Rp - 2,820,000
26 Piutang Dagang Rp - Rp 2,273,600 546,400
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tn. Bandi
KODE C02

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 3,200,000
8 Piutang Dagang Rp - Rp 3,136,000 64,000
11 Piutang Dagang Rp 750,000 Rp - 814,000
30 Piutang Dagang Rp 620,000 Rp - 1,434,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tn. Candra
KODE C03

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 8,000,000
3 Piutang Dagang Rp 1,500,000 Rp - 9,500,000
10 Piutang Dagang Rp - Rp 7,840,000 1,660,000
24 Piutang Dagang Rp 3,500,000 Rp - 5,160,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tn. Dodi
KODE C04

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 5,000,000
12 Piutang Dagang Rp - Rp 5,000,000 -
23 Piutang Dagang Rp 3,750,000 Rp - 3,750,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tn. Endro
KODE C05

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal Rp 7,500,000
15 Piutang Dagang Rp - Rp 5,000,000 Rp 2,500,000
24 Piutang Dagang Rp - Rp 2,500,000 Rp -
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tn. Fauzi
KODE C06

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 3,700,000
Rp - Rp - 3,700,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tn. Gandi
KODE C07

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 4,850,000
Rp - Rp - 4,850,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Landi
KODE D01

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 1,300,000
13 Utang Usaha Rp 1,300,000 Rp - -
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Mansur
KODE D02

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 2,600,000
25 Utang Usaha Rp 2,600,000 Rp - -
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Nandi
KODE D03

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 3,050,000
29 Utang Usaha Rp 3,050,000 Rp - -
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Odi
KODE D04

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal -
Rp - Rp - -
3 Utang Usaha Rp - Rp 1,400,000 1,400,000
4 Utang Usaha Rp - Rp 450,000 1,850,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Harna
KODE D05

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 2,850,000
4 Utang Usaha Rp 2,850,000 Rp - -
7 Utang Usaha Rp - Rp 780,000 780,000
15 Utang Usaha Rp - Rp 1,500,000 2,280,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Iman
KODE D06

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 4,200,000
6 Utang Usaha Rp 1,200,000 Rp - 3,000,000
8 Utang Usaha Rp 3,000,000 Rp - -
9 Utang Usaha Rp - Rp 300,000 300,000
20 Utang Usaha Rp - Rp 600,000 900,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Joyo
KODE D07

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 3,900,000
11 Utang Usaha Rp 3,900,000 Rp - -
18 Utang Usaha Rp - Rp 740,000 740,000
 PT PACIFIC
BUKU PEMBANTU UTANG
Tn. Kasiyo
KODE D08

Mutasi
Tanggal Ref Saldo
Debet Kredit
Januari '19 1 SoAwal 2,400,000
12 Utang Usaha Rp 2,400,000 Rp - -