Anda di halaman 1dari 8

4.

3 Latihan

J.Penyesuaian

Oktober 2013
Kas Kecil 60,000
Selisih Kas Kecil 60,000

Nov-18
Selisih Kas Kecil 50,000
Kas Kecil 50,000

4.4 Latihan

A) Metode Imprest

Pembentukan Dana Kas Kecil

1/4/2018 Kas Kecil 3,500,000


Kas 3,500,000

11/4/2018 Beban-Beban 2,895,000


Kas 2,895,000
21/4/2018 Beban-Beban 1,175,000
Kas 1,175,000
1/5/2018 Beban-Beban 3,190,000
Kas 3,190,000

B)Metode Fluktuasi
Pembentukan Dana Kas Kecil

1/4/2018 Kas Kecil 3,500,000


Kas 3,500,000
3/4/2018 Pembelian 4 buah ban mobil 1,860,000
Kas Kecil 1,860,000
4/4/2018 Pembelian 4 rim kertas dan pulpen 215,000
Kas Kecil 215,000
7/4/2018 Biaya Perawatan Kendaraan 820,000
Kas Kecil 820,000
11/4/2018 Kas Kecil 2,895,000
Kas 2,895,000
12/4/2018 Pembelian Bahan Bakar Minyak 425,000
Kas Kecil 425,000
17/4/2018 Biaya Sewa Truk 750,000
Kas Kecil 750,000
21/4/2018 Kas Kecil 1,175,000
Kas 1,175,000
24/4/2018 Pembelian Printer 2,250,000
Kas Kecil 2,250,000
27/4/2018 Pembelian Meja Kerja 940,000
Kas Kecil 940,000
1/5/2018 Kas Kecil 3,190,000
Kas 3,190,000

SALDO 6,740,000

4.5 Latihan

REKONSILIASI

PT.TUNAS HARAPAN
REKONSILIASI LAPORAN BANK
31 JANUARI 2018

Saldo per Laporan Bank 287,700,000

Ditambah :
- Setoran dalam perjalanan 19,900,000

307,600,000
Dikurang :
- Cek beredar (25,500,000)
11.000.000+14.500.000

SALDO AKHIR BANK 282,100,000

Saldo per Laporan Kas 278,800,000

Ditambah :
- Penagihan piutang oleh bank 22,200,000
7.000.000+15.200.000
- Pendapatan Bunga Bank 1,800,000
- Kesalahan Pencatatan 10,000,000
34,000,000
312,800,000

Dikurang :
- Biaya Administrasi (300,000)
- Cek Kosong (25,400,000)
15.400.000+10.000.000
- Kesalahan Pencatatan (5,000,000)
5.000.000
(30,700,000)

SALDO AKHIR KAS 282,100,000


1.    Mencatat penagihan piutang perusahaan yang dilakukan oleh bank
       Kas                                Rp 22.200.000
               Piutang                        Rp 22.200.000

2.    Untuk mencatat penerimaan pendapatan dari simpanan giro di bank


       Kas                                      Rp 1.800.000
                Piutang                               Rp 1.800.000

3.    Koreksi atas kesalahan pencatatn penerimaan cek


       Kas                                 Rp 10.000.000
                Piutang                          Rp 10.000.000

4.    Mencari pembenanan beban administrasi bank


       Beban Administrasi               Rp 300.000
               Kas                                         Rp 300.000

5.    Mencatat gagalnya pencairan cek akibat tidak ada dana


       Piutang                                   Rp 25.400.000
               Kas                                         Rp 25.400.000

6.    Koreksi atas kesalahan pembayaran beban tertentu dengan cek


       Biaya Angkut Truk         Rp 5.000.000
               Kas                                                Rp 5.000.000