Anda di halaman 1dari 51

SEKRETARIS

MAHKAMAH AGUNG
BAGIAN ANGGARAN 005.01

LAPORAN KEUANGAN
SEMESTER II 2019
(UNNAUDITED)

UAPPA-W 1600
KALIMANTAN TIMUR
PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2019

Jalan M.T. Haryono No. 24 Samarinda


Telp. (0541) 733337 Fax. (0541) 746702
Kalimantan Timur
Website: www.pta-samarinda.go.id
Email: koorwil_keuangan@pta-samarinda.net
LAPORAN KEUANGAN

UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN


WILAYAH PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA
(1600)

Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2019

BAGIAN ANGGARAN 005.01.1600


BADAN URUSAN ADMINISTRASI
MAHKAMAH AGUNG REPUBLIK INDONESIA
Unaudited

Jl. M.T. Haryono No. 24 Samarinda, Telp. 0541-733337 Fax. 0541-746702


Website: www-pta-samarinda.net, e-mail : koorwil_keuangan@pta-samarinda.net
Samarinda - Kalimantan Timur 75126
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara bahwa
Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain
menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.
Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600)
adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan yang
berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun
laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan
Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan
Tinggi Agama Samarinda (1600) mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam
Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan
mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pengguna
laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan
transparansi pengelolaan keuangan negara pada Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran
Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600). Di samping itu, laporan keuangan ini juga
dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam
usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).

Samarinda, 31 Desember 2019


Unit Pelaksana Teknis UAPPA/B-W Kalimantan Timur
Sekretaris,

H. SAIFUDDIN, S.H., M.H.


NIP. 19680421 199402 1 001

i
DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .....................................................................................................................................i


DAFTAR ISI ................................................................................................................................................ ii
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB .......................................................................................................... iv
RINGKASAN .............................................................................................................................................. v
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN .....................................................................................................1
II. NERACA.............................................................................................................................................2
III. LAPORAN OPERASIONAL ..................................................................................................................3
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ......................................................................................................4
V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN .............................................................................................5
A. PENJELASAN UMUM .................................................................................................................5
Profil dan Kebijakan Teknis Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran
Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600) .................................................... 5
Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan ................................................................. 7
Basis Akuntansi ............................................................................................................... 8
Dasar Pengukuran .......................................................................................................... 8
Kebijakan Akuntansi ....................................................................................................... 8
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN............................................. 13
Pendapatan................................................................................................................... 13
Belanja .......................................................................................................................... 14
Belanja Pegawai............................................................................................................ 15
Belanja Barang .............................................................................................................. 16
Belanja Modal ............................................................................................................... 17
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA .................................................................................... 20
Kas di Bendahara Pengeluaran ..................................................................................... 20
Kas di Bendahara Penerimaan ...................................................................................... 20
Kas Lainnya dan Setara Kas .......................................................................................... 20
Piutang PNBP ................................................................................................................ 20
Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) ..... 21
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran ................................................................. 21
Penyisihan Piutang Tak Tertagih –Piutang Lancar ........................................................ 21
Belanja Dibayar di Muka............................................................................................... 21
Pendapatan yang Masih Harus Diterima ...................................................................... 22
Persediaan .................................................................................................................... 22
Persediaan yang Belum Diregister................................................................................ 22
Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) ............................ 23
Tagihan Penjualan Angsuran ........................................................................................ 23
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang ......................................... 23
Tanah ............................................................................................................................ 23
Peralatan dan Mesin..................................................................................................... 24
Gedung dan Bangunan ................................................................................................. 25
Jalan, Irigasi, dan Jaringan ............................................................................................ 25
Aset Tetap Lainnya ....................................................................................................... 26
Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) ............................................................................. 26
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap ............................................................................... 26
Aset Tak Berwujud ........................................................................................................ 27
Aset Lain-Lain................................................................................................................ 28
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya ................................................... 28

ii
Uang Muka dari KPPN................................................................................................... 29
Utang kepada Pihak Ketiga ........................................................................................... 29
Hibah Yang Belum Disahkan ......................................................................................... 29
Pendapatan Yang Ditangguhkan .................................................................................. 29
Pendapatan Diterima Dimuka ...................................................................................... 29
Ekuitas .......................................................................................................................... 30
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL.......................................................... 31
Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak ............................................................. 31
Beban Pegawai ............................................................................................................. 32
Beban Persediaan ......................................................................................................... 32
Beban Barang dan Jasa ................................................................................................. 32
Beban Pemeliharaan..................................................................................................... 33
Beban Perjalanan Dinas ................................................................................................ 33
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat.................................................. 34
Beban Bantuan Sosial ................................................................................................... 34
Beban Penyusutan dan Amortisasi ............................................................................... 34
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih ....................................................................... 35
Kegiatan Non Operasional ............................................................................................ 35
Pos Luar Biasa ............................................................................................................... 35
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS.............................................. 36
Ekuitas Awal.................................................................................................................. 36
Surplus (Defisit) LO ....................................................................................................... 36
Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar................. 36
Transaksi Antar Entitas ................................................................................................. 39
Ekuitas Akhir ................................................................................................................. 41
F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA .................................................................................... 42
Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca ..................................................... 42
Pengungkapan Lain-Lain ............................................................................................... 42
LAMPIRAN DAN DAFTAR ....................................................................................................................... 43

iii
PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA
Jl. MT. Haryono No. 24 Samarinda, Telp. 0541-733337 Fax. 0541-746702
e-mail : koorwil_keuangan@pta-samarinda.net
Kalimantan Timur 75126

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB


Penggabungan Laporan Keuangan Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan tingkat wilayah selaku
UAPPA-W yang terdiri dari: (a) Laporan Realisasi Anggaran, (b) Neraca, (c) Laporan Operasional, (d)
Laporan Perubahan Ekuitas, dan (e) Catatan atas Laporan Keuangan Periode 31 Desember 2019
sebagaimana terlampir adalah merupakan tanggung jawab kami, sedangkan substansi Laporan
Keuangan dari masing-masing Satuan Kerja merupakan tanggung jawab UAKPA.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai,
dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi serta kinerja keuangan secara
layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Samarinda, 31 Desember 2019


Unit Pelaksana Teknis UAPPA/B-W Kalimantan Timur
Sekretaris,

H. SAIFUDDIN, S.H., M.H.


NIP. 19680421 199402 1 001

iv
RINGKASAN
Laporan Keuangan Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama
Samarinda (1600) Tahun 2019 Unaudited ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan
Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan
kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini
meliputi:

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN


Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya,
yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai
dengan 31 Desember 2019.
Realisasi Pendapatan Negara pada Tahun 2019 Unaudited adalah berupa Pendapatan Negara
Bukan Pajak sebesar Rp189.985.922,00 atau mencapai 38,28 persen dari estimasi Pendapatan-
LRA sebesar Rp137.393.000,00.
Realisasi Belanja Negara pada Tahun 2019 Unaudited adalah sebesar Rp118.909.168.054,00 atau
mencapai (1,67) persen dari alokasi anggaran sebesar Rp120.931.097.000,00.
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31
Desember 2019. Nilai Aset per 31 Desember 2019 dicatat dan disajikan sebesar
Rp534.957.232.758,00 yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar RpRp0,00,00; Aset Tetap (neto)
sebesar Rp534.871.194.914,00; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp53.038.773,00.
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp761.894.522,00 dan
Rp534.195.338.236,00.
3. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari
operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos
luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO
untuk periode sampai dengan 31 Desember 2019 adalah sebesar Rp168.015.409,00, sedangkan
jumlah beban dari kegiatan operasional adalah sebesar Rp135.709.045.077,00 sehingga terdapat
defisit sebesar Rp135.541.029.668,00 dari Kegiatan Operasional senilai Rp(135.541.029.668,00).
Kegiatan Non Operasional dan Pos-pos Luar Biasa masing-masing sebesar Rp28.901.881,00 dan
sebesar RpRp0,00,00 sehingga entitas mengalami defisit-LO sebesar Rp(135.512.127.787,00).
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun
pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 1 Januari 2019 adalah
sebesar Rp535.128.856.038,00 dikurangi defisit-LO sebesar Rp(135.512.127.787,00) ditambah
dengan koreksi yang menambah ekuitas senilai Rp(150.000,00) dan Transaksi Antar Entitas
sebesar Rp126.334.269.562,00 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2019 adalah
senilai Rp534.195.338.236,00.
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar
terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca,
Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah
penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta
pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan
keuangan.

v
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk Tahun 2019 Unaudited disusun dan disajikan
berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas
untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2019 disusun dan disajikan
dengan basis akrual.

vi
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN WILAYAH PENGADILAN TINGGI AGAMA


SAMARINDA (1600)
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TAHUN 2019 UNAUDITED DAN TAHUN 2018 AUDITED
(Dalam Rupiah)
Tahun 2019 Unaudited Tahun 2018 Audited
URAIAN CATATAN % thd Angg
ANGGARAN REALISASI REALISASI
PENDAPATAN B.1
Pendapatan PNBP 137.393.000 189.985.922 38,28 163.292.167
JUMLAH PENDAPATAN 137.393.000 189.985.922 38,28 163.292.167
0,00
BELANJA B.2. 0,00
Belanja Pegawai B.3 95.918.363.000 94.895.442.914 (1,07) 94.335.504.802
Belanja Barang B.4 22.212.895.000 21.243.913.340 (4,36) 17.308.511.713
Belanja Modal B.5 2.799.839.000 2.769.811.800 (1,07) 5.378.959.015
Belanda Bantuan Sosial B.6 0 0 0,00 0
JUMLAH BELANJA 120.931.097.000 118.909.168.054 (1,67) 117.022.975.530
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

1
II. NERACA
UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN WILAYAH
PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA (1600)
NERACA
PER 31 DESEMBER 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
(Dalam Rupiah)
URAIAN CATATAN 31 Desember 2019 31 Desember 2018
ASET
ASET LANCAR
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 0 0
Kas di Bendahara Penerimaan C.2 0 0
Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 0 0
Piutang Bukan Pajak C.4 0 0
Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan
C.5 0 0
Ganti Rugi
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 0 0
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak C.7 0 0
Belanja Dibayar Dimuka (prepaid) C.8 0 0
Pendapatan yang Masih Harus Diterima C.9 0 0
Persediaan C.10 32.999.071 50.035.833
Persediaan yang Belum Diregister C.11 0 0
Jumlah Aset Lancar 32.999.071 50.035.833
PIUTANG JANGKA PANJANG
Tagihan TP/TGR C.12 0 0
Tagihan Penjualan Angsuran C.13 0 0
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang C.14 0 0
Jumlah Piutang Jangka Panjang 0 0

ASET TETAP
Tanah C.15 393.380.452.000 393.149.335.000
Peralatan dan Mesin C.16 59.711.981.752 53.355.339.272
Gedung dan Bangunan C.17 148.742.514.975 136.398.312.916
Jalan, Irigasi, dan Jaringan C.18 259.703.950 259.703.950
Aset Tetap Lainnya C.19 450.672.438 450.672.438
Konstruksi dalam pengerjaan C.20 0 0
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.21 (67.674.130.201) (48.243.266.375)
Jumlah Aset Tetap 534.871.194.914 535.370.097.201

ASET LAINNYA
Aset Tidak Berwujud C.22 337.007.710 337.007.710
Aset Lain-Lain C.23 981.052.443 951.982.443
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya C.24 (1.265.021.380) (1.242.201.278)
Jumlah Aset Lainnya 53.038.773 46.788.875
JUMLAH ASET 534.957.232.758 535.466.921.909

KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Uang Muka dari KPPN C.25 0 0
Utang kepada Pihak Ketiga C.26 529.198.463 338.065.871
Hibah Yang Belum Disahkan C.27 232.696.059 0
Pendapatan Yang Ditangguhkan C.28 0 0
Pendapatan Diterima Dimuka C.29 0 0
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 761.894.522 338.065.871
JUMLAH KEWAJIBAN 761.894.522 338.065.871

EKUITAS
Ekuitas C.30 534.195.338.236 535.128.856.038
JUMLAH EKUITAS 534.195.338.236 535.128.856.038
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 534.957.232.758 535.466.921.909

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

2
III. LAPORAN OPERASIONAL
UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN WILAYAH
PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA (1600)
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
(Dalam Rupiah)
URAIAN CATATAN Tahun 2019 Unaudited Tahun 2018 Audited
KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN
Penerimaan Negara Bukan Pajak D.1 168.015.409 143.437.018
JUMLAH PENDAPATAN 168.015.409 143.437.018

BEBAN
Beban Pegawai D.2 94.989.686.715 94.355.275.363
Beban Persediaan D.3 744.600.127 805.774.960
Beban Barang dan Jasa D.4 12.912.674.971 8.808.509.070
Beban Pemeliharaan D.5 5.598.634.738 5.678.192.983
Beban Perjalanan Dinas D.6 2.120.472.925 2.179.815.493
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat D.7 0 0
Beban Bantuan Sosial D.8 0 0
Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 19.342.975.601 9.438.415.739
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 0 0
JUMLAH BEBAN 135.709.045.077 121.265.983.608
SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (135.541.029.668) (121.122.546.590)

KEGIATAN NON OPERASIONAL D.11


Surplus/Defisit Pelepasan Aset Non Lancar 2.567.500 (16.476.170)
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 3.030.000 19.852.667
Beban Pelepasan Aset Non Lancar 462.500 36.328.837
Surplus/Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0
Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0
Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0
Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 26.334.381 6.412.353
Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 34.729.470 14.517.733
Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 8.395.089 8.105.380
SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 28.901.881 (10.063.817)
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA (135.512.127.787) (121.132.610.407)

POS LUAR BIASA D.12


Pendapatan Luar Biasa 0 0
Beban Luar Biasa 0 0

SURPLUS/DEFISIT LO (135.512.127.787) (121.132.610.407)


Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

3
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNIT AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN WILAYAH
PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA (1600)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
(Dalam Rupiah)
URAIAN CATATAN Tahun 2019 Tahun 2018
EKUITAS AWAL E.1 535.128.856.038 496.850.694.975
SURPLUS/DEFISIT LO E.2 (135.512.127.787) (121.132.610.407)
KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS E.3
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR - -
KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS E.3.1 - -
PENYESUAIAN NILAI ASET E.3.2 - -
KOREKSI NILAI PERSEDIAAN E.3.3 210.845.000 -
SELISIH REVALUASI ASET TETAP E.3.4 8.039.283.000 45.229.734.516
KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI E.3.5 (5.637.577) (3.974.628.818)
KOREKSI LAIN-LAIN E.3.6 (150.000) (391.591)
JUMLAH 8.244.340.423 41.254.714.107
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 126.334.269.562 118.156.057.363
EKUITAS AKHIR E.5 534.195.338.236 535.128.856.038
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

4
V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

A. PENJELASAN UMUM
Profil dan Kebijakan Teknis Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah
Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600)
Dasar Hukum Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama
Entitas dan Samarinda (1600) didirikan sebagai salah satu upaya pemerintah untuk
Rencana
Strategis meningkatkan kualitas Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga.
Organisasi dan tata kerja entitas diatur dengan Peraturan Badan Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan No. 2005/BALAP.071/2012 tentang Organisasi dan Tata
Kerja Instansi Vertikal Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan. Entitas
berkedudukan di Jalan MT Haryono No. 24 Samarinda.
Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama
Samarinda (1600) mempunyai tugas dan fungsi dalam memberikan bimbingan
dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah berbasis akrual pada
Kementerian Negara/Lembaga. Melalui peran tersebut diharapkan kualitas
laporan K/L dapat ditingkatkan yang pada akhirnya Laporan Keuangan
Pemerintah Pusat dapat disajikan dengan akuntabel, akurat dan transparan.
Untuk mewujudkan tujuan di atas Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran
Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600) berkomitmen dengan visi
Mahkamah Agung yaitu “Terwujudnya Badan Peradilan Indonesia Yang Agung”,
yang bertujuan agar Mahkamah Agung dan Badan Peradilan di bawahnya
menjadi lembaga yang dihormati, di mana di dalamnya dikelola oleh hakim dan
pegawai yang memiliki kemuliaan dan kebesaran serta keluhuran sikap dan jiwa
dalam melaksanakan tugas pokoknya, yaitu memutus perkara.
▪ Misi Mahkamah Agung:
1) Menjaga kemandirian badan peradilan.
2) Memberikan pelayanan hukum yang berkeadilan kepada pencari
keadilan.
3) Meningkatkan kualitas kepemimpinan badan peradilan.
4) Meningkatkan kredibilitas dan transparansi badan peradilan.
▪ Kemudian Visi dan Misi Mahkamah Agung tersebut dijadikan acuan bagi
Pengadilan Tinggi Agama Samarinda sebagai Visi dan Misinya.
▪ Visi Pengadilan Tinggi Agama Samarinda adalah “Terwujudnya Peradilan
Agama Yang Agung di Lingkungan Pengadilan Tinggi Agama Samarinda”.
▪ Visi tersebut dirumuskan dengan merujuk pada Pembukaan UUD 1945,
terutama alinea kedua dan alinea keempat, sebagai tujuan Negara Republik
Indonesia. Dalam cetak biru Mahkamah Agung RI (2010-2035) dituangkan
usaha-usaha perbaikan untuk mewujudkan badan peradilan Indonesia yang
agung. Badan Peradilan Indonesia yang Agung, secara ideal dapat
diwujudkan sebagai sebuah Badan Peradilan yang :
1) Melaksanakan fungsi kekuasaan kehakiman secara independen,
efektif, dan berkeadilan
2) Didukung pengelolaan anggaran berbasis kinerja secara mandiri yang
dialokasikan secara proporsional dalam APBN.
3) Memiliki struktur organisasi yang tepat dan manajemen organisasi
yang jelas dan terukur.
4) Menyelenggarakan manajemen dan administrasi proses perkara yang
sederhana, cepat, tepat waktu, biaya ringan dan proporsional.

5
5) Mengelola sarana prasarana dalam rangka mendukung lingkungan
kerja yang aman, nyaman, dan kondusif bagi penyelenggaraan
peradilan.
6) Mengelola dan membina sumber daya manusia yang kompeten dengan
kriteria obyektif, sehingga tercipta personil peradilan yang
berintegritas dan profesional.
7) Didukung pengawasan secara efektif terhadap perilaku, administrasi,
dan jalannya peradilan.
8) Berorientasi pada pelayanan publik yang prima.
9) Memiliki manajemen informasi yang menjamin akuntabilitas,
kredibilitas, dan transparansi.
10) Modern dengan berbasis TI terpadu.
▪ Misi Pengadilan Tinggi Agama Samarinda adalah :
1) Menjaga kemandirian Peradilan Agama di Lingkungan Pengadilan
Tinggi Agama
Samarinda ;
2) Memberikan pelayanan hukum yang berkeadilan kepada pencari
keadilan di Provinsi Kalimantan Timur ;
3) Meningkatkan kualitas kepemimpinan Peradilan Agama di Lingkungan
Pengadilan Tinggi Agama Samarinda ;
4) Meningkatkan kredibilitas dan transparansi Peradilan Agama di
Lingkungan Pengadilan Tinggi Agama Samarinda ;
▪ Untuk mewujudkan Visi dan Misi tersebut Pengadilan Tinggi Agama
Samarinda melakukan beberapa langkah-langkah strategis sebagai berikut:
1) Memberikan gambaran yang jelas, terurai dan terukur tentang rencana
kinerja, serta kondisi Pengadilan Tinggi Agama Samarinda yang akan
diwujudkan melalui penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi (tupoksi)
peradilan sebagai lembaga pelayanan hukum kepada pencari keadilan.
2) Memberikan acuan atau landasan pertanggungjawaban kepada
masyarakat (stakeholder) pencari keadilan dalam hal kontribusi
Pengadilan Tinggi Agama Samarinda dalam wilayah hukumnya;
3) Menjadi bahan evaluasi bagi lingkungan internal dan eksternal
mengenai sejauh mana Pengadilan Tinggi Agama Samarinda dapat
memanfaatkan kekuatan (strength) dan peluang (opportunity) serta
meminimalisasi segala kelemahan (weaknesses) dan hambatan
(threatment) dalam pelaksanaan tupoksi.
▪ Adapun tujuan penyusunan rencana strategis Pengadilan Tinggi Agama
Samarinda sebagai berikut :
1) Tersusunnya dokumen perencanaan yang akan dijadikan acuan dalam
menyusun perencanaan kinerja Pengadilan Tinggi Agama Samarinda
satu tahun ke depan serta sebagai dasar penilaian akuntabilitas kinerja
dalam penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi peradilan.
2) Terwujudnya keterpaduan sinergi kebijakan dan program Pengadilan
Tinggi Agama Samarinda.
Tujuan dan Sasaran Strategis PTA Samarinda
No Tujuan dan Sasaran Strategis
1 Peningkatan penyelesaian perkara
Jumlah penyelesaian perkara yang diterima sesuai dengan SOP yang telah
ditetapkan
Jumlah sisa perkara yang diselesaikan
Jumlah sisa perkara
2 Peningkatan tertib administrasi perkara
Jumlah berkas yang daftar dan diregister dan siap disidangkan dan
didistribusikan ke Majelis Hakim

6
Jumlah berkas perkara yang diselesaikan/diputus oleh Majelis Hakim
Jumlah berkas perkara yang diselesaikan, diminutasi dan dikirim ke
Pengadilan Tingkat Pertama (Pengaju)
3 Peningkatan kualitas SDM
Prosentase pegawai yang lulus diklat teknis yudisial
Prosentase pegawai yang lulus diklat non yudisial
4 Peningkatan kualitas pengawasan
Prosentase pengaduan yang ditindaklanjuti
Prosentase temuan yang ditindaklanjuti
5 Peningkatan aksesibilitas masyarakat terhadap peradilan (access to justice)
Prosentase proses penyelesaian perkara yang dapat dipublikasikan

Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan


Pendekatan Laporan Keuangan Tahun 2019 Unaudited ini merupakan laporan yang
Penyusunan mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Unit Akuntansi Pembantu
Laporan
Keuangan Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600).
Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu
serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari
pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan
posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem
Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI
dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari
Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan
Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan
informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan
laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.
Jumlah satuan kerja di lingkup Pengadilan Tinggi Agama Samarinda untuk wilayah
Kalimantan Timur adalah 19 satuan kerja. Rincian satuan kerja tersebut tersaji
sebagai berikut:
Rekapitulasi Jumlah Satker UAKPA (1600)
Jumlah Jenis Kewenangan
Kode KP KD DK TP Jumlah
No Uraian Satker
Eselon T B B B Satker
M M M M
M M M M
1 01 Pengadilan Negeri Samarinda V 1
2 01 Pengadilan Negeri 1
V
Tenggarong
3 01 Pengadilan Negeri Balikpapan V 1
4 01 Pengadilan Agama 1
V
Tenggarong
5 01 Pengadilan Agama Samarinda V 1
6 01 Pengadilan Agama Tanah 1
V
Grogot
7 01 Pengadilan Agama Balikpapan V 1
8 01 Pengadilan Agama Tanjung 1
V
Redep
9 01 Pengadilan Negeri Tanjung 1
V
Redep
10 01 Pengadilan Negeri Tanah 1
V
Grogot
11 01 Pengadilan Tinggi Samarinda V 1
12 01 Pengadilan Tinggi Agama 1
V
Samarinda
13 01 Pengadilan Negeri Kutai Barat V 1
14 01 Pengadilan Tata Usaha Negara 1
V
Samarinda
15 01 Pengadilan Agama Bontang V 1
16 01 Pengadilan Agama Sangatta V 1
17 01 Pengadilan Negeri Bontang V 1

7
18 01 Pengadilan Negeri Sangatta V 1
19 01 Pengadilan Militer I - 07 1
V
Balikpapan
20 01 Pengadilan Negeri Penajam V 1
21 01 Pengadilan Agama Penajam V 1
22 01 Pengadilan Agama Sendawar V 1
Jumlah 22
Keterangan:
M = Menyampaikan LK
BM = Belum menyampaikan LK

Basis Akuntansi
Basis Akuntansi Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama
Samarinda (1600) menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian
Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas
untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual
adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya
pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau
setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi
yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau
setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi
Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor
71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Dasar Pengukuran
Dasar Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan
Pengukuran memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang
diterapkan Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan
Tinggi Agama Samarinda (1600) dalam penyusunan dan penyajian Laporan
Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis.
Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau
sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aset tersebut.
Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan
pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan.
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah.
Transaksi yang menggunakan mata uang asing ditranslasi terlebih dahulu dan
dinyatakan dalam mata uang rupiah.

Kebijakan Akuntansi
Kebijakan Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2015 telah mengacu pada
Akuntansi Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-
prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik
spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan
penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan
keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Badan Akuntansi
dan Pelaporan Keuangan yang merupakan entitas pelaporan dari Unit Akuntansi
Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda
(1600). Di samping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah
pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi penting yang digunakan dalam penyusunan
Laporan Keuangan Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah
Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600) adalah sebagai berikut:

8
A.5.1. Pendapatan- LRA
Pendapatan-LRA ▪ Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara
(KUN).
▪ Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu
dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).
▪ Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

A.5.2. Pendapatan-LO
Pendapatan-LO ▪ Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai
penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan
tidak perlu dibayar kembali.
▪ Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan /atau
Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.
Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada Badan Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan adalah sebagai berikut:
▪ Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai dilaksanakan
▪ Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai dan
periode waktu sewa.
▪ Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan denda
atau dokumen lain yang dipersamakan
▪ Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu
dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah
nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).
▪ Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

A.5.3. Belanja
Belanja ▪ Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang
mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh
pemerintah.
▪ Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.
▪ Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja
terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan
oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).
▪ Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya
klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam
Catatan atas Laporan Keuangan.

A.5.4. Beban
Beban ▪ Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode
pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau
konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.
▪ Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya konsumsi aset;
terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.
▪ Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya
klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi diungkapkan dalam Catatan
atas Laporan Keuangan.

A.5.5. Aset
Aset ▪ Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka
Panjang dan Aset Lainnya.

9
Aset Lancar (1) Aset Lancar
▪ Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam
bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI
pada tanggal neraca.
▪ Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan sebesar
nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar
nilai nominal.
▪ Piutang diakui apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
1) Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti Rugi apabila
telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan Tanggung
Jawab Mutlak dan/atau telah dikeluarkannya surat keputusan yang
mempunyai kekuatan hukum tetap.
2) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa
yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan naskah perjanjian
yang menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa
diukur dengan andal
▪ Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat direalisasikan (net
realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk penyisihan piutang
tak tertagih. Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang
ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan
pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:
Kualitas Uraian Penyisihan
Piutang
Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh 0.5%
tempo
Kurang Lancar Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat 10%
Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan
Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat 50%
Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan
Macet Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat 100%
Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan
Piutang telah diserahkan kepada Panitia
Urusan Piutang Negara/DJKN
▪ Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Perbendaharaan/Ganti
Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.
▪ Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada tanggal
neraca dikalikan dengan:
1) harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;
2) harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;
3) harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan
cara lainnya.
Aset Tetap (2) Aset Tetap
▪ Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh
pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa
manfaat lebih dari 1 tahun.
▪ Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar.
▪ Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi
sebagai berikut:
1) Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah
raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp1.000.000 (satu juta
rupiah);
10
2) Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan
atau lebih dari Rp25.000.000 (dua puluh lima juta rupiah);
3) Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum
kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali
pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya
berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.
▪ Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah
yang disebabkan antara lain karena aus, ketinggalan jaman, tidak sesuai
dengan kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak
sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya
telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.
▪ Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan
dari neraca pada saat ada usulan penghapusan dari entitas sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN/BMD.
Penyusutan Aset (3) Penyusutan Aset Tetap
Tetap
▪ Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan
penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.
▪ Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
1) Tanah
2) Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)
3) Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah
atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan
kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan
▪ Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir
semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.
▪ Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus
yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap
secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.
▪ Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan
Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat
Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada
Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai
berikut:
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 tahun
Piutang Jangka (4) Piutang Jangka Panjang
Panjang
▪ Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan/dijadwalkan akan
diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal
pelaporan.
▪ Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/
Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai berdasarkan nilai nominal dan disajikan
sebesar nilai yang dapat direalisasikan.
Aset Lainnya (5) Aset Lainnya
▪ Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan
piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak
berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua

11
belas) bulan, aset kerja sama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang
dibatasi penggunaannya.
▪ Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.
▪ Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode
garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat
tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
▪ Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan berpedoman
Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 620/KM.6/2015 tentang Masa
Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak
Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat
adalah sebagai berikut:
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud
Masa Manfaat
Kelompok Aset Tak Berwujud
(tahun)
Software Komputer 4
Franchise 5
Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia 10
Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu.
Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan 20
Varietas Tanaman Semusim.
Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman 25
Tahunan
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak 50
Ekonomi Produser Fonogram.
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70
▪ Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai buku
yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

A.5.6. Kewajiban
Kewajiban ▪ Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang
penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi
pemerintah.
▪ Kewajiban pemerintah diklasifikasikan ke dalam kewajiban jangka pendek
dan kewajiban jangka panjang.
1) Kewajiban Jangka Pendek
▪ Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika
diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan
setelah tanggal pelaporan.
▪ Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang
Masih Harus Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang
Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.
2) Kewajiban Jangka Panjang
▪ Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan
untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan
setelah tanggal pelaporan.
▪ Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban
pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

A.5.7. Ekuitas
Ekuitas Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode.
Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan
Ekuitas.

12
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Selama periode berjalan, Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah
Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600) telah mengadakan revisi Daftar Isian
Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya
program penghematan belanja pemerintah dan adanya perubahan kegiatan
sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan.
Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja adalah
sebagai berikut:
Tahun 2019 Unaudited
Uraian ANGGARAN ANGGARAN
AWAL SETELAH REVISI
Pendapatan
Pendapatan PNBP 137.393.000 137.393.000
Jumlah Pendapatan 137.393.000 137.393.000
Belanja
Belanja Pegawai 95.918.363.000 95.918.363.000
Belanja Barang 22.212.895.000 22.212.895.000
Belanja Modal 2.799.839.000 2.799.839.000
Belanja Bantuan Sosial - -
Jumlah Belanja 120.931.097.000 120.931.097.000

Pendapatan
Realisasi Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2019
Pendapatan adalah sebesar Rp189.985.922,00 atau mencapai 38,28 persen dari estimasi
Rp189.985.922,00
pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp137.393.000,00. Rincian pendapatan
Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama
Samarinda (1600) dapat dilihat sebagai berikut:
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
Tahun 2019 Unaudited
Uraian % Real
Estimasi Realisasi
Angg.
Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin 0 3.030.000 100,00
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya 0 0 0
Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan 137.393.000 138.370.467 0,71
Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro) 0 1.982 100,00
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun 0 7.835.366 100,00
Anggaran Yang Lalu
Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun 0 11.105.147 100,00
Anggaran Yang Lalu
Penerimaan Kembali Persekot/Uang Muka Gaji 0 29.642.960 100,00
Jumlah 137.393.000 189.985.922 38,28

▪ Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin berasal dari satker


Pengadilan Negeri Bontang sebesar Rp3.030.000,00 sesuai dengan risalah
lelang KPKNL Bontang Nomor 189/64/2019 atas penjualan 1 (satu) Paket
Barang Inventaris berjumlah 42 unit berbagai jenis, merk, dan tipe yang
terdiri dari: 1 unit lemari kayu, 4 unit white board, 12 unit meja kerja kayu,
4 unit kursi besi/metal, 1 unit kursi kayu, 1 unit meja komputer, 1 unit meja
ketik, 5 unit AC split, 1 unit handy cam, 1 unit camera digital, 4 unit PC unit,
3 unit note book, 3 unit printer (peralatan personal komputer), 1 unit
peralatan komputer lainnya, Kesemuanya dalam kondisi rusak berat dengan
kondisi apa adanya.
▪ Tidak terdapat realisasi Pendapatan dari Pemanfaatan BMN Lainnya per 31
Desember 2019.
▪ Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan ini seluruhnya berasal dari
sewa gedung rumah Negara yang terjadi di semua satuan kerja yang

13
memiliki bangunan rumah Negara. Tidak terjadi hal yang signifikan dalam
akun ini yakni hanya terjadi kenaikan sebesar 0,71 persen antara realisasi
dengan estimasi pendapatan.
▪ Pendapatan jasa Lembaga keuangan (Jasa Giro) terjadi di Pengadilan Agama
Sendawar sebesar Rp1.982,00 disebabkan oleh kesalahan pengkreditan
saldo Bendahara Pengeluaran yang sebenarnya rekening tersebut telah
didaftarkan sebagai rekening bendahara pengeluaran melalui Treasury
National Pooling (TNP) dan telah dilakukan penyetoran ke kas negara
melalui akun Simponi dengan Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN)
53F1904H23N7AK4G.
▪ Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu sebesar
Rp7.835.366,00. Pendapatan mengalami kenaikan sebesar 344.766,46
persen dari pendapatan pada periode yang sama pada Tahun 2018 Audited.
Pendapatan ini terjadi akibat adanya kesalahan perhitungan pembayaran
atas tunjangan beberapa pegawai Tahun 2018 sebagai peralihan promosi
dan mutasi dalam rangka mengisi beberapa jabatan kosong terutama di
satuan kerja baru dan satuan kerja induknya. Pendapatan ini terutama
terjadi terutama di Pengadilan Negeri Tenggarong senilai Rp230.000,00,
Pengadilan Agama Penajam senilai Rp975.000,00, Pengadilan Agama
Sendawar senilai Rp675.000,00, Pengadilan Negeri Penajam senilai
Rp5.955.000,00, dan satuan kerja lainnya akibat adanya selisih di akun
pembulatan untuk realisasi kekurangan gaji beberapa pegawai yang
terutang dan baru diselesaikan pada TA 2019.
▪ Yang lain tidak ada hal yang signifikan terkait pendapatan sewa tanah, dll.
Realisasi Pendapatan Tahun 2019 Unaudited mengalami kenaikan sebesar 16
persen dibandingkan Tahun 2018 Audited yang dapat dirinci sebagai berikut:
Perbandingan Realisasi Pendapatan
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 % Naik
Uraian Tahun 2018 Audited
Unaudited (Turun)
Pendapatan dari Penjualan Peralatan dan Mesin 3.030.000 5.050.781 (40)
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya 0 14.801.886 (100)
Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan 138.370.467 123.331.478 12
Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro) 1.982 0 100
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun 7.835.366 2.482 315.588
Anggaran Yang Lalu
Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun 11.105.147 0 100
Anggaran Yang Lalu
Penerimaan Kembali Persekot/Uang Muka Gaji 29.642.960 20.105.540 47
Jumlah 189.985.922 163.292.167 16

Belanja
Realisasi Belanja Realisasi Belanja instansi pada Tahun 2019 Unaudited adalah sebesar
Negara Rp118.909.168.054,00 atau (1,67)% dari anggaran belanja sebesar
Rp118.909.168.054,00
Rp120.931.097.000,00. Rincian anggaran dan realisasi belanja Tahun 2019
Unaudited adalah sebagai berikut:

14
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Tahun 2019 Unaudited
Tahun 2019 Unaudited
Uraian % Real
Anggaran Realisasi
Angg.
Belanja Pegawai 95.918.363.000 94.905.928.657 99
Belanja Barang 22.212.895.000 21.245.632.840 96
Belanja Modal 2.799.839.000 2.769.811.800 99
Belanja Bantuan Sosial 0 0 0
Total Belanja Kotor 120.931.097.000 118.921.373.297 98
Pengembalian (12.205.243) 100
Jumlah 120.931.097.000 118.909.168.054 98

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

100.000.000.000
90.000.000.000
80.000.000.000
70.000.000.000
60.000.000.000
50.000.000.000
40.000.000.000
30.000.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
0
Belanja Belanja Barang Belanja Modal Belanja
Pegawai Bantuan Sosial

Anggaran Realisasi

Dibandingkan dengan Tahun 2018 Audited, Realisasi Belanja Tahun 2019


Unaudited mengalami kenaikan 1,61% dibandingkan realisasi belanja pada
Tahun 2018 Audited. Hal ini disebabkan antara lain: adanya program prioritas
pendukung implementasi e-Court di seluruh satuan kerja Pengadilan sehingga
seluruh satuan kerja mendapatkan tambahan anggaran yang bersumber dari
Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara (BA.BUN) untuk peningkatan sarana
prasarana pendukungnya seperti penambahan belanja jasa layanan internet,
belanja modal laptop Hakim, jasa sewa mesin fotocopy, dan lainnya.
Perbandingan Realisasi Belanja Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN NAIK (TURUN) %
Unaudited Audited
Belanja Pegawai 94.895.442.914 94.335.504.802 0,59
Belanja Barang 21.243.913.340 17.308.511.713 22,74
Belanja Modal 2.769.811.800 5.378.959.015 (48,51)
Belanja Bantuan Sosial 0 0 0
Jumlah 118.909.168.054 117.022.975.530 1,61

Belanja Pegawai
Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah
Rp94.895.442.914,00
masing-masing sebesar Rp94.895.442.914,00 dan Rp94.335.504.802,00. Belanja
Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun
barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang
diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
dipekerjakan oleh pemerintah yang berstatus non-PNS sebagai imbalan atas
15
pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan
pembentukan modal. Realisasi belanja Tahun 2019 Unaudited mengalami
kenaikan sebesar 0,59 persen dari Tahun 2018 Audited. Hal ini disebabkan antara
lain oleh adanya penambahan pegawai dalam rangka mendukung program
maupun kegiatan dalam beberapa tahun mendatang.
Perbandingan Belanja Pegawai
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN NAIK (TURUN) %
Unaudited Audited
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 94.905.928.657 94.363.702.765 0,57
Belanja Gaji dan Tunjangan TNI/Polri 0 0 0
Belanja Gaji dan Tunjangan Pejabat Negara 0 0 0
Belanja Lembur 0 0 0
Belanja Tunj. Khusus & Belanja Pegawai 0 0 0
Transito
Jumlah Belanja Kotor 94.905.928.657 94.363.702.765 0,57
Pengembalian Belanja Pegawai (10.485.743) (28.197.963) (62,81)
Jumlah Belanja 94.895.442.914 94.335.504.802 0,59

Belanja Barang
Belanja Barang Realisasi Belanja Barang Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah
Rp21.243.913.340,00
masing-masing sebesar Rp21.243.913.340,00 dan Rp17.308.511.713,00.
Realisasi Belanja Barang Tahun 2019 Unaudited mengalami kenaikan sebesar
22,74 % dari Realisasi Belanja Barang Tahun 2018 Audited. Hal ini antara lain
disebabkan oleh meningkatnya belanja jasa operasional dan belanja jasa
sepanjang Tahun 2019 Unaudited.
Perbandingan Belanja Barang Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN NAIK (TURUN) %
Unaudited Audited
Belanja Barang Operasional 8.689.181.240 6.312.643.603 37,65
Belanja Barang Non Operasional 46.773.500 237.823.078 (80,33)
Belanja Barang Persediaan 744.288.707 802.050.139 (7,20)
Belanja Jasa 4.066.031.440 2.140.386.776 89,97
Belanja Pemeliharaan 5.577.165.528 5.635.792.624 (1,04)
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 2.122.192.425 2.179.915.493 (2,65)
Belanja Barang untuk diserahkan kepada 0 0 0
Masyarakat/ Pemda
Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan 0 0 0
kepada Masyarakat/Pemda
Jumlah Belanja Kotor 21.245.632.840 17.308.611.713 22,75
Pengembalian Belanja (1.719.500) (100.000) 1.619,50
Jumlah Belanja 21.243.913.340 17.308.511.713 22,74

▪ Belanja barang operasional dan pemeliharaan, mengalami kenaikan


dibandingkan Tahun 2018 Audited terjadi seiring adanya penyediaan sarana
prasarana pendukung program pembangunan Zona Integritas Wilayah
Bebas Korupsi (WBK) dan Wilayah Birokrasi Bersih Melayani (WBBM) hampir
di seluruh satuan kerja. Akibat adanya program ini, banyak satuan kerja
membuat sarana pelayanan terpadu satu pintu (PTSP) dan sarana dan
prasarana lainnya yang di bawah kapitalisasi asset. Sehingga banyak
merealisasikan kedua anggaran belanja ini.
▪ Belanja jasa, salah satu sebab kenaikannya terutama di beberapa satuan
kerja yang mengalami kenaikan pemakaian dan tarif dasar daya listrik akibat
adanya penambahan/peningkatan daya listrik karena daya listrik
sebelumnya sudah tidak memadai seiring semakin banyaknya penambahan
asset fasilitas kantor seperti A.C. dan alat pengolah data;

16
Belanja Modal
Belanja Modal Realisasi Belanja Modal Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah
Rp2.769.811.800,00 masing-masing sebesar Rp2.769.811.800,00 dan Rp5.378.959.015,00. Belanja
modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset
lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi.
Realisasi Belanja Modal pada Tahun 2019 Unaudited mengalami penurunan
sebesar 48,51 persen dibandingkan Tahun 2018 Audited disebabkan oleh
anggaran belanja modal untuk Tahun 2019 Unaudited lebih kecil daripada Tahun
2018 Audited.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN NAIK (TURUN) %
Unaudited Audited
Belanja Modal Tanah 0 0 0
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 2.562.843.800 5.235.057.515 (51,04)
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 206.968.000 143.901.500 43,83
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 0 0 0
Belanja Modal Lainnya 0 0 0
Jumlah Belanja Kotor 2.769.811.800 5.378.959.015 194,20
Pengembalian 0 0 0
Jumlah Belanja 2.769.811.800 5.378.959.015 (48,51)

B.5.1. Belanja Modal Tanah


Belanja Modal Realisasi Belanja Modal Tanah Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tanah Rp0,00 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Realisasi tersebut pada Tahun
2019 Unaudited tidak mengalami perubahan sebesar 0 persen dibandingkan
Tahun 2018 Audited. Hal ini disebabkan oleh karena tidak tersedianya anggaran
belanja modal tanah selama Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN JENIS BELANJA Naik (Turun) %
Unaudited Audited
Belanja Modal Tanah 0 0 0
Belanja Modal Pembebasan Tanah 0 0 0
Belanja Modal Pembayaran Honor Tim Tanah 0 0 0
Belanja Modal Pembuatan Sertifikat Tanah 0 0 0
Belanja Modal Biaya Pengukuran Tanah 0 0 0
Jumlah Belanja Kotor 0 0 0
Pengembalian Belanja Modal 0 0 0
Jumlah Belanja 0 0 0

B.5.2. Belanja Modal Peralatan dan Mesin


Realisasi BelanjaRealisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin Tahun 2019 Unaudited adalah
Modal Peralatan sebesar Rp2.562.843.800,00 mengalami penurunan sebesar 51,04 persen bila
dan Mesin
Rp2.562.843.800,00 dibandingkan dengan realisasi Tahun 2018 Audited sebesar Rp5.235.057.515,00.

Penurunan yang cukup signifikan terjadi karena seiring adanya program prioritas
Mahkamah Agung dalam rangka pengadaan sarana prasarana pendukung SIPP di
mana pada tahun 2017 dan 2018 sudah hampir terpenuhi seluruhnya sehingga
pada tahun 2019 alokasi anggarannya menurun.

17
Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN Naik (Turun) %
Unaudited Audited
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 2.562.843.800 5.235.057.515 (51,04)
Jumlah Belanja Kotor 2.562.843.800 5.235.057.515 (51,04)
Pengembalian Belanja Modal 0 0 0
Jumlah Belanja 2.562.843.800 5.235.057.515 (51,04)

B.5.3. Belanja Modal Gedung dan Bangunan


Realisasi Belanja Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahun 2019 Unaudited dan Tahun
Modal Gedung dan 2018 Audited adalah masing-masing sebesar Rp206.968.000,00 dan
Bangunan
Rp206.968.000,00 Rp143.901.500,00. Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahun 2019
Unaudited mengalami kenaikan sebesar 43,83 persen dibandingkan Realisasi
Tahun 2018 Audited. Hal ini disebabkan oleh karena tersedianya anggaran
belanja modal gedung dan bangunan Tahun 2019 Unaudited lebih besar
daripada Tahun 2018 Audited.
Perbandingan Realisasi Belanja Gedung dan Bangunan
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN Naik (Turun) %
Unaudited Audited
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 206.968.000 143.901.500 43,83
Jumlah Belanja Kotor 206.968.000 143.901.500 43,83
Pengembalian Belanja Modal 0 0 0
Jumlah Belanja 206.968.000 143.901.500 43,83

B.5.4. Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan


Tidak terdapat Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan Tahun 2019 Unaudited dan
Realisasi Belanja Tahun 2018 Audited adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Realisasi
Modal Jalan, Irigasi
dan Jaringan Rp0,00 Belanja Modal Tahun 2019 Unaudited tidak mengalami pergerakan sebesar 0
persen dibandingkan Realisasi Tahun 2018 Audited.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018
URAIAN Naik (Turun) %
Unaudited Audited
Belanja Modal Jaringan 0 0 0
Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis0Jaringan 0
Jumlah Belanja Kotor 0 0 0
Pengembalian Belanja Modal 0 0 0
Jumlah Belanja 0 0 0

B.5.5. Belanja Modal Lainnya


Tidak terdapat Realisasi Belanja Modal Lainya Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Realisasi Belanja adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Realisasi Belanja Modal
Modal Lainnya
Rp0,00 Lainnya Tahun 2019 Unaudited tidak mengalami pergerakan sebesar 0 persen
dibandingkan Realisasi Tahun 2018 Audited. Hal ini disebabkan oleh karena tidak
tersedianya anggaran belanja modal lainnya selama Tahun 2019 Unaudited dan
Tahun 2018 Audited.

18
B.5.6. Belanja Bantuan Sosial
Belanja Bantuan Realisasi Belanja Bantuan Sosial Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Sosial Rp0,00adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Belanja bantuan sosial
merupakan belanja pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada
masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif.
Realisasi tersebut pada Tahun 2019 Unaudited tidak ada perubahan sebesar 0.00
persen dibandingkan Tahun 2018 Audited. Hal ini disebabkan oleh karena tidak
tersedianya anggaran belanja bantuan sosial selama Tahun 2019 Unaudited dan
Tahun 2018 Audited.

19
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kas di Bendahara Pengeluaran
Kas di Bendahara Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2019 dan 31 Desember
Pengeluaran Rp0,00 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00 yang merupakan kas
yang dikuasai, dikelola dan berada di bawah tanggung jawab Bendahara
Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggung-jawabkan
atau belum disetorkan ke Rekening Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas
di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Keterangan 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Rekening Bank 0 0
Uang Tunai 0 0
Kuitansi UP 0 0
Jumlah 0 0

Kas di Bendahara Penerimaan


Kas di Bendahara Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2019 dan 31
Penerimaan Rp0,00 Desember 2018 adalah sebesar masing-masing Rp0,00 dan Rp0,00. Kas di
Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank
yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya
berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan
Pajak.
Rincian Kas di Bendahara Penerimaan
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Keterangan 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Uang Tunai 0 0
Rekening Bank 0 0
Jumlah 0 0

Kas Lainnya dan Setara Kas


Kas Lainnya dan Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2019 dan 31
Setara Kas Rp0,00 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang
bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan setara kas. Setara kas yaitu investasi
jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau
kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Keterangan 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran 0 0
Kas Lainnya di Bendahara Penerimaan 0 0
Kas Lainnya dari Hibah 0 0
Jumlah 0 0

Piutang PNBP
Piutang PNBP Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Rp0,00 masing-masing adalah sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Piutang PNBP merupakan hak

20
atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah
diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang PNBP
disajikan sebagai berikut:
Rincian Piutang PNBP
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Uraian 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Piutang PNBP 0 0
Piutang Lainnya 0 0
Jumlah 0 0

Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)


Bagian Lancar Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi per
Tagihan TP/TGR tanggal 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 adalah masing-masing
Rp0,00
sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Bagian Lancar TP/TGR merupakan TP/TGR yang
belum diselesaikan pada tanggal pelaporan yang akan jatuh tempo dalam 12
(dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian Bagian Lancar
TP/TGR adalah sebagai berikut:
Rincian Bagian Lancar TP/TGR
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
No Nama 31 Desember 2019 31 Desember 2018
1 NIHIL 0 0

Jumlah 0 0

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran


Bagian Lancar TPA Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31 Desember
Rp0,00 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing adalah sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.
Bagian Lancar TPA merupakan Tagihan TPA yang akan jatuh tempo dalam waktu
12 (dua belas) bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan, dengan rincian sebagai
berikut:
Rincian Bagian Lancar TPA
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
No Nama 31 Desember 2019 31 Desember 2018
1 NIHIL 0 0

Jumlah 0 0

Penyisihan Piutang Tak Tertagih –Piutang Lancar


Penyisihan Piutang Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar per 31 Desember 2019
Tak Tertagih– dan 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.
Piutang Lancar
Rp0,00 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan estimasi
atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang
masing-masing debitur.

Belanja Dibayar di Muka


Belanja Dibayar di Saldo Belanja Dibayar di Muka per tanggal 31 Desember 2019 dan 31 Desember
Muka Rp0,00 2018 masing-masing adalah sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Belanja dibayar di muka
merupakan hak yang masih harus diterima setelah tanggal neraca sebagai akibat
21
dari barang/jasa telah dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum
diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka adalah sebagai berikut:
Rincian Belanja Dibayar di Muka
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Jenis 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Pembayaran Domain dan Hosting 0 0
Pembayaran Sewa Peralatan dan Mesin 0 0
Pembayaran Sewa Gedung Kantor 0 0
Jumlah 0

Pendapatan yang Masih Harus Diterima


Pendapatan yang Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2019 dan 31
Masih Harus Desember 2018 masing-masing adalah sebesar Rp0,00 dan Rp0,00, merupakan
Diterima Rp0,00
hak pemerintah atas pelayanan yang telah diberikan namun belum diserahkan
tagihannya kepada penerima jasa. Rincian Pendapatan yang Masih Harus
Diterima berdasarkan jenis pendapatan sebagai berikut:
Perbandingan Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Jenis 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Pendapatan Jasa Pelatihan 0 0
Pendapatan Jasa Pelayanan Pendidikan 0 0
Jumlah 0 0

Persediaan
Persediaan Nilai Persediaan per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing
Rp32.999.071,00 adalah sebesar Rp32.999.071,00 dan Rp50.035.833,00.
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang
dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau
untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.
Rincian Persediaan per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebagai
berikut:
Rincian Persediaan 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Jenis 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Barang Konsumsi 30.094.796 48.027.408
Barang untuk Pemeliharaan 2.904.275 2.008.425
Suku Cadang 0 0
Persediaan Lainnya 0 0
Jumlah 32.999.071 50.035.833
Sampai dengan periode yang berakhir per 31 Desember 2019, seluruh
pencatatan bahan/barang persediaan dikelompokkan ke dalam barang konsumsi
dan barang persediaan untuk pemeliharaan dan berdasarkan hasil opname fisik
dinyatakan bahwa semua barang persediaan dalam kondisi baik.

Persediaan yang Belum Diregister


Persediaan yang Saldo Persediaan yang Belum Diregister per 31 Desember 2019 dan 31 Desember
Belum Diregister 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Saldo Persediaan yang
Rp0,00
Belum Diregister muncul akibat beberapa satuan kerja belum melakukan
penyelesaian melalui transaksi GUP atas pembelian barang-barang persediaan.

22
Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Tagihan TP/TGR Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 31
Rp0,00 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp0,00 dan
Rp0,00. Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat
kelalaiannya atau tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan
kerugian negara. Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai
bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh
negara karena kelalaiannya. Rincian Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) adalah sebagai berikut:
Perbandingan Rincian Tagihan TP/TGR
31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
No Debitur 31 Desember 2019 31 Desember 2018
1 NIHIL 0 0

Jumlah 0 0

Tagihan Penjualan Angsuran


Tagihan Penjualan Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2019 dan 31
Angsuran Rp0,00 Desember 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Tagihan
Penjualan Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas
transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Tagihan PA untuk masing-masing
debitur adalah sebagai berikut:
Rincian Tagihan TPA 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
No Debitur 31 Desember 2019 31 Desember 2018
1 NIHIL 0 0
2 0 0
3 0 0
Jumlah 0 0

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang


Penyisihan Piutang Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Jangka Panjang per 31 Desember
Tak Tertagih – 2019 dan 31 Desember 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.
Piutang Jangka
Panjang Rp0,00 Penyisihan Piutang Tak Tertagih– Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi
atas ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas
masing-masing piutang.

Tanah
Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Satuan Kerja di wilayah Unit Akuntansi
Rp393.380.452.000,00
Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda
(1600) per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 adalah sebesar
Rp393.380.452.000,00 dan Rp393.149.335.000,00. Kenaikan nilai aset tetap
Tanah selama tahun 2019 dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 393.149.335.000
Mutasi tambah: 231.117.000
Hibah Masuk 147.000.000
Koreksi Kesalahan input IP 84.117.000
Mutasi kurang: 0
Akumulasi Penyusutan 0
Saldo per 31 Desember 2019 393.380.452.000

23
Kenaikan karena adanya hibah masuk ini terjadi pada satuan kerja Pengadilan
Agama Tenggarong yang merupakan hibah masuk dari Pemerintah Kabupaten
Kutai Kartanegara untuk tanah gedung kantor pemerintah.
Atas asset berupa tanah ini, masih menyisakan asset tanah pinjam pakai dari
pemerintah daerah setempat di satuan kerja sebagai berikut:
▪ Pengadilan Agama Bontang sebanyak 2 bidang tanah meliputi tanah gedung
kantor dan tanah Mess (bekas gedung kantor lama). Sampai periode
pelaporan ini, masih diupayakan proses hibahnya ke Pemerintah Kota
Bontang.
▪ Pengadilan Agama Tenggarong sebanyak 2 bidang tanah meliputi tanah
rumah Negara dan tanah Mess (bekas gedung kantor lama). Sampai periode
pelaporan ini, masih diupayakan proses hibahnya ke Pemerintah Kabupaten
Kutai Kartanegara.
▪ Pengadilan Agama Tanah Grogot sebanyak 1 bidang tanah untuk tanah
bekas gedung kantor lama yang masih diupayakan proses hibahnya ke
Pemerintah Kabupaten Pasir.
Masih terdapat asset tanah yang masih belum balik nama sertifikasi menjadi
Pemerintah Republik Indonesia c.q. Mahkamah Agung RI di satuan kerja
Pengadilan Agama Balikpapan untuk tanah gedung kantor yang baru diterima
dari hibah pemerintah kota Balikpapan pada tahun 2018. Sampai periode
pelaporan ini, masih diupayakan proses balik nama sertifikasinya ke kantor
Pertanahan Kota Balikpapan.
Sedangkan Koreksi Kesalahan input IP terjadi pada satker Pengadilan Negeri
Balikpapan, Pengadilan Agama Tanah Grogot, dan Pengadilan Negeri Tenggarong
masing-masing sebesar Rp(71.032.000,00), Rp(39.768.000,00) dan
Rp194.917.000,00.

Peralatan dan Mesin


Peralatan dan Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2019 dan 31
Mesin Desember 2018 adalah Rp59.711.981.752,00 dan Rp53.355.339.272,00. Mutasi
Rp59.711.981.752,00
nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 53.355.339.272
Mutasi Tambah 7.742.288.690
Pembelian 2.606.451.800
Transfer Masuk 4.393.757.430
Hibah (Masuk) 606.770.000
Reklasifikasi Masuk 385.070.210
Perolehan Lainnya 2.650.000
Reklasifikasi Dari Aset Tetap ke Aset Lainnya (257.950.750)
Pengembangan Nilai Aset 4.000.000
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas 1.540.000
Mutasi Kurang (1.385.646.210)
Transfer Keluar (866.645.000)
Reklasifikasi Keluar (386.070.210)
Koreksi Pencatatan (1.540.000)
Usulan Barang Rusak Berat ke Pengelola (131.391.000)
Saldo per 31 Desember 2019 59.711.981.752
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2019 45.783.813.065
Nilai Buku per 31 Desember 2019 13.928.168.687

Rincian mutasi tambah dan mutasi kurang untuk aset tetap Peralatan dan Mesin
disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

24
Gedung dan Bangunan
Gedung dan Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Bangunan adalah Rp148.742.514.975,00 dan Rp136.398.312.916,00. Mutasi transaksi
Rp148.742.514.975,00
terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 136.398.312.916
Mutasi tambah: 12.474.852.059
Hibah (Masuk) 3.320.255.000
Koreksi barang Berlebih hasil Inventarisasi 639.879.000
Reklasifikasi Dari Aset Tetap ke Aset Lainnya (29.070.000)
Pengembangan Nilai Aset 159.360.000
Pengembangan Melalui KDP 232.696.059
Koreksi Kesalahan input IP 7.955.166.000
Koreksi Nilai barang Berlebih 196.566.000
Mutasi kurang: (130.650.000)
Koreksi penghapusan akibat Koreksi Revaluasi (130.650.000)
Saldo per 31 Desember 2019 148.742.514.975
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2019 21.858.446.349
Nilai Buku per 31 Desember 2019 126.884.068.626
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan
Keuangan ini.

Jalan, Irigasi, dan Jaringan


Jalan,Jaringan dan Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Irigasi adalah masing-masing sebesar Rp259.703.950,00 dan Rp259.703.950,00. Atas
Rp259.703.950,00
aset jalan, irigasi dan jaringan ini dengan mengacu pada hasil kesepakatan dan
kebijakan dari Mahkamah Agung RI bahwa untuk setiap aset berupa jalan,
jembatan, jaringan dan irigasi untuk yang instalasinya melekat pada gedung agar
diakui sebagai aset gedung dan bangunan mengingat aset jalan, jembatan,
jaringan dan irigasi bukan merupakan aset yang sesuai dengan tugas pokok dan
fungsi dari Pengadilan, maka seharusnya di seluruh satuan kerja di wilayah
Kalimantan Timur sudah tidak ada lagi yang memiliki aset ini.
Namun demikian masih terdapat aset berupa jembatan, irigasi dan jaringan di
beberapa satuan kerja karena tidak dapat lagi untuk diakui dan digabungkan
dalam nilai aset gedung bangunan dengan alasan sebagai berikut:
▪ Pengadilan Negeri Tenggarong senilai Rp20.000.000,00 untuk aset berupa
jaringan listrik karena memiliki tiang dan instalasi sendiri di dalam areal
perkantorannya di luar gedung sehingga tidak dapat digabungkan nilai dan
instalasinya ke dalam aset gedung.
▪ Pengadilan Agama Tanjung Redeb senilai Rp34.750.000,00 untuk aset
berupa jaringan listrik karena memiliki tiang dan instalasi sendiri di dalam
areal perkantorannya di luar gedung sehingga tidak dapat digabungkan nilai
dan instalasinya ke dalam aset gedung;
▪ Pengadilan Tinggi Samarinda senilai Rp12.889.000,00 untuk asset Irigasi
berupa bangunan gorong-gorong (pelengkap irigasi) sebagai penghubung
dari jalan raya menuju areal perkantorannya di luar gedung sehingga tidak
dapat digabungkan nilai dan instalasinya ke dalam asset gedung;
▪ Pengadilan Tata Usaha Negara Samarinda senilai Rp192.064.950,00 untuk
asset berupa jaringan listrik karena memiliki tiang dan instalasi sendiri di

25
dalam aeral perkantorannya di luar gedung sehingga tidak dapat
digabungkan nilai dan instalasinya ke dalam asset gedung.
Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan
adalah sebagai berikut:

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 259.703.950


Mutasi tambah: 0
Penambahan jaringan teknologi informasi 0
Mutasi kurang: 0
Saldo per 31 Desember 2019 259.703.950
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2019 23.870.787
Nilai Buku per 31 Desember 2019 235.833.163
Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan pada Lampiran Laporan
Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya


Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam
Rp450.672.438,00
tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 adalah
Rp450.672.438,00 dan Rp450.672.438,00. Mutasi transaksi terhadap aset tetap
lainnya pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 450.672.438
Mutasi tambah: 0
- 0
Mutasi kurang: 0
- 0
Saldo per 31 Desember 2019 450.672.438
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2019 8.000.000
Nilai Buku per 31 Desember 2019 442.672.438
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)


Konstruksi Dalam Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2019 dan 31 Desember
Pengerjaan Rp0,00 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap


Akumulasi Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2019 dan 31 Desember
Penyusutan Aset 2018 adalah masing-masing Rp67.674.130.201,00 dan Rp48.243.266.375,00.
Tetap
Rp67.674.130.201,00 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu
aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang bersangkutan selain
untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi
Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:

26
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2019
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
1 Tanah 393.380.452.000 0 393.380.452.000
2 Peralatan dan Mesin 59.711.981.752 45.783.813.065 13.928.168.687
3 Gedung dan Bangunan 148.742.514.975 21.858.446.349 126.884.068.626
4 Jalan, Irigasi, dan Jaringan 259.703.950 23.870.787 235.833.163
5 Aset Tetap Lainnya 450.672.438 8.000.000 442.672.438
Akumulasi Penyusutan 209.164.873.115 67.674.130.201 141.490.742.914
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran Laporan
Keuangan ini.

Aset Tak Berwujud


Aset Tak Berwujud Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Rp337.007.710,00
adalah Rp337.007.710,00 dan Rp337.007.710,00.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi
tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud salah satunya berupa software
yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap
Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 337.007.710
Mutasi tambah: 0
Software 0
Mutasi kurang: 0
Saldo per 31 Desember 2019 337.007.710
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2019 309.227.185
Nilai Buku per 31 Desember 2019 27.780.525
Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut:
Rincian Aset Tak berwujud
Kode Nama Satuan
No Uraian Nilai
Satker Kerja
1 099286 PN Samarinda Antivirus dan CTS 63.936.310,00
2 099290 PN Tenggarong Antivirus 4.925.000,00
3 307161 PA Tenggarong Antivirus 4.930.000,00
4 307178 PA Samarinda Antivirus 4.950.000,00
5 307182 PA Tanah Grogot Antivirus 4.930.000,00
6 307199 PA Balikpapan Antivirus 4.950.000,00
7 307204 PA Tanjung Redeb Antivirus dan Aplikasi SIADPA 25.726.400,00
8 400302 PN Tanah Grogot Antivirus 4.850.000,00
9 400528 PT Samarinda Website 9.000.000,00
10 402480 PTA Samarinda Antivirus 4.950.000,00
11 477380 PN Kutai Barat Antivirus 4.990.000,00
12 559857 PTUN Samarinda Antivirus dan Aplikasi SIADMILTUN 98.890.000,00
13 652080 PA Bontang Antivirus 4.950.000,00
14 652097 PA Sangatta Antivirus 4.900.000,00
15 662972 PN Bontang Antivirus 4.950.000,00
16 662986 PN Sangatta Antivirus 4.900.000,00
17 663246 Dilmil I-07 Antivirus dan Aplikasi SIADMILTUN 80.280.000,00
Balikpapan
Jumlah 337.007.710,00

27
Aset Lain-Lain
Aset Lain-Lain Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 adalah
Rp981.052.443,00 Rp981.052.443,00 dan Rp951.982.443,00. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik
Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan
dalam operasional entitas. Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2018 951.982.443
Mutasi tambah: 29.070.000
Penggunaan kembali BMN yang dihentikan 29.070.000
Mutasi kurang: 0
Penghapusan BMN 0
Saldo per 31 Desember 2019 981.052.443
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2019 955.794.195
Nilai Buku per 31 Desember 2019 25.258.248
Penghentian aset dari penggunaan yang terjadi di beberapa satuan kerja sebagai
berikut:
Kode Uraian Jumlah Keterangan
099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA 239.354.000 Penghentian penggunaan sejak tahun
2012, belum diajukan status penggunaan
099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN 312.198.543 Penghentian penggunaan sejak tahun
2017, belum diajukan status penggunaan
307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN 31.351.000 Penghentian penggunaan sejak tahun
2016, belum diajukan status penggunaan
400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP 190.555.500 Penghentian penggunaan sejak tahun
2012, belum diajukan status penggunaan
477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT 158.062.400 Penghentian penggunaan sejak 2016, gagal
lelang pada tahun 2018, dalam pengajuan
surat keputusan penggunga barang untuk
penghapusan pada tahun 2019

662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA 49.531.000 Penghentian penggunaan sejak tahun


2018, belum diajukan status penggunaan
JUMLAH 981.052.443

Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan


nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya


Akumulasi Saldo Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember 2019 dan
Penyusutan dan 31 Desember 2018 adalah masing-masing Rp1.265.021.380,00 dan
Amortisasi Aset
Lainnya Rp1.242.201.278,00. Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra
Rp1.265.021.380,00 akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset
Lainnya. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2019
adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
No Aset Tak Berwujud Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
1 Aset Tidak Berwujud 337.007.710 309.227.185 27.780.525
2 Aset Lain-Lain 981.052.443 955.794.195 25.258.248
3 Aset Tak Berwujud Lainnya 0 0 0
Akumulasi Penyusutan 1.318.060.153 1.265.021.380 53.038.773

28
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis
lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas
tidak dilakukan amortisasi.

Uang Muka dari KPPN


Uang Muka dari Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
KPPN Rp0,00 masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Uang Muka dari KPPN merupakan
Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan
KPPN sebagai uang muka kerja dan masih berada pada atau dikuasai oleh
Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Seluruh Uang Muka dari KPPN
ini per 31 Desember 2019 telah selesai dilakukan Ganti Uang Persediaan (GUP)
Nihil.

Utang kepada Pihak Ketiga


Utang kepada Pihak Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Ketiga masing-masing sebesar Rp529.198.463,00 dan Rp338.065.871,00. Utang kepada
Rp529.198.463,00
Pihak Ketiga merupakan kewajiban yang masih harus dibayar dan segera
diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas
bulan) sejak tanggal pelaporan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga per tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
Uraian Jumlah
Belanja Pegawai yang Masih Harus Dibayar 204.456.094
Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar 324.742.369
Belanja Lain-lain yang Masih Harus Dibayar 0
Total 529.198.463

Hibah Yang Belum Disahkan


Hibah Yang Belum Nilai Hibah Yang Belum Disahkan per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Disahkan adalah masing-masing sebesar Rp232.696.059,00 dan Rp0,00. Hibah yang belum
Rp232.696.059,00
disahkan merupakan hibah yang sampai dengan tanggal pelaporan sudah
diterima dan dicatat oleh satuan kerja pemerintah namun proses registrasinya
masih dalam proses pengajuan dan pengesahan dari Kantor Wilayah Direktorat
Jenderal Perbendaharaan Negara Provinsi Kalimantan Timur.
Daftar lengkap satuan kerja penerima hibah periode yang berakhir per 31
Desember 2019 selengkapnya disajikan dalam laporan pendukung.

Pendapatan Yang Ditangguhkan


Pendapatan Yang Pendapatan Yang Ditangguhkan per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018
Ditangguhkan sebesar Rp0,00 dan Rp0,00, merupakan kewajiban pemerintah kepada pihak
Rp0,00
ketiga yang pada tanggal pelaporan keuangan belum diterima tagihannya.

Pendapatan Diterima Dimuka


Pendapatan Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2019 dan 31 Desember
Diterima di Muka 2018 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Pendapatan Diterima di
Rp0,00
Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima pembayarannya, namun
barang/jasa belum diserahkan.

29
Ekuitas
Ekuitas Ekuitas per 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 adalah masing-masing
Rp534.195.338.236,00
sebesar Rp534.195.338.236,00 dan Rp535.128.856.038,00. Ekuitas adalah
kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban.
Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

30
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Pendapatan PNBP Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 31
Rp168.015.409,00 Desember 2018 adalah sebesar Rp168.015.409,00 dan Rp143.437.018,00.
Pendapatan tersebut terdiri dari:
Rincian Pendapatan Negara Bukan Pajak
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
URAIAN
Unaudited Audited (Turun)%
Pendapatan Dari Penjualan, Pengelolaan BMN, 138.370.467 123.331.478 12,19
Iuran Badan Usaha dan Penerimaan Klaim
Asuransi BMN
Pendapatan Jasa Lainnya 0 0 0
Pendapatan Bunga, Pengelolaan Rekening 1.982 0 100,00
Perbankan, dan Pengelolaan Keuangan
Pendapatan Penyesuaian Nilai Aset 0 0 0
Pendapatan Lain-Lain 29.642.960 20.105.540 47,44
Pendapatan PNBP 168.015.409 143.437.018 17,14

Pendapatan Pendapatan Bunga, Pengelolaan Rekening Perbankan, dan


Pengelolaan Keuangan berasal dari Pengadilan Agama Sendawar. Sedangkan
Pendapatan Lain-Lain merupakan pengembalian belanja pegawai dan belanja
lainnya yang berasal dari transaksi Tahun 2019 Unaudited. Secara rinci disajikan
dalam tabel berikut:
No Kode Uraian 2019 2018
1 099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA (45.731.078) (34.790.032)
2 099290 PENGADILAN NEGERI TENGGARONG (7.505.000) (8.849.038)
3 099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN (15.768.806) (14.100.646)
4 307161 PENGADILAN AGAMA TENGGARONG (931.736) (860.064)
5 307178 PENGADILAN AGAMA SAMARINDA 0 0
6 307182 PENGADILAN AGAMA TANAH GROGOT 0 0
7 307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN 0 0
8 307204 PENGADILAN AGAMA TANJUNG REDEP (9.102.228) (10.772.228)
9 400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP (14.626.628) (6.626.748)
10 400302 PENGADILAN NEGERI TANAH GROGOT (8.554.068) (8.554.068)
11 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA (18.874.609) (19.556.080)
12 401877 PENGADILAN AGAMA PENAJAM (6.888.600) 0
13 401878 PENGADILAN AGAMA SENDAWAR (1.982) 0
14 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA (7.325.664) (7.325.664)
15 477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT (1.727.900) (1.605.600)
16 559857 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SAMARINDA (7.655.000) (5.618.000)
17 652080 PENGADILAN AGAMA BONTANG 0 0
18 652097 PENGADILAN AGAMA SANGATTA 0 (9.014.400)
19 662972 PENGADILAN NEGERI BONTANG (11.858.100) (9.242.700)
20 662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA (10.898.010) (6.521.750)
21 663246 PENGADILAN MILITER I - 07 DI BALIKPAPAN (566.000) 0
JUMLAH (168.015.409) (143.437.018)
Terhadap pendapatan yang diperoleh dalam laporan operasional ini, diperoleh
dari total pendapatan Laporan Realisasi Anggaran (LRA) ditambah Pendapatan
non kas dan piutang atau pendapatan ditangguhkan dikurangi dengan
Pendapatan dibayar di muka.

31
Beban Pegawai
Beban Pegawai Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Rp94.989.686.715,00
adalah masing-masing sebesar Rp94.989.686.715,00 dan Rp94.355.275.363,00.
Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun
barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang
diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas
pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan
pembentukan modal.
Rincian Beban Pegawai
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
URAIAN JENIS BEBAN
Unaudited Audited (Turun)%
Beban Gaji dan Tunjangan PNS 94.989.686.715 94.355.275.363 0,67
Beban Gaji dan Tunjangan Pegawai Non PNS 0 0 0
Beban Lembur 0 0 0
Beban Tunj. Khusus & Beban Pegawai Transito 0 0 0
Jumlah 94.989.686.715 94.355.275.363 0,67

Beban Persediaan
Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan pada Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Rp744.600.127,00
adalah masing-masing sebesar Rp744.600.127,00 dan Rp805.774.960,00. Beban
Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang
yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan
maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Tahun 2019
Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
URAIAN JENIS BEBAN
Unaudited Audited (Turun)%
Beban Persediaan konsumsi 744.600.127 805.774.960 (7,59)
Beban Persediaan pita cukai, materai dan leges 0 0 0
Beban Persediaan bahan baku 0 0 0
Beban Persediaan barang hasil sitaan 0 0 0
Beban Persediaan Lainnya 0 0 0
Jumlah 744.600.127 805.774.960 (7,59)

Beban Barang dan Jasa


Beban Barang dan Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Jasa adalah masing-masing sebesar Rp12.912.674.971,00 dan Rp8.808.509.070,00.
Rp12.912.674.971,00
Dibandingkan dengan Tahun 2018 Audited, Jumlah Beban Barang dan Jasa Tahun
2019 Unaudited mengalami kenaikan sebesar 46,59 persen. Kenaikan yang
signifikan terjadi beban sewa akibat adanya akibat kebijakan baru terkait sewa
rumah dinas untuk hakim.
Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas
barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta
beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja
modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Kenaikan Beban Barang dan Jasa
terjadsi karena adanya tambahan kegiatan pendidikan dan pelatihan pada Tahun
2019 Unaudited. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2019 Unaudited
dan Tahun 2018 Audited adalah sebagai berikut:

32
Rincian Beban Barang dan Jasa
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
URAIAN JENIS BEBAN
Unaudited Audited (Turun)%
Beban Barang Operasional 8.759.494.118 6.308.208.063 38,86
Beban Barang Non Operasional 46.773.500 237.823.078 (80,33)
Beban Langganan Daya dan Jasa 2.515.122.337 2.053.982.929 22,45
Beban Jasa Pos dan Giro 0 0 0
Beban Jasa Konsultan 0 0 0
Beban Sewa 1.573.985.016 100.000.000 1.473,99
Beban Jasa Profesi 0 0 0
Beban Jasa Lainnya 3.350.000 2.850.000 17,54
Beban Aset Ekstrakomtabel 13.950.000 105.645.000 (86,80)
Jumlah 12.912.674.971 8.808.509.070 46,59

Beban Pemeliharaan
Beban Beban Pemeliharaan Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah
Pemeliharaan masing-masing sebesar Rp5.598.634.738,00 dan Rp5.678.192.983,00. Beban
Rp5.598.634.738,00
Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan
aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian
beban pemeliharaan untuk Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Pemeliharaan
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
Beban Jasa Pos dan Giro
Unaudited Audited (Turun)%
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 2.958.261.320 3.156.067.829 (6,27)
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 2.618.904.208 2.479.724.795 5,61
Beban Persediaan Bahan untuk Operasional 21.469.210 21.294.775 0,82
Beban Aset Ekstrakomtabel 0 21.105.584 (100,00)
Jumlah 5.598.634.738 5.678.192.983 (1,40)

Beban Perjalanan Dinas


Beban Perjalanan Beban Perjalanan Dinas Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah
Dinas masing-masing sebesar Rp2.120.472.925,00 dan Rp2.179.815.493,00. Beban
Rp2.120.472.925,00
tersebut merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka
pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Kenaikan beban perjalanan dinas
disebabkan oleh frekuensi rapat koordinasi yang meningkat menjelang akhir
tahun. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2019 Unaudited dan Tahun
2018 Audited adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
URAIAN JENIS BEBAN
Unaudited Audited (Turun)%
Beban Perjalanan Biasa 2.028.522.225 2.088.466.693 (2,87)
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 77.470.000 69.880.000 10,86
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam 0 0 0
Kota
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 14.480.700 21.468.800 (32,55)
Beban Perjalanan Lainnya - Luar Negeri 0 0 0
Jumlah 2.120.472.925 2.179.815.493 (2,72)

33
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
Beban Barang untuk Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2019 Unaudited dan
Diserahkan kepada Tahun 2018 Audited adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Beban
Masyarakat Rp0,00
Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah
dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk
mencapai tujuan entitas. Dalam hal ini, Unit Akuntansi Pembantu Pengguna
Anggaran Wilayah Pengadilan Tinggi Agama Samarinda (1600) untuk
meningkatkan pemahaman masyarakat mengenai akuntansi berbasis akrual
yang sudah mulai diterapkan pada tahun 2015. Rincian Beban Barang untuk
Diserahkan kepada Masyarakat untuk Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018
Audited adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
URAIAN JENIS BEBAN
Unaudited Audited (Turun)%
Beban Peralatan Dan Mesin Untuk Diserahkan 0 0 0
kepada Masyarakat/Pemda
Beban Gedung Dan Bangunan Untuk Diserahkan 0 0 0
kepada Masyarakat/Pemda
Beban Barang Lainnya Untuk Diserahkan Kepada 0 0 0
Masyarakat/Pemda
Jumlah 0 0 0

Beban Bantuan Sosial


Beban Bantuan Beban Bantuan Sosial Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah
Sosial Rp0,00 masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Beban bantuan sosial merupakan
beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada masyarakat
untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban
Bantuan Sosial untuk Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah
sebagai berikut:
Rincian Beban Bantuan Sosial
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 Naik
URAIAN JENIS BEBAN
Unaudited Audited (Turun)%
Beban Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan 0 0 0
Sosial
Beban Bantuan Sosial Untuk Perlindungan Sosial 0 0 0
Beban Bantuan Sosial Untuk Penanggulangan 0 0 0
Kemiskinan
Jumlah 0 0 0

Beban Penyusutan dan Amortisasi


Beban Penyusutan Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2019 Unaudited dan
dan Amortisasi Tahun 2018 Audited adalah masing-masing sebesar Rp19.342.975.601,00 dan
Rp19.342.975.601,00
Rp9.438.415.739,00. Beban Penyusutan merupakan beban untuk mencatat
alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable
assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban
Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi
untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun
2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah sebagai berikut:

34
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 NAIK
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
Unaudited Audited (TURUN) %
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 5.269.415.540 4.533.037.477 16,24
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 14.046.989.961 4.877.090.436 188,02
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan 6.525.990 6.525.990 0
Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya 0 0 0
Jumlah Penyusutan 19.322.931.491 9.416.653.903 105,20

Beban Amortisasi Aset Lainnya 18.520.350 18.520.350 0


Beban Penyusutan Aset Lainnya 1.523.760 3.241.486 (52,99)
Jumlah Amortisasi 20.044.110 21.761.836 (7,89)
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 19.342.975.601 9.438.415.739 104,94

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih


Beban Penyisihan Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat
Piutang Tak estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban
Tertagih Rp0,00
Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018
Audited adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.

Kegiatan Non Operasional


dari Kegiatan Non Pos dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang
Operasional sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. dari
Rp28.901.881,00
Kegiatan Non Operasional Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
adalah sebagai berikut:
Rincian Kegiatan Non Operasional
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 NAIK
URAIAN
Unaudited Audited (TURUN) %
Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN 3.030.000 19.852.667 (84,74)
Penerimaan Kembali Belanja Tahun Anggaran 18.940.513 2.482 763.014,95
Yang Lalu I
Pendapatan Penyesuaian Nilai Aset 13.138.957 14.515.251 (9,48)
Beban Penyesuaian Nilai Aset - 8.395.089 - 8.105.380 3,57
Beban Kerugian Pelepasan Aset - 462.500 - 36.328.837 (98,73)
Pendapatan Perolehan Aset Lainnya 2.650.000 0 100,00
Jumlah 28.901.881 - 10.063.817 (387,19)

Pos Luar Biasa


Pos Luar Biasa Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering
RpRp0,00,00 terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos
Luar Biasa untuk Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah sebagai
berikut:
Rincian Pos Luar Biasa
Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited
Tahun 2019 Tahun 2018 NAIK
URAIAN
Unaudited Audited (TURUN) %
Pendapatan Luar Biasa 0 0 0
Beban Keperluan Mendesak/Tak Terduga 0 0 0
Beban Tanggap Darurat Penanggulangan 0 0 0
Bencana
Jumlah 0 0 0

35
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Ekuitas Awal
Ekuitas Awal Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2019 dan 2018 adalah masing-masing
Rp535.128.856.038,00
sebesar Rp535.128.856.038,00 dan Rp496.850.694.975,00.

Surplus (Defisit) LO
Defisit-LO Jumlah Defisit-LO untuk periode yang berakhir pada Tahun 2019 Unaudited dan
Rp135.512.127.787,00
Tahun 2018 Audited adalah sebesar Rp135.512.127.787,00 dan
Rp121.132.610.407,00. Defisit-LO merupakan selisih kurang antara
surplus/defisit kegiatan operasional, surplus/defisit kegiatan non operasional,
dan pos luar biasa.

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar

E.3.1. Koreksi yang Menambah/Mengurangi Ekuitas


Koreksi yang Nilai Koreksi yang Menambah/Mengurangi Ekuitas untuk periode yang berakhir
Menambah/Mengur pada Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah sebesar Rp0,00 dan
angi Ekuitas Rp0,00
Rp0,00.

E.3.2. Penyesuaian Nilai Aset


Penyesuaian Nilai Nilai Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada Tahun 2019
Aset Rp0,00 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.
Penyesuaian Nilai Aset merupakan hasil penyesuaian nilai persediaan akibat
penerapan kebijakan harga perolehan terakhir.

E.3.3. Koreksi Nilai Persediaan


Koreksi Nilai Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang
Persediaan diakibatkan karena kesalahan dalam pecatatan persediaan yang terjadi pada
Rp210.845.000,00
periode sebelumnya. Koreksi tambah/(kurang) atas nilai persediaan untuk Tahun
2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah masing-masing sebesar
Rp210.845.000,00 dan Rp0,00. Rincian Koreksi Nilai Persediaan untuk Tahun
2019 Unaudited adalah sebagai berikut:
Rincian Koreksi Nilai Persediaaan
Jenis Persediaan Koreksi
Koreksi Nilai Persediaan 0
Koreksi atas Reklasifikasi Persediaan/Aset Tetap/Aset Lainnya 210.845.000
Jumlah 210.845.000

E.3.4. Selisih Revaluasi Aset Tetap


Selisih RevaluasiSelisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul pada saat dilakukan
Aset Tetappenilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi Aset Tetap untuk periode yang
Rp8.039.283.000,00
berakhir pada Tahun 2019 Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah masing-
masing sebesar Rp8.039.283.000,00 dan Rp45.229.734.516,00.
Rincian Selisih Revaluasi Aset Tetap Per 31 Desember 2019
Jenis Aset Tetap Nilai Koreksi
Aset Tetap 8.039.283.000
Aset Lainnya 0
Jumlah 8.039.283.000

36
Selisih Revaluasi Aset Tetap tersebut berasal dari penilain ulang atas Tanah,
Gedung dan bangunan seta jalan, irigasi dan jaringan berupa jalan jembatan dan
bangunan air. Atas penilaian kembali (revaluasi) tahun 2017 dan 2018,
sehubungan Badan pemeriksa Keuangan (BPK-RI) tidak menerimanya, maka
pada tahun 2019 dilakukan kegiatan berifikasi dan validasi data kembali atas
penilaian tersebut. Namun sampai periode pelaporan ini, atas penilaian kembali
dari hasil verifikasi dan validasi data belum menghasilkan Berita Acara dan
Laporan Hasil Penilannya.
Berikut rincian koreksi Aset tetap dan Aset Lainnya per satuan kerja Per 31
Desember 2019.
No Kode Uraian 2019 2018
1 099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA 2.255.846.000 0
2 099290 PENGADILAN NEGERI TENGGARONG 488.214.000 9.761.053.452
3 099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN 970.446.000 0
4 307161 PENGADILAN AGAMA TENGGARONG 0 966.225.325
5 307178 PENGADILAN AGAMA SAMARINDA 4.672.453.000 0
6 307182 PENGADILAN AGAMA TANAH GROGOT (2.519.449.000) (4.859.929.349)
7 307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN 910.042.000 0
8 307204 PENGADILAN AGAMA TANJUNG REDEP (6.374.739.000) 798.600.859
9 400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP (640.592.000) 18.649.551.765
10 400302 PENGADILAN NEGERI TANAH GROGOT 1.442.720.000 10.482.483.776
11 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA 1.978.076.000 0
12 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 0 0
13 477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT 462.219.000 9.431.748.688
14 559857 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SAMARINDA 408.499.000 0
15 652080 PENGADILAN AGAMA BONTANG 158.570.000 0
16 652097 PENGADILAN AGAMA SANGATTA 161.479.000 0
17 662972 PENGADILAN NEGERI BONTANG (243.112.000) 0
18 662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA 30.991.000 0
19 663246 PENGADILAN MILITER I - 07 DI BALIKPAPAN 3.877.620.000 0
JUMLAH 8.039.283.000 45.229.734.516

E.3.5. Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi


Koreksi Aset TetapKoreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada Tahun 2019
Non Revaluasi Unaudited dan Tahun 2018 Audited adalah sebesar Rp(5.637.577,00) dan
Rp(5.637.577,00)
Rp(3.974.628.818,00). Koreksi ini berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap
dan aset lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.
Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi Tahun 2019 Unaudited
Jenis Aset Tetap Nilai Koreksi
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi (5.637.577)
Koreksi Nilai Aset Lainnya Non Revaluasi 0
Jumlah (5.637.577)
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi terjadi di beberapa satuan kerja terhadap
asset-aset yang tercatat dalam kelompok asset yang tidak sesuai dengan tugas
pokok dan fungsi Mahkamah Agung RI namun hanya perubahan nama dan
kodifikasi asetnya dan tidak merubah nilainya.
Berikut rincian koreksi Aset tetap non revaluasi per satuan kerja Per 31 Desember
2019.

37
No Kode Uraian 2019 2018 %
1 099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA (85.043.568) 0 (100,00)
2 099290 PENGADILAN NEGERI TENGGARONG (6.590.944) 0 (100,00)
3 099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN (75.381.020) 0 (100,00)
4 307161 PENGADILAN AGAMA TENGGARONG 0 0 0
5 307178 PENGADILAN AGAMA SAMARINDA (166.885.821) (5.049.731) 3.204,85
6 307182 PENGADILAN AGAMA TANAH GROGOT 53.555.936 0 100,00
7 307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN (33.086.686) 0 (100,00)
8 307204 PENGADILAN AGAMA TANJUNG REDEP 135.569.454 4.265.250 3.078,46
9 400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP 201.107.012 (3.982.707.264) (105,05)
10 400302 PENGADILAN NEGERI TANAH GROGOT (174.010.074) 0 (100,00)
11 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA (179.465.478) (9.000.000) 1.894,06
12 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 0 12.520.600 (100,00)
13 477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT (138.752.310) 0 (100,00)
14 559857 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SAMARINDA (19.539.765) 0 (100,00)
15 652080 PENGADILAN AGAMA BONTANG (2.084.364) 3.927.821 (153,07)
16 652097 PENGADILAN AGAMA SANGATTA (6.002.976) 0 (100,00)
17 662972 PENGADILAN NEGERI BONTANG 616.022.772 (412.500) (149.438,85)
18 662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA (1.295.566) 1.075.000 (220,52)
19 663246 PENGADILAN MILITER I - 07 DI BALIKPAPAN (123.754.179) 752.006 (16.556,54)
JUMLAH (5.637.577) (3.974.628.818) (99,86)

E.3.6. Koreksi Lain-Lain


Koreksi Lain-LainKoreksi Lain-Lain untuk periode yang berakhir pada Tahun 2019 Unaudited dan
Rp(150.000,00) Tahun 2018 Audited adalah sebesar Rp(150.000,00) dan Rp(391.591,00). Koreksi
ini merupakan koreksi selain yang terkait Barang Milik Negara, antara lain koreksi
atas pendapatan, koreksi atas beban, koreksi atas hibah, piutang dan utang.
Koreksi lain-lain terdiri dari:
Rincian Koreksi Lain-Lain
Jenis Beban Jumlah Koreksi
Koreksi Lainnya (150.000)
Ekuitas Transaksi Lainnya 0
Pengembalian Pendapatan BLU Tahun Anggaran Yang Lalu 0
SAL Selisih Kurs Belum Terealisasi 0
Penyesuaian SAL BLU 0
Jumlah (150.000)
Koreksi terjadi di satuan kerja Pengadilan Agama Balikpapan dalam rangka
koreksi atas beban akibat kurang saji beban untuk langganan Koran untuk
tagihan bulan Desember 2018 tidak tersaji dalam Beban Laporan Keuangan.

38
Transaksi Antar Entitas
Transaksi Antar Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir Tahun 2019 Unaudited
Entitas dan Tahun 2018 Audited adalah masing-masing sebesar Rp126.334.269.562,00
Rp126.334.269.562,00
dan Rp118.156.057.363,00. Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang
melibatkan dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar
BUN maupun KL dengan BUN.
Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas
Transaksi Antar Entitas Nilai
Ditagihkan ke Entitas Lain 118.909.168.054
Diterima dari Entitas Lain (189.985.922)
Transfer Keluar (771.461.400)
Transfer Masuk 4.298.573.830
Transaksi Pengelolaan Investasi BA BUN pada BLU 0
Pengesahan Hibah Langsung 4.087.975.000
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung 0
Pengesahan Hibah Langsung TAYL 0
Setoran Surplus BLU 0
Jumlah 126.334.269.562

Rincian Transaksi Antar Entitas per satuan kerja Per 31 Desember 2019 terdiri
dari:
No Kode Uraian 2019 2018
1 099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA 13.006.264.624 12.771.336.136
2 099290 PENGADILAN NEGERI TENGGARONG 5.622.537.193 5.327.894.619
3 099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN 9.000.337.792 8.703.064.272
4 307161 PENGADILAN AGAMA TENGGARONG 8.090.356.732 5.245.094.666
5 307178 PENGADILAN AGAMA SAMARINDA 7.502.980.476 7.882.983.486
6 307182 PENGADILAN AGAMA TANAH GROGOT 3.289.331.981 4.545.105.341
7 307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN 8.899.827.528 8.078.494.415
8 307204 PENGADILAN AGAMA TANJUNG REDEP 3.073.810.161 2.804.491.522
9 400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP 4.102.166.609 3.971.737.943
10 400302 PENGADILAN NEGERI TANAH GROGOT 4.151.544.921 4.523.353.435
11 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA 17.882.414.110 18.170.685.837
12 401877 PENGADILAN AGAMA PENAJAM 3.169.084.397 0
13 401878 PENGADILAN AGAMA SENDAWAR 2.697.774.241 0
14 401924 PENGADILAN NEGERI PENAJAM 3.734.398.381 0
15 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 7.965.529.136 10.640.668.764
16 477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT 3.351.867.643 3.223.955.516
17 559857 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SAMARINDA 4.706.211.553 5.148.321.232
18 652080 PENGADILAN AGAMA BONTANG 2.760.204.162 3.709.583.561
19 652097 PENGADILAN AGAMA SANGATTA 2.973.533.693 3.021.979.469
20 662972 PENGADILAN NEGERI BONTANG 3.388.040.259 3.938.618.082
21 662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA 3.778.351.998 3.639.521.852
22 663246 PENGADILAN MILITER I - 07 DI BALIKPAPAN 3.187.701.972 2.809.167.215
JUMLAH 126.334.269.562 118.156.057.363

E.4.1. Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)


Diterima dari Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan transaksi antar
Entitas Lain entitas atas pendapatan dan belanja pada KL yang melibatkan kas negara (BUN).
(DDEL)/Ditagihkan
ke Entitas Lain Pada periode Tahun 2019 Unaudited, DDEL sebesar Rp189.985.922,00
(DKEL) sedangkan DKEL sebesar Rp118.909.168.054,00.
Rp189.985.922,00

39
Diterima dari Entitas Lain (DDEL)

No Kode Uraian Debet Kredit


1 099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA 45.731.078 0
2 099290 PENGADILAN NEGERI TENGGARONG 7.735.000 0
3 099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN 26.873.953 0
4 307161 PENGADILAN AGAMA TENGGARONG 931.736 0
5 307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN 69 0
6 307204 PENGADILAN AGAMA TANJUNG REDEP 9.102.228 0
7 400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP 14.626.628 0
8 400302 PENGADILAN NEGERI TANAH GROGOT 8.554.068 0
9 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA 18.874.816 0
10 401877 PENGADILAN AGAMA PENAJAM 7.863.600 0
11 401878 PENGADILAN AGAMA SENDAWAR 676.982 0
12 401924 PENGADILAN NEGERI PENAJAM 5.955.000 0
13 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 7.325.724 0
14 477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT 1.727.900 0
15 559857 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SAMARINDA 7.655.000 0
16 662972 PENGADILAN NEGERI BONTANG 14.888.130 0
17 662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA 10.898.010 0
18 663246 PENGADILAN MILITER I - 07 DI BALIKPAPAN 566.000 0
JUMLAH 189.985.922 0

Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)


No Kode Uraian Debet Kredit
1 099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA 0 12.890.960.102
2 099290 PENGADILAN NEGERI TENGGARONG 0 5.459.370.003
3 099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN 0 8.856.309.555
4 307161 PENGADILAN AGAMA TENGGARONG 0 4.453.131.278
5 307178 PENGADILAN AGAMA SAMARINDA 0 7.341.944.876
6 307182 PENGADILAN AGAMA TANAH GROGOT 0 3.118.429.791
7 307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN 0 8.823.101.997
8 307204 PENGADILAN AGAMA TANJUNG REDEP 0 2.912.010.199
9 400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP 0 3.945.891.047
10 400302 PENGADILAN NEGERI TANAH GROGOT 0 3.920.346.799
11 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA 0 17.988.046.726
12 401877 PENGADILAN AGAMA PENAJAM 0 2.747.876.807
13 401878 PENGADILAN AGAMA SENDAWAR 0 2.269.380.033
14 401924 PENGADILAN NEGERI PENAJAM 0 2.767.457.791
15 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 0 8.405.137.260
16 477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT 0 3.182.693.353
17 559857 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SAMARINDA 0 4.557.685.763
18 652080 PENGADILAN AGAMA BONTANG 0 2.589.301.972
19 652097 PENGADILAN AGAMA SANGATTA 0 2.802.631.503
20 662972 PENGADILAN NEGERI BONTANG 0 3.227.026.199
21 662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA 0 3.618.347.818
22 663246 PENGADILAN MILITER I - 07 DI BALIKPAPAN 0 3.032.087.182
JUMLAH 0 118.909.168.054

E.4.2. Transfer Masuk/Transfer Keluar


Transfer Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan aset/kewajiban dari
Masuk/Transfer satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan BA-
Keluar
Rp4.298.573.830,00 BUN. Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2019
Rp4.298.573.830,00 sedangkan Transfer Keluar sampai dengan tanggal 31
Desember 2019 sebesar Rp771.461.400,00 dengan rincian sebagai berikut:

40
Transfer Keluar/Transfer Masuk Per Satker
Transfer Kode Transfer
No Kode Uraian Uraian Masuk
Keluar Masuk Masuk
1 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA 255.123.400 401924 PENGADILAN NEGERI PENAJAM 255.123.400
2 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 258.169.000 401878 PENGADILAN AGAMA SENDAWAR 258.169.000
3 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 258.169.000 401877 PENGADILAN AGAMA PENAJAM 258.169.000
4 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 652097 PENGADILAN AGAMA SANGATTA 170.902.190
5 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 307161 PENGADILAN AGAMA TENGGARONG 170.902.190
6 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 652080 PENGADILAN AGAMA BONTANG 170.902.190
7 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 662986 PENGADILAN NEGERI SANGATTA 170.902.190
8 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 84.055.600 402480 PENGADILAN TINGGI AGAMA SAMARINDA 84.055.600
9 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 161.035.600 307178 PENGADILAN AGAMA SAMARINDA 161.035.600
10 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 156.180.790 559857 PENGADILAN TATA USAHA NEGARA SAMARINDA 156.180.790
11 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 099290 PENGADILAN NEGERI TENGGARONG 170.902.190
12 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 168.365.600 400528 PENGADILAN TINGGI SAMARINDA 168.365.600
13 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 401878 PENGADILAN AGAMA SENDAWAR 170.902.190
14 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 156.180.790 663246 PENGADILAN MILITER I - 07 DI BALIKPAPAN 156.180.790
15 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 400302 PENGADILAN NEGERI TANAH GROGOT 170.902.190
16 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 401924 PENGADILAN NEGERI PENAJAM 170.902.190
17 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 401877 PENGADILAN AGAMA PENAJAM 170.902.190
18 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 099308 PENGADILAN NEGERI BALIKPAPAN 170.902.190
19 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 76.725.600 307199 PENGADILAN AGAMA BALIKPAPAN 76.725.600
20 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 307182 PENGADILAN AGAMA TANAH GROGOT 170.902.190
21 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 400291 PENGADILAN NEGERI TANJUNG REDEP 170.902.190
22 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 477380 PENGADILAN NEGERI KUTAI BARAT 170.902.190
23 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 307204 PENGADILAN AGAMA TANJUNG REDEP 170.902.190
24 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 161.035.600 099286 PENGADILAN NEGERI SAMARINDA 161.035.600
25 663157 BADAN URUSAN ADMINISTRASI 170.902.190 662972 PENGADILAN NEGERI BONTANG 170.902.190
JUMLAH 771.461.400 JUMLAH 4.298.573.830

E.4.3. Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah Langsung


Pengesahan Hibah Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah
Langsung dan langsung KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan
Pengembalian
Pengesahan Hibah pendapatan hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai
Langsung dengan tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp4.087.975.000,00 dari total
Rp4.087.975.000,00 Rp4.087.975.000,00 yang diterima sepanjang 2019.
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas
pencatatan pengembalian hibah langsung entitas. Pengesahan Pengembalian
Hibah Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2019 dan 31 Desember
2018 adalah Rp0,00 dan Rp0,00.
Rincian pengesahan Hibah untuk periode 31 Desember 2019
No Penerima Hibah Pemberi Hibah Bentuk Hibah Nilai Hibah
1 PA Tenggarong Pemkab Kutai Kartanegara Tanah 147.000.000
2 PA Tenggarong Pemkab Kutai Kartanegara Gedung dan bangunan 3.320.255.000
3 PN Bontang Perorangan Peralatan dan Mesin 5.000.000
4 PN Penajam PT BRI KCP Penajam Peralatan dan Mesin 10.900.000
5 PN Penajam Pemkab Penajam Paser Utara Peralatan dan Mesin 535.970.000
6 PN Tanah Grogot Perorangan Peralatan dan Mesin 68.850.000
Total Pengesahan 4.087.975.000
Pengesahan Pengembalian Hibah 0
Total Pengesahan 0
Jumlah 4.087.975.000

Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2019 Unaudited disajikan pada


lampiran.

Ekuitas Akhir
Ekuitas Akhir Nilai Ekuitas pada 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018 adalah masing-
Rp534.195.338.236,00
masing sebesar Rp534.195.338.236,00 dan Rp534.195.338.236,00.

41
F. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA
Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca
Kejadian-Kejadian Tidak ada kejadian penting setelah tanggal neraca yang layak untuk dijadikan
Penting Setelah catatan dalam laporan keuangan ini.
Tanggal Neraca

Pengungkapan Lain-Lain
Pengungkapan Lain- ▪ Laporan keuangan dibuat setelah CLOSED PERIOD e-Rekon tanggal 13 Maret
Lain 2020 sehubungan permohonan OPEN PERIOD tanggal 9 sd 12 Maret 2020
untuk perbaikan data revaluasi BMN sesuai surat Badan Urusan Administrasi
Nomor B-44/Bua.3/KU.00/03/2020 perihal Permohonan Open Period dan
Closed Period pada Aplikasi e-Rekon&LK Kementerian Keuangan RI bagi
satuan kerja berikut:
1) Pengadilan Agama Balikpapan
2) Pengadilan Negeri Bontang
▪ Dalam hal monitoring e-Rekon hingga saat pelaporan keuangan ini masih
terdapat selisih data SAIBA dan SIMAK sebagaimana sajian data berikut:

Hal ini terjadi karena kendala penerimaan data pada SAIBA dari SIMAK
terkait revaluasi BMN, kendala tersebut terjadi pada Pengadilan Agama
Balikpapan di mana data SIMAK yang telah diupload tidak dapat terbaca
oleh aplikasi e-Rekon&LK.
▪ Terjadi pergantian pejabat perbendaharaan sehubungan mutasi/promosi
tugas pada satuan kerja berikut:
Satker Jabatan Semula Menjadi
PN Tanah Grogot Bendahara Pengeluaran Yusuf Ahmad Maulana, S.H. Irwan D.
PA Balikpapan Bendahara Penerimaan Faridah Fitriyani, S.HI Ridhan Zam Zami, S.Kom
KPA/PPK Romansyah, S.H. Suryani
PN Tanjung Redep
PPSPM Suryani Belly Desy Ardiyanti, S.Kom

42
LAMPIRAN DAN DAFTAR

43