Anda di halaman 1dari 5

PD.

SINARIAH
NERACA LAJUR
31 DESEMBER 2019
NERACA SALDO jurnal penyesuaian
Kode Akun Nama Akun
Debet Kredit Debet
100 Kas 2.372.500,- -
102 Piutang Karyawan - -
103 Piutang Usaha 21.895.000,- -
104 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - 262.505,-
105 Persedian Brg. Dagang 23.750.000,- - 25,635,800
106 Perlengkapan 1.027.500.,- -
107 Sewa dibayar dimuka 9.500.000,- -
108 Asuransi dibayar dimuka 1.500.000,- - 1,200,000
121 Peralatan 2.500.000,- -
122 Akum Pny. Peralatan - 375.000,-
201 Hutang Usaha - 19.011.445,-
203 Hutang Gaji - -
301 Modal - 45.000.000,-
302 Prive 2.300.000,- -
400 Itisar Laba Rugi - -
401 Penjualan - 95.175.000,-
402 Retur Penjulan 683.500,- -
403 Potongan Penjualan 1.125.000,- -
404 Pembelian 70.695.450,- -
405 Potongan Pembelian - 1.725.000,-
406 Retur Pembelian - 675.000,-
501 Bebab Gaji Bagian Penjualan 17.500.000,- -
502 B Penyisihan Piutang Tak tertagi - - 500.000
503 Beban Perlengkapan Toko - - 540.000
504 Beban Iklan 1.250.000,- -
505 Beban Asuransi - -
506 Beban Sewa Toko - - 4,500,000
507 Beban Pny. Peralatan Toko - - 300.000
508 Baban Pny. Penjualan Rupa-Rupa 200.000,- -
509 Beban Gaji Bag. Kantor 4.525.000,- -
510 Beban Perlengkapan Kantor - -
511 Benab Pny. Perlengkapan Kantor - - 70.000
512 Beban Listrik & Air 1.275.000,- -
513 Beban Umum & Rupa rupa 125.000,- -
601 Pendapatan Bunga - -
701 Beban Bunga - -
JUMLAH 162.223.950,- 162.223.950,-
beban penghapusan piutang 25.000
perlengkapan toko
perlengkapan kantor
beban perlengkapan kantor 150.000
akm peny. Peralatan toko
akm peny.peralatan kantor
piutang karyawan 700.000
33,620,800

JUMLAH

PD. SINARIAH
LAPORAN LABA/RUGI
PER 31 DESEMBER 2019

PENDAPATAN

Itisar Laba Rugi 25,635,800


Penjualan 95,175,000
Potongan Pembelian 1,725,000
Retur Pembelian 675.000
Beban Asuransi 1,200,000
TOTAL PENDAPATAN 124,410,800 124,410,800
BEBAN-BEBAN
Retur Penjulan 683.500
Potongan Penjualan 1,125,000
Pembelian 70,695,450
Bebab Gaji Bagian Penjualan 17,500,000
B Penyisihan Piutang Tak tertagi 500.000
Beban Perlengkapan Toko 540.000
Beban Iklan 1,250,000
Beban Sewa Toko 4,500,000
Beban Pny. Peralatan Toko 300.000
Baban Pny. Penjualan Rupa-Rupa 200.000
Beban Gaji Bag. Kantor 3,825,000
Beban Perlengkapan Kantor
Benab Pny. Perlengkapan Kantor 70.000
Beban Listrik & Air 1,275,000
Beban Umum & Rupa rupa 125.000
beban penghapusan piutang 25.000
beban perlengkapan kantor 150.000
TOTAL BEBAN 102,763,950 102,763,950
LABA BERSIH 21,646,850

PD. SINARIAH
NERACA
PER 31 DESEMBER 2019

Aktiva jumlah Passiva jumlah


aset lancar
kas 2.372.500 Utang usaha 19,011,445
piutang usaha 21,870,000
Persedian Brg. Dag 49,385,800
Perlengkapan 1,027,500
Sewa dibayar dimuk 5,000,000
Asuransi dibayar di 2,700,000
perlengkapan toko -540
perlengkapan kanto -150
jumlah aset lancar 81,603,295

Aset tetap
peralatan 2,500,000 Modal 64,346,850
akum. Peny. Peralat -375.000
akum. Peny. Peralat -300.000
akum. Peny. Peralat -70.000
1,755,000
total aset 83,358,295 Total utang dan modal 83,358,295
PD. SINARIAH
NERACA LAJUR
31 DESEMBER 2019
jurnal penyesuaian neraca saldo disesuaikan laba/rugi neraca
Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
2,372,500 2,372,500

25.000 21,870,000 21,870,000


500.000 762.505 762.505
49,385,800 49,385,800
1,027,500 1,027,500
4,500,000 5,000,000 5,000,000
2,700,000 2,700,000
2,500,000 2,500,000
375.000 375.000
19,011,445 19,011,445

45,000,000 45,000,000
2,300,000 2,300,000
25,635,800 25,635,800 25,635,800
95,175,000 95,175,000
683.500 683.500
1,125,000 1,125,000
70,695,450 70,695,450
1,725,000 1,725,000
675.000 675.000
17,500,000 17,500,000
500.000 500.000
540.000 540.000
1,250,000 1,250,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000
4,500,000 4,500,000
300.000 300.000
200.000 200.000
700.000 3,825,000 3,825,000

70.000 70.000
1,275,000 1,275,000
125.000 125.000

25.000 25.000
540.000 540.000 540.000
150.000 150.000 150.000
150.000 150.000
300.000 300.000 300.000
70.000 70.000 70.000
700.000 700.000
### 190,619,750 190,619,750 102,763,950 124,410,800 87,855,800 66,208,950
21,646,850 21,646,850
124,410,800 124,410,800 87,855,800 87,855,800

PD. SINARIAH
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 31 DESEMBER 2019

modal awal 45,000,000.00


laba bersih 21,646,850.00
prive -2,300,000.00
rugi laba 19,346,850.00
modal akhir 31 de 64,346,850.00