Anda di halaman 1dari 8

PD.

HARLAWATI
NERACA LAJUR/KERTAS KERJA
PER 31 DESEMBER 2019

KODE NERACA SALDO


AKUN NAMA AKAUN DEBET
100 Kas 2,372,500
102 Piutang Karyawan -
103 piutang Usaha 21,895,000
104 Penyisihan Piutang Tak Tertagih -
105 Persediaan Brg. Dagang 23,750,000
106 Perlengkapan 1.027.500
107 Sewa dibayar dimuka 9.500.000
108 Asuransi dibayar dimuka 1.500.000
121 Peralatan 2.500.000
122 Akum Pny. Peralatan -
201 Hutang Usaha -
203 Hutang Gaji -
301 Modal -
302 Prive 2.300.000
400 Itisar Laba Rugi -
401 Penjualan -
402 Retur Penjulan 683.500
403 Potongan Penjualan 1.125.000
404 Pembelian 70.695.450
405 Potongan Pembelian -
406 Retur Pembelian -
501 Bebab Gaji Bagian Penjualan 17.500.000
502 B Penyisihan Piutang Tak tertagi -
503 Beban Perlengkapan Toko -
504 Beban Iklan 1.250.000
505 Beban Asuransi -
506 Beban Sewa Toko -
507 Beban Pny. Peralatan Toko -
508 Baban Pny. Penjualan Rupa-Rupa 200.000
509 Beban Gaji Bag. Kantor 4.525.000
510 Beban Perlengkapan Kantor -
511 Beban Pny. Perlengkapan Kantor -
512 Beban Listrik & Air 1,275,000
513 Beban Umum & Rupa rupa 125.000
601 Pendapatan Bunga -
701 Beban Bunga -
JUMLAH 162,223,950
beban penghapusan piutang
perlengkapan toko
perlengkapan kantor
beban perlengkapan kantor
akm peny. Peralatan toko
akm peny.peralatan kantor
piutang karyawan

PD HARLAWATI
LAPORAN LABA RUGI
Per 31 Desember 2019
PENDAPATAN

Itisar Laba Rugi 25.635.800


Penjualan 95.175.000
Potongan Pembelian 1.725.000
Retur Pembelian 675.000
Beban Asuransi 1.200.000
TOTAL PENDAPATAN 124.410.800 124.410.800
BEBAN-BEBAN
Retur Penjulan 683.500
Potongan Penjualan 1.125.000
Pembelian 70.695.450
Bebab Gaji Bagian Penjualan 17.500.000
B Penyisihan Piutang Tak tertagi 500.000
Beban Perlengkapan Toko 540.000
Beban Iklan 1.250.000
Beban Sewa Toko 4.500.000
Beban Pny. Peralatan Toko 300.000
Baban Pny. Penjualan Rupa-Rupa 200.000
Beban Gaji Bag. Kantor 3.825.000
Beban Perlengkapan Kantor
Benab Pny. Perlengkapan Kantor 70.000
Beban Listrik & Air 1.275.000
Beban Umum & Rupa rupa 125.000
beban penghapusan piutang 25.000
beban perlengkapan kantor 150.000
TOTAL BEBAN 102.763.950 102.763.950
LABA BERSIH 21.646.850

PD HARLAWATI
Laporan perubahan Maodal
per 31 desember 2019
Aktiva
modal awal 45.000.000,00 aset lancar
laba bersih 21.646.850,00 kas
prive (2.300.000,00) piutang usaha
rugi laba 19.346.850,00 Persedian Brg. Dag
modal akhir 31 des 64.346.850,00 Perlengkapan
Sewa dibayar dimuk
Asuransi dibayar di
perlengkapan toko
perlengkapan kanto
jumlah aset lancar
Aset tetap
peralatan
akum. Peny. Peralat
akum. Peny. Peralat
akum. Peny. Peralat

total aset
JURNAL PENYESUAIAN NERACASALDO STLH
KREDIT DEBET KREDIT DEBET
- 2.372.500
-
- 25.000 21.870.000
262.505 500.000
- 25.635.800 49.385.800
- 1.027.500
- 4.500.000 5.000.000
- 1.200.000 2.700.000
- 2.500.000
375.000
19.011.445
-
45.000.000
- 2.300.000
- 25.635.800
95.175.000
- 683.500
- 1.125.000
- 70.695.450
1.725.000
675.000
- 17.500.000
- 500.000 500.000
- 540.000 540.000
- 1.250.000
- 1.200.000
- 4.500.000 4.500.000
- 300.000 300.000
- 200.000
- 700.000 3.825.000
-
- 70.000 70.000
- 1.275.000
- 125.000
-
-
162.223.950
25.000 25.000
540.000
150.000
150.000 150.000
300.000
70.000
700.000 700.000
33.620.800 33.620.800 190.619.750

PD HARLAWATI
LAPORAN NERACA
per 31 Desember 2019
jumlah Passiva jumlah

2.372.500 Utang usaha 19.011.445


21.870.000
49.385.800
1.027.500
5.000.000
2.700.000
-540
-150
81.603.295

2.500.000 Modal 64.346.850


-375.000
-300.000
-70.000
1,755,000
83.358.295 Total utang dan mod 83.358.295
SALDO STLH LABA (RUGI) NERACA
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
2.372.500

21.870.000
762.505 762.505
49.385.800
1.027.500
5.000.000
2.700.000
2.500.000
375.000 375.000
19.011.445 19.011.445

45.000.000 45.000.000
2.300.000
25.635.800 25.635.800
95.175.000 95.175.000
683.500
1.125.000
70.695.450
1.725.000 1.725.000
675.000 675.000
17.500.000
500.000
540.000
1.250.000
1.200.000 1.200.000
4.500.000
300.000
200.000
3.825.000

70.000
1.275.000
125.000

25.000
540.000 540.000
150.000 150.000
150.000
300.000 300.000
70.000 70.000
700.000
190.619.750 102.763.950 124.410.800 87.855.800 66.208.950
21.646.850 21.646.850
124.410.800 87.855.800