PT ND_IIIB

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2019

Koreksi
Akun Nominal Fiskal Dasar Hukum
Positif Negatif

Pendapatan
Penjualan Usaha 75,000,000,000 75,000,000,000 Pasal 4 (1) UU PPh

Harga Pokok Penjualan 33,750,000,000 33,750,000,000 Pasal 6 (1a) 1 UU PPh

Laba Bruto 41,250,000,000 41,250,000,000

Beban-Beban
Beban Gaji dan Upah
Gaji Pokok 12,000,000,000 12,000,000,000 Pasal 6 (1a) 2 UU PPh
Tunjangan Hari Raya 1,080,000,000 1,080,000,000 Pasal 6 (1a) 2 UU PPh
Pesangon Karyawan 600,000,000 600,000,000 Pasal 6 (1a) 2 UU PPh
Bonus Karyawan 1,080,000,000 1,080,000,000 Pasal 6 (1a) 2 UU PPh
Service Charge Karyawan 3,750,000,000 3,750,000,000 Pasal 6 (1a) 2 UU PPh
BPJS Kesehatan_dibayar perusahaan 480,000,000 480,000,000 Pasal 9 (1d) UU PPh
BPJS Ketenagakerjaan_JKK 64,800,000 64,800,000 Pasal 9 (1d) UU PPh
BPJS Ketenagakerjaan_JKM 36,000,000 36,000,000 Pasal 9 (1d) UU PPh
BPJS Pensiun_dibayar perusahaan 240,000,000 240,000,000 Pasal 9 (1d) UU PPh
Penggantian Pengobatan 360,000,000 360,000,000 - Pasal 9 (1e) UU PPh
Asuransi seluruh karyawan 120,000,000 120,000,000 Pasal 9 (1d) UU PPh
Tanggungan PPh Pasal 21_Karyawan 600,000,000 600,000,000 - Pasal 9 (1h) UU PPh
PPh Pasal 21_Direksi metode Gross Up 360,000,000 360,000,000 Pasal 6 (1a) 2 UU PPh
PPh Pasal 25 Pemegang Saham 84,000,000 84,000,000 - Pasal 9 (1b) UU PPh
Penggantian Uang Transport Direksi 60,000,000 60,000,000 Pasal 6 (1a) 2 UU PPh
Total Beban Gaji dan Upah 20,914,800,000 1,044,000,000 - 19,870,800,000

Beban Operasional
Telpon Kantor 750,000,000 750,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Listrik 3,750,000,000 3,750,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Pulsa HP Manajer dan Direksi 100,000,000 50,000,000 50,000,000 Kep DJP 220/PJ 2002
Air [PDAM] 750,000,000 750,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Perbaikan-Perbaikan 750,000,000 750,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Penggantian Peralatan 1,500,000,000 1,500,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Pest Control 750,000,000 750,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Outshoursing Security Kantor 120,000,000 120,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Bahan kebersihan kantor 750,000,000 750,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Total Beban Operasional 9,220,000,000 50,000,000 - 9,170,000,000

Beban Pemasaran
Iklan di Majalah 30,000,000 30,000,000 Pasal 6 (1a) 7 UU PPh
Review Food Youtuber 7,500,000 7,500,000 Pasal 6 (1a) 7 UU PPh
Live Music 375,000,000 375,000,000 Pasal 6 (1a) 7 UU PPh
Komplimen Makanan 750,000,000 750,000,000 Pasal 6 (1a) UU PPh
Fee Grabfood 375,000,000 375,000,000 Pasal 6 (1a) 7 UU PPh
Dekorasi Haloween, Natal, & Tahun Baru 150,000,000 150,000,000 Pasal 6 (1a) 7 UU PPh
Sewa Lighting & Sound System 187,500,000 187,500,000 Pasal 6 (1a) 7 UU PPh
Flayer Event 22,500,000 22,500,000 Pasal 6 (1a) 7 UU PPh
Total Beban Pemasaran 1,897,500,000 - - 1,897,500,000

Beban Administrasi dan Umum

Alat Tulis Kantor (ATK) 11,250,000 11,250,000 Pasal 6 (1a) 8 UU PPh
Biaya Paket Kiriman 15,000,000 15,000,000 Pasal 6 (1a) 8 UU PPh
Iuran Kelurahan 3,750,000 3,750,000 Pasal 6 (1a) 8 UU PPh
Perijinan 22,500,000 22,500,000 Pasal 6 (1a) 8 UU PPh
Fee Konsultan Pajak 37,500,000 37,500,000 Pasal 6 (1a) 8 UU PPh
Fee Eksternal Audit 45,000,000 45,000,000 Pasal 6 (1a) 8 UU PPh
Denda Pajak PHR 4,000,000 4,000,000 - Pasal 9 (1k) UU PPh
Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Kantor 5,000,000 5,000,000 Pasal 6 (1a) 9 UU PPh
Sewa Mes Kantor 52,500,000 52,500,000 Pasal 6 (1a) 3 UU PPh
Total Beban Administrasi dan Umum 196,500,000 4,000,000 - 192,500,000

Beban Penyusutan
Beban Penyusutan Bangunan 1,000,000,000 1,000,000,000 Pasal 11 UU PPh
Beban Penyusutan Kendaraan [Leasing] 150,000,000 150,000,000 288,000,000 288,000,000 KMK No. 1169-KMK.01-1991 tentang
Beban Penyusutan Peralatan 500,000,000 500,000,000 Pasal 11 UU PPh
Total Beban Penyusutan 1,650,000,000 150,000,000 288,000,000 1,788,000,000

Beban dan (Pendapatan) Lainnya

Bunga Bank - 125,000,000 125,000,000 - Pasal 4 (2) &
Keuntungan penghapusan utang usaha - 75,000,000 - 75,000,000 Pasal 4 (1) k UU PPh
Beban Kerugian Penghapusan Piutang 30,000,000 30,000,000 - PMK 207 Tahun 2015 tentang Piutan
Beban Pajak Bunga Bank 25,000,000 25,000,000 - PP No. 123 Tahun 2015 tentang PPh
Beban Upacara Hindu 50,000,000 50,000,000 - Bukan biaya 3M
Beban administrasi bank 400,000,000 400,000,000 Pasal 6 (1a) 8 UU PPh
Total Beban dan (Pendapatan) Lainnya 305,000,000 105,000,000 125,000,000 325,000,000
Laba Sebelum Pajak 7,066,200,000 1,353,000,000 413,000,000 8,006,200,000