Perhatian :
1. Tulis Nama, NPM, Kelas, Nama Dosen, dan TANDA TANGAN pada lembar jawaban
2. DILARANG MEMAKAI HANDPHONE, ANDROID, IPAD, TABLET DAN
SEJENISNYA
3. Pelanggaran terhadap peraturan ujian akan dikenakan sanksi akademik
4. Peserta dilarang meminjam dan meminjamkan perlengkapan ujian kepada peserta lainnya.
5. Pastikan tulisan Anda jelas dan terbaca. PESERTA DILARANG BEKERJASAMA /
MENYONTEK
6. Kalkulator hanya diperbolehkan kalkulator biasa (bukan kalkulator pada alat
komunikasi)
7. SELESAI UJIAN LEMBAR SOAL DIMASUKKAN KE LEMBAR JAWABAN
DATA I
PT. NAJAAHUL INSAN telah menerima rekening koran dari Bank UNSURYA per 31
Juli 2019 yang menunjukkan jumlah saldo sebesar Rp. 1.220.000.
Pada tanggal 1 Juli 2018 perkiraan bank di buku besar PT. NAJAAHUL INSAN
menunjukkan saldo sebesar Rp. 2.303.000. Pada bulan Juli 2018 buku penerimaan kas
menunjukkan jumlah sebesar Rp. 4.730.000. sedangkan buku pengeluaran kas
menunjukkan jumlah sebesar Rp. 6.572.725. Data yang berhubungan rekonsiliasi bank
adalah sebagai berikut:
2. Telah dikredit oleh bank, jasa giro bulan Juli 2018 sebesar Rp. 7.425
3. Cek Nomor 10203 sebesar Rp. 157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran
sebesar Rp.175.000.
4. Sedangkan cek nomor 10217 sebesar Rp. 240.000 dibukukan sebesar Rp.24.000.
Seluruhnya untuk pembelian barang dagangan.
5. Setoran kas sebesar Rp.925.000 pada tanggal 31 Juli 2018 belum dicatat dalam
rekening koran bank karena kas bank sudah tutup.
6. Bank telah membebankan biaya administrasi bulan Juli 2018 sebesar Rp. 1.000 dan
ongkos buku cek sebesar Rp, 650. Jumlah tersebut belum dibukukan oleh PT.
NAJAAHUL INSAN .
7. Bank telah mengkredit rekening PT. NAJAAHUL INSAN atas kiriman uang sebesar
Rp. 199.950 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi hutangnya.
8. Setoran cek yang diterima dari PT. NAJAAHUL INSAN sebesar Rp. 120.000 pada
tanggal 28 Juli 2018 telah ditolak karena saldo tidak mencukupi.
Diminta :
1. Buatlah Bank Rekonsiliasi per 31 Juli 2019 untuk menyesuaikan/ mencocokkan saldo
menurut rekening koran dengan saldo menurut perkiraan bank.
DATA II
PETTY CASH
Hasil perhitungan kas kecil yang dilakukan pada tgl. 04 Mei 2018 :
DATA III
CONTOH PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
Kepada
Bank Syariah LP3I
Di
Jakarta
Dengan hormat,
Sehubungan adanya audit eksternal dari KAP DIKSY & REKAN, mohon formulir konfirmasi di
bawah ini dapat diisi dan dikirimkan ke KAP DIKSY & REKAN dengan alamat Jalan Cempaka
Putih Barat 1 Jakarta Pusat dengan menggunakan amplop terlampir.
Hormat kami,
Ttd
Chalisa Putri
Direktur Keuangan
Kepada Yth:
KAP DIKSY & REKAN
Jalan Cempaka Putih Barat 1
Jakarta Pusat
Sehubungan dengan permintaan konfirmasi dari PT. NAJAAHUL INSAN, dapat kami
sampaikan sbb:
1. Saldo rekening giro PT. NAJAAHUL INSAN per 31 Desember 2017, menurut catatan
kami adalah sebesar Rp 1.220.393.250
2. Utang: NIHIL
Djoko Santosa
Direktur Operasional
Kaprodi AKUNTANSI
SETIADI, SE.MM.CADE