Pemkab Aman Sejahtera

Dinas Kesehatan

Neraca Saldo

Per 1 Januari 2018

Nama Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

Persediaan ATK 17.500.000
Bangunan 550.000.000
Kendaraan 360.000.000
Akumulasi depresiasi 18.000.000
Ekuitas 909.500.000
Total 927.500.000 927.500.000

Ringkasan DPA Dinas Kesehatan TA 2018 adalah sbb :

Uraian
PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Pelayanan Kesehatan 210.000.000
Total pendapatan

BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja pegawai 95.150.000
Belanja perjalanan dinas 5.500.000
Belanja alat tulis kantor 15.000.000
Honorarium tenaga ahli 2.200.000
Belanja Modal Peralatan Kesehatan 55.250.000
Total Belanja 173.100.000
Surplus {deficit} 36.900.000

Transaksi yang terjadi selama tahun anggaran 2018 pada Dinas Kesehatan adalah sbb:

1. Pada tanggal 19 Mei Dinas Kesehatan melakukan pembayaran gaji pegawai selama setahun Rp

95.150.000,- terdiri dari gaji pokok PNS Rp 65.000.000,-, Tunjangan keluarga Rp 14.400.000,-.
 Tunjangan jabatan Rp 8.750.000 ,-dan Tunjangan fungsional Rp 7.000.000,- dengan

menggunakan SP2D LS.

2. Pada tanggal 20 Juni Total SP2D GU yang diterima selama tahun berjalan meliputi pengesahan

belanja yamg dibayar UP dan sekaligus pengisian kembalian UP yang terpakai dengan rincian sbb

-Membeli alat tulis kantor senilai Rp 14.700.000,-

-Membayar perjalanan dinas dalam daerah sebesar Rp 5.500.000,-

3. Pada tanggal 25 Juli Dinas Kesehatan membeli peralatan kesehatan senilai Rp 55.250.000,-

dengan menggunakan SP2D LS.

4. Pada tanggal 10 Agustus diterima setoran retribusi pelayanan kesehatan sebesar Rp

215.000.000,-Pendapatan tersebut keesokan harinya baru disetorkan seluruhnya ke kas daerah.

5. Dinas Kesehatan menerima bantuan berupa bahan obat-obatan untuk bantuan pengungsian

bencana alam yang akan disalurkan pada tanggal 10 Oktober 2015. Harga wajar dari obat-

obatan tersebut sebesar Rp 23.200.000,-

6. Pada tanggal 27 Desember dibayar premi asuransi untuk pegawai Dinas Kesehatan selama 2

tahun sebesar Rp 15.000.000,- yang berakhir 27 Desember 2020.

7. Diketahui nilai persediaan alat tulis kantor yang telah terpakai pada akhir tahun 2018 sebesar Rp

10.500.000,-

8. Tagihan belanja barang dan jasa atas belanja daya dan jasa Rp 2.500.000,- dan PDAM sebesar Rp

1.500.000,- yang belum dibayar untuk bulan Desember 2018.

9. Depresiasi Kendaraan menggunakan metode garis lurus, kendaraan tersebut baru dibeli diawal

Juli 2014 umur ekonomis 10 tahun tanpa nilai sisa.

10. Pemotongan PPN Pusat yang dipotong bendahara pengeluaran sebesar 875.000,- belum

disetorkan ke kas daerah sampai dengan akhir Desember 2018

Diminta :

a. Buatlah jurnal anggaran dan jurnal financial atas transaksi di atas.

b. Posting ke buku besar dan susunlah neraca saldo

c. Susunlah Laporan Operasional , Neraca dan Laporan Realisasi Anggaran periode 2018.