Anda di halaman 1dari 2

CONTOH SOAL REKONSILIAS BANK DENGAN BENTUK 4 KOLOM

Berdasarkan catatan PT. Gemilang Jaya dan rekening koran bank, diperoleh data saldo kas di
bank per 30 Juni 2017 sebagai berikut:
Menurut Perusahaan Rp 144.815.200
Menurut Bank Rp 136.174.200
Penerimaan bulan Juni 2017:
Menurut Perusahaan Rp 254.392.900
Menurut Bank Rp 264.211.700
Pengeluaran bulan Juni 2017:
Menurut Perusahaan Rp 274.828.700
Menurut Bank Rp 275.774.400
Saldo kas per 30 Juni 2017:
Menurut Perusahaan Rp 124.379.400
Menurut Bank Rp 124.611.500

Setekah dilakukan pemeriksaan, diketahui bahwa perbedaan-perbedaan di atas disebabkan


oleh:
31 Mei 2017 30 Juni 2017
Setoran dalam perjalanan Rp 12.401.500 Rp 11.428.700
Cek yang masih beredar Rp 3.760.500 Rp 5.066.200
Kas yang belum disetor Rp - Rp 3.274.000
Cek tidak cukup dana Rp - Rp 1.381.400
Biaya Jasa Bank Rp - Rp 150.000

Cek senilai Rp. 9.680.240,00 yang dikeluarkan perusahaan untuk membayar supplier telah
keliru dicatat oleh perusahaan sebesar Rp. 8.960.240,00. Piutang wesek yang ditagihkan
lewat bank dengan nilai nominal Rp. 12.000.000,00. Berikut bungan sebesar Rp. 120.000,00
belum dicatat perusahaan. Berdasarkan data di atas, Anda diminta:
1. Mmebuat rekonsiliasi saldo bank per tanggal 30 Juni 2017 (dalam bentuk empat
kolom sebagai pembuktian saldo kas).
2. Membuat ayat jurnal koreksi yang diperlukan.
(Akun yang dibuka, yaitu: Kas (111), Kas Kecil (112), Piutang Dagang (113), Piutang Wesel
(114), Utang Dagang (212), Pendapatan Bunga (515), Beban adminitrasi Bank (621), Beban
Penagihan (622).
JAWAB:
1) Rekonsiliasi saldo Bank dan saldo perusahaan
PT Gemilang Jaya
Rekonsiliasi Bank
Per 30 Juni 2017
Keterangan Rekonsiliasi 31 Mei 2017 Setoran atau Penerimaan Penarikan atau Pengeluaran Rekonsiliasi 30 Juni 2017
Saldo Laporan Bank Rp 136.174.200 Rp 264.211.700 Rp 275.774.400 Rp 124.611.500
Setoran dalam perjalanan
31 Mei 2017 Rp 12.401.500 Rp (12.401.500)
30 Juni 2017 Rp 11.428.700 Rp 11.428.700
Cek yang masih beredar
31 Mei 2017 Rp (3.760.500) Rp (3.760.500)
30 Juni 2017 Rp 5.066.200 Rp (5.066.200)
Kas yang belum disetor Rp 3.274.000 Rp 3.274.000
Saldo yang benar Rp 144.815.200 Rp 266.512.900 Rp 277.080.100 Rp 134.248.000

Saldo Menurut Perusahaan Rp 144.815.200 Rp 254.392.900 Rp 274.828.700 Rp 124.379.400


Cek yang tidak cukup dana Rp 1.381.400 Rp (1.381.400)
Biaya jasa Bank Rp 150.000 Rp (150.000)
Kesalahan Pencatatan Rp 720.000 Rp (720.000)
Wesel dan bunga yang ditagihkan oleh Bank Rp 12.120.000 Rp 12.120.000
Saldo yang benar Rp 144.815.200 Rp 266.512.900 Rp 277.080.100 Rp 134.248.000

2) Jurnal Koreksi
Tanggal Nama Akun Debit Kredit Keterangan
30 Juni 2017 Piutang Usaha Rp 1.381.400 dari cek yang tidak cukup dicairkan, sehingga
piutang usaha kembali bertambah, kemudian
Kas di Bank Rp 1.381.400 kas yang semula didebet karena menerima
uang dari pelanggan harus dikreditkan.
30 Juni 2017 Beban Administrasi Bank Rp 150.000 dari biaya jasa bank yang belum dicatat oleh
Kas di Bank Rp 150.000 perusahaan
30 Juni 2017 Utang Usaha Rp 720.000 kesalahan pencatatan cek yang dikeluarkan
untuk pembayaran utang yang seharusnya
9.680.240 tapi malah di catat ;lebih rendah
Kas di Bank Rp 720.000 yakni 8.960.240. sehingga kas harus
dikeluarkan lagi sebesar selisihnya yakni
720.000
30 Juni 2017 Kas di Bank Rp 12.120.000 dari piutang yang ditagihkan oleh bank
Piutang Wesel Rp 12.000.000 beserta bunganya tetapi belum dicatat oleh
beban Penagihan Rp 120.000 perusahan.