Anda di halaman 1dari 2

CONTOH SOAL REKONSILIAS BANK DENGAN BENTUK 8 KOLOM

Data yang ada pada PT Karya Mandiri Jaya per 31 Juli 2017 berdasarkan catatan perusahaan.
Berdasarkan Catatan Perusahaan
Saldo per 31 Juli 2017 Rp 21.200.000
Setoran selama bulan Agustus 2017 Rp 34.400.000
Rp 55.600.000
Pengambilan selama bulan Agustus 2017 Rp (21.600.000)
Saldo per 31 Agustus 2017 Rp 34.000.000

Berdasarkan Catatan Bank


Saldo per 31 Juli 2017 Rp 24.800.000
Setoran selama bulan Agustus 2017 Rp 33.600.000
Rp 58.400.000
Pengambilan selama bulan Agustus 2017 Rp (30.400.000)
Saldo per 31 Agustus 2017 Rp 28.000.000

Penyebab perbedaan adalah sebagai berikut:


31 Juli 2017 31 Agustus 2017
Setoran dalam perjalanan Rp 17.200.000 Rp 18.800.000
Cek yang beredar Rp 13.000.000 Rp 9.600.000
Pendapatan Bunga Rp 7.800.000 Rp 8.600.000
Biaya Bank Rp 5.400.000

Berdasarkan data di atas, Anda diminta:


1) Rekonsiliasi saldo kas dengan form 8 kolom
2) Jurnal koreksi

JAWAB:
1) Rekonsiliasi Saldo
PT Karya Mandiri
Rekonsiliasi Bank (Per 30 Agustus 2017)
Saldo 31 Juli 2017 Penerimaan Agustus 2017 Pengeluaran Agustus 2017 Saldo 31 Agustus 2017
Keterangan
Bank Perusahaan Bank Perusahaan Bank Perusahaan Bank Perusahaan
Saldo sebelum rekonsiliasi Rp 24.800.000 Rp 21.200.000 Rp 33.600.000 Rp 34.400.000 Rp 30.400.000 Rp 21.600.000 Rp 28.000.000 Rp 34.000.000
1) Setoran dalam perjalanan Rp 17.200.000 Rp (17.200.000) Rp 18.800.000
2) Cek yang beredar Rp (13.000.000) Rp 18.800.000 Rp (13.000.000) Rp (9.600.000)
Rp 9.600.000
3) Pendapatan bunga Rp 7.800.000 Rp (7.800.000) Rp 8.600.000
Rp 8.600.000
4) Biaya Bank Rp 5.400.000 Rp (5.400.000)
Saldo Sebenarnya Rp 29.000.000 Rp 29.000.000 Rp 35.200.000 Rp35.200.000 Rp 27.000.000 Rp 27.000.000 Rp 37.200.000 Rp 37.200.000
Keterangan:
1. Setoran dalam perjalanan sebesar Rp. 17.200.000,00 merupakan setoran dalam
perjalanan yang telah dicatat oleh perusahaan pada tanggal 31 Juli 2017, tetapi belum
dicatat oleh Bank, sehingga harus dikeluarkan dari penerimaan bank bulan Agustus
2017. Sedangkan setoran dalam perjalanan sebesar Rp. 18.000.000,00 sudah dicatat
oleh perusahaan sebagai penerimaan tetapi belum diterima sebagai setoran oleh Bank,
sehingga langsung ditambahkan pada saldo bank tanggal 31 Agustus 2017 sebagai
penambahan saldo bank.
2. Cek yang beredar sebesar Rp. 13.000.000,00 merupakan cek yang harusnya sudah
dicairkan pada tanggal 31 Juli 2017, tetapi belum dicairkan oleh Bank dan harus
dikeluarkan dari pengeluaran Bank bulan Agustus 2017. Sedangkan cek sebesar Rp.
9.600.000,00 sudah dicatat sebagai pengeluaran tetapi belum dicatat oleh Bank
sebagai pengeluaran, maka harus langsung mengurangi saldo bank tanggal 31
Agustus 2017 sebagai pengurang saldo bank.
3. Pendapatan bunga sebesar Rp. 7.800.000,00 sudah dicatat oleh Bank sebagai
penerimaan tanggal 31 Juli 2017, tetapi belum dicatat oleh perusahaan dan harus
dikeluarkan dari penerimaan bulan Agustus 2017 karena bukan termasuk penerimaan
bulan Agustus 2017. Sedangkan pendapatan bunga tanggal 31 Agustus 2017 sebesar
Rp. 8.600.000,00 belum dicatat oleh perusahaan, sehingga langsung dicatat di saldo
perusahaan tanggal 31 Agustus 2017 sebagai penambahan saldo perusahaan.
4. Biaya adminitrasi bank tanggal 31 Agustus 2017 sebesar Rp. 5.400.000,00 belum
dicatat oleh perusahaan, sehingga harus langsung dicatat di saldo perusahaan tanggal
31 Agustus 2017 sebagai pengurang saldo perusahaan.

2) Jurnal Koreksi
Tangggal Nama Akun Debet Kredit Keterangan
hanya di catat yang bulan Agustus saja. Karena
31 Agustus 2017 Kas di Bank Rp 8.600.000
yang bulan juli sudah diakui pada bulan Juli dan
Pendapatan Bunga Rp 8.600.000 bukan merupakan penerimaan bulan Agustus
hanya di catat yang biaya adminitrasi bulan
31 Agustus 2017 Biaya Adminitrasi Bank Rp 5.400.000
Agustus saja. Karena bulan Juli tidak ada dan
Kas di Bank Rp 5.400.000 bukan termasuk pengeluaran bulan Agustus

Anda mungkin juga menyukai