Anda di halaman 1dari 4

Nama : Radhiyah Ihsanul Dwi Astuti

NPM : 17 - 121 - 122


Kelas : A2 (Akuntansi)
Matkul : Penganggaran Perusahaan

PT. Semesta Raya


Anggaran Penjualan
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2014
TW1 TW2 TW3 TW4 Total
Penjualan (unit) 89,600 112,000 112,000 134,400 448,000
Harga jual/unit Rp 143,750 Rp 143,750 Rp 143,750 Rp 143,750 Rp 143,750
Penjualan Rp 12,880,000,000 16,100,000,000 Rp 16,100,000,000 Rp 19,320,000,000 Rp 64,400,000,000

1. Perkiraan Penerimaan Kas di Tahun 2014

Penerimaan Kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4


Penjualan tunai 2,447,200,000 3,059,000,000 3,059,000,000 3,670,800,000
Penagihan piutang - - - -
Piutang 2013 562,500,000 150,000,000 - -
Penagihan piutang penjualan 2014 - - - -
Penjualan kredit Triwulan 1 6,866,585,600 3,091,200,000 - -
Penjualan kredit Triwulan 2 - 8,583,232,000 3,864,000,000
Penjualan kredit Triwulan 3 - - 8,583,232,000 Rp 3,864,000,000.00
Penjualan kredit triwulan 4 - - - 10,299,878,400
- - - -
Total Penerimaan Kas 9,876,285,600 14,883,432,000 15,506,232,000 17,834,678,400
2. Perkiraan Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Baku

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4


Pembelian bahan baku: Kain
Pembelian tunai 2014 888,772,500 1,116,202,500 1,119,015,450 1,350,176,100
Pembelian secara kredit 2014
Pembelian kredit Triwulan 1 623,700,000
Pembelian kredit Triwulan 2 783,300,000
Pembelian kredit Triwulan 3 785,274,000
Pembelian kredit Triwulan 4
Total pengeluaran kas pembeli
888,772,500 1,739,902,500 1,902,315,450 2,135,450,100
bahan baku: Kain

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4


Pembelian bahan baku: Benang
Pembelian tunai 2014 745,560,000 937,165,500 937,259,550 1,128,882,150
Pembelian secara kredit 2014
Pembelian kredit Triwulan 1 523,200,000
Pembelian kredit Triwulan 2 657,660,000
Pembelian kredit Triwulan 3 657,726,000
Pembelian kredit Triwulan 4
Total pengeluaran kas pembeli
745,560,000 1,460,365,500 1,594,919,550 1,786,608,150
bahan baku: Benang

Pelunasan utang dagang 2013 64,000,000

Total Pengeluaran untuk pembelian


bahan baku 2014 dan pelunasan 1,698,332,500 3,200,268,000 3,497,235,000 3,922,058,250
utang dagang 2013
b. Pembayaran Biaya Gaji Tenaga Kerja Langsung

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4


Pembayaran Gaji Tenaga Kerja Langung
Departemen Pemotongan 87,100,000 109,500,000 109,500,000 131,900,000
Departemen Penjahitan 261,300,000 328,500,000 328,500,000 395,700,000
Total Pembayaran Gaji Tenaga
348,400,000 438,000,000 438,000,000 527,600,000
Kerja Langsung 2014

c. Pembayaran Biaya Overhead Produksi

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4


Departemen Pemotongan dan Penjahitan
Gaji penyelia pabrik 36,000,000 36,000,000 36,000,000 36,000,000
Perawatan mesin 750,000 750,000 750,000 750,000
Asuransi pabrik 12,000,000 - - -
Total Biaya Overhead produksi 48,750,000 36,750,000 36,750,000 36,750,000

d. Pembayaran Beban Penjualan dan Administrasi

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4


Pembayaran Beban Operasi
Departemen Penjualan
Beban iklan 161,000,000 161,000,000 161,000,000 161,000,000
Beban gaji 62,500,000 62,500,000 62,500,000 62,500,000
Beban komisi penjualan 322,000,000 322,000,000
Beban Penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan
Beban asuransi gedung kantor 48,000,000
Beban perlengkapan kantor 450,000 450,000
Beban telpon 260,000,000 260,000,000 260,000,000 260,000,000
Beban listrik 146,250,000 146,250,000 146,250,000 146,250,000
Total Beban Departemen Penjualan 678,200,000 951,750,000 630,200,000 951,750,000
Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Departemen Administrasi
Beban gaji 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000
Beban penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan
Beban asuransi gedung kantor 72,000,000
Beban perlengkapan kantor 1,350,000 1,350,000
Beban telpon 65,000,000 65,000,000 65,000,000 65,000,000
Beban listrik 341,250,000 341,250,000 341,250,000 341,250,000
Total Beban Departemen Administrasi 529,600,000 456,250,000 457,600,000 456,250,000

Total Beban Operasi 2014 1,207,800,000 1,408,000,000 1,087,800,000 1,408,000,000

3. Anggaran Kas

PT. Semesta Raya


Anggaran Kas
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2014
Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Saldo kas awal 500,000,000 7,073,003,100 16,873,417,100 27,319,864,100
Penerimaan Kas 9,876,285,600 14,883,432,000 15,506,232,000 17,834,678,400
Saldo kas yang tersedia 10,376,285,600 21,956,435,100 32,379,649,100 45,154,542,500

Pengeluaran kas
Pembelian bahan baku 1,698,332,500 3,200,268,000 3,497,235,000 3,922,058,250
Pembayaran gaji tenaga kerja langsung 348,400,000 438,000,000 438,000,000 527,600,000
Pembayaran biaya overhead produksi 48,750,000 36,750,000 36,750,000 36,750,000
Pembayaran beban operasi 1,207,800,000 1,408,000,000 1,087,800,000 1,408,000,000
Total Pengeluaran Kas 3,303,282,500 5,083,018,000 5,059,785,000 5,894,408,250

Kelebihan atau (kekurangan) Kas 7,073,003,100 16,873,417,100 27,319,864,100 39,260,134,250

Penarikan Pinjaman
Pembayaran pokok pinjaman
Pembayaran bunga pinjaman
Saldo kas akhir 7,073,003,100 16,873,417,100 27,319,864,100 39,260,134,250