Unit 5 Financials (Part 1) PDF
Unit 5 Financials (Part 1) PDF
Financial Accounting 1
anton@ukdw.ac.id
Pengantar Akuntansi
Rumus: HARTA = HUTANG + MODAL
Debet Kredit
Harta (Kas, Gedung) + -
Hutang Pembelian - +
Piutang Jual + -
Modal - +
Pendapatan - +
Biaya + -
Retur Beli - +
Diskon Beli - +
Retur Jual + -
Diskon Jual + -
SAP R/3 Acc System
• Kita sebagai Business Process Analyst
– Bertanggungjawab untuk memetakan proses ke SAP
FI Accounting System
• SAP FI Acc System
– Terintegrasi dengan logistic dan HR
– Memanajemeni data operational, administrasi secara
otomatis di belakang layar
– Dukungan Flexible currency
– Dukungan Country specific tax
– Reporting & transaksi pembayaran
Komponen SAP R/3 Acc
System
• Financial Accounting (FI) terdiri dari:
– G/L Accounting
– Account Payables & Account Receivable
– Asset Accounting – Aktiva
– Bank data
• Corporate Finance Management
– Untuk planning & analisis untuk pengambilan
keputusan
• Profitability and Sales Accounting
– Untuk analisis keuntungan penjualan
SAP R/3 Acc System
• Product Cost Controlling
– Untuk mengkontrol harga barang
• Overhead Cost Controlling
– Untuk mengkontrol biaya yang dikenakan pada
barang secara tidak langsung:
• Ex: Biaya Listrik dan transport
• Investment Management
– Untuk mengatur dana menganggur yang dapat
diinvestasikan
• Project Management
– Pengaturan proyek sehingga proyek dalam
selesai sesuai waktu
Sistem Financial Accounting
Laporan
Rugi Laba
Laporan
Neraca
General Ledger Account
• Master Data
– Kode GL: 111
– Type: Balance Sheet ( Neraca Saldo )
– Keterangan: Kas
– Lokasi : Kredit
• Transaction
– No: 1
– Keterangan: Biaya Rapat
• Document
– Document: jurnal yang dihasilkan
G/L
Jenis-jenis Jurnal
• Penjualan,
• Pembelian,
• Penerimaan Kas,
• Pengeluaran Kas,
• Umum
Tahapan Proses Akuntansi
• Membuat jurnal
• Posting kebuku besar
• Jurnal penyesuaian
– Penyusutan
– Piutang sewa
• Neraca Lajur
– Labar rugi: pendapatan & biaya
– Perubahan modal: modal
– Neraca saldo: harta & hutang
– Cash flow: kas
Neraca Saldo & Rugi Laba
Chart of Account
• Metode klasifikasi / pengkodean akun-akun
jurnal akuntansi dalam bentuk kode-kode
• Fungsi COA:
– As operational COA seperti biasa
• Kas, pendapatan, biaya
– As local COA
• Untuk hal-hal yang legal (hukum)
– Misalnya: untuk laporan pajak
– As group COA
• Berisi kumpulan account untuk suatu perusahaan tertentu
Chart of Account
Asset Management
Transaksi Asset Accounting
• Berasal dari pembelian (PO)
• Berasal vendor invoice
• Berasal dari proses produksi