1.

11 Kas
1.12 Bank
1.13 Piutang di Kelompok
1.14 Persediaan Barang Dagang
1.15 Biaya dibayar dimuka
1.16 Ak. Amortisasi
1.17 Inventaris
1.18 Ak. Penyusutan
1.99 xxxxxx
1.21 Aktiva Tetap
1.22 Ak. Penyusutan
2.11 Hutang Dagang
2.12 Hutang Bank
2.22 Hutang Lain-lain
3.10 Modal
KODE AKUN

3.11 Laba/Rugi Ditahan

3.12 Laba/Rugi Tahun Berjalan
4.11 Pendapatan Jasa
4.21 Penjualan
4.22 Potongan Penjualan
4.23 Pengembalian barang dagang
5.11 Pembelian
5.12 Biaya angkut
5.13 Pengembalian barang yang dibeli
6.11 Gaji
6.12 Sewa Tempat Usaha
6.13 Telpon/Listrik
6.14 Biaya Penyusutan
6.15 Perlengkapan
7.11 Penghapusan Pinjaman
7.12 Pendapatan Bunga Bank
7.13 Pajak bank
7.14 Admnistrasi Bank
1.11,Kas
1.12,Bank
1.13,Piutang di Kelompok
1.14,Persediaan Barang Dagang
1.15,Biaya dibayar dimuka
1.16,Ak. Amortisasi
1.17,Inventaris
1.18,Ak. Penyusutan
1.99,xxxxxx
1.21,Aktiva Tetap
1.22,Ak. Penyusutan
2.11,Hutang Dagang
2.12,Hutang Bank
2.22,Hutang Lain-lain
3.10,Modal
3.11,Laba/Rugi Ditahan
3.12,Laba/Rugi Tahun Berjalan
4.11,Pendapatan Jasa
4.21,Penjualan
4.22,Potongan Penjualan
4.23,Pengembalian barang dagang
5.11,Pembelian
5.12,Biaya angkut
5.13,Pengembalian barang yang dibeli
6.11,Gaji
6.12,Sewa Tempat Usaha
6.13,Telpon/Listrik
6.14,Biaya Penyusutan
6.15,Perlengkapan
7.11,Penghapusan Pinjaman
7.12,Pendapatan Bunga Bank
7.13,Pajak bank
7.14,Admnistrasi Bank
Aktiva 2 HUTANG
Aktiva Lancar 2.1

2.2

Total Aktiva Lancar

Nilai Buku

Nilai Buku Inventaris

3 MODAL
3.1
SALDO AWAL
Per Friday, February 21, 2014
AKUN NAMA AKUN SALDO AWAL 0
1.11 Kas 5,000,000
1.12 Bank 9,000,000
1.13 Piutang Dagang 1,000,000
1.14 Persediaan Barang Dagang 55,000,000
1.15 Biaya dibayar dimuka -
1.16 Ak. Amortisasi -
1.17 Inventaris -
1.18 Ak. Penyusutan Inventaris -
1.99 Aset Lancar Lain -
1.21 Aktiva Tetap -
1.22 Ak. Penyusutan Aktiva Tetap -
2.11 Hutang Dagang -
2.12 Hutang Bank -
2.22 Hutang Lain-lain -
3.10 Modal 70,000,000
3.11 Laba/Rugi Ditahan -
3.12 Laba/Rugi Tahun Berjalan -
4.11 Pendapatan Jasa -
4.21 Penjualan -
4.22 Potongan Penjualan -
4.23 Pengembalian barang dagang -
4.99 Ikhtisar Laba Rugi -
5.11 Pembelian -
5.12 Biaya angkut -
5.13 Pengembalian barang yang dibeli -
6.11 Gaji -
6.12 Sewa Tempat Usaha -
6.13 Telpon/Listrik -
6.14 Biaya Penyusutan -
6.15 Perlengkapan -
6.16 Biaya Lain-lain -
7.11 Penghapusan Pinjaman -
7.12 Pendapatan Bunga Bank -
7.13 Pajak bank -
7.14 Admnistrasi Bank -
JURNAL UMUM
Periode

NOMOR
TANGGAL KETERANGAN TRANSKSI
DOKUMEN
1/1/2017 1 Bayar Sewa Toko 1 tahun
1/3/2017 2 Juala barang secara tuni
1/6/2017 3 jual barang pada mando gapi
 AKUN
AKUN DEBIT NAMA AKUN DEBIT SALDO DEBIT NAMA AKUN KREDIT
KREDIT
1.15 Biaya dibayar dimuka Rp 1,200,000 1.11 Kas
1.11 Kas Rp 17,500,000 4.21 Penjualan
1.11 Kas Rp 12,000,000 4.21 Penjualan
 SALDO KREDIT

Rp 1,200,000
Rp 17,500,000
Rp 12,000,000
GENERAL LEDGER

NAMA AKUN 1.12, Bank SALDO AWAL 9000000

NOMOR AKUN 1.12 SALDO AKHIR 9000000

TANGGAL NOMOR BUKTI URAIAN TRANSAKSI DEBIT KREDIT SALDO

Saldo Awal Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
Rp - Rp - Rp 9,000,000
NERACA SALDO

KODE NAMA AKUN SALDO AWAL TOTAL DEBIT TOTAL KREDIT SALDO AKHIR

1.11 Kas 5,000,000 29,500,000 1,200,000 33,300,000

1.12 Bank 9,000,000 - - 9,000,000
1.13 Piutang di Kelompok 1,000,000 - - 1,000,000
1.14 Persediaan Barang Dagang 55,000,000 - - 55,000,000
1.15 Biaya dibayar dimuka - 1,200,000 - 1,200,000
1.16 Ak. Amortisasi - - - -
1.17 Inventaris - - - -
1.18 Ak. Penyusutan - - - -
1.99 xxxxxx - - - -
1.21 Aktiva Tetap - - - -
1.22 Ak. Penyusutan - - - -
2.11 Hutang Dagang - - - -
2.12 Hutang Bank - - - -
2.22 Hutang Lain-lain - - - -
3.10 Modal 70,000,000 - - 70,000,000
3.11 Laba/Rugi Ditahan - - - -
3.12 Laba/Rugi Tahun Berjalan - - - -
4.11 Pendapatan Jasa - - - -
4.21 Penjualan - - 29,500,000 29,500,000
4.22 Potongan Penjualan - - - -
4.23 Pengembalian barang dagang - - - -
4.99 Ikhtisar Laba Rugi - - - -
5.11 Pembelian - - - -
5.12 Biaya angkut - - - -
5.13 Pengembalian barang yang dibeli - - - -
6.11 Gaji - - - -
6.12 Sewa Tempat Usaha - - - -
6.13 Telpon/Listrik - - - -
6.14 Biaya Penyusutan - - - -
6.15 Perlengkapan - - - -
7.11 Penghapusan Pinjaman - - - -
7.12 Pendapatan Bunga Bank - - - -
7.13 Pajak bank - - - -
7.14 Admnistrasi Bank - - - -
 BADAN USAHA MILIK GAMPONG
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode yang Berakhir ……

Pendapatan Operasional
Penjualan Rp 29,500,000
Potongan Penjualan Rp -
Pengembalian barang dagang Rp -
Penjualan Bersih Rp 29,500,000

Harga Pokok Penjualan

Persediaan Awal Barang Dagang Rp 55,000,000
Pembelian Rp -
Biaya angkut Rp -
Pengembalian barang yang dibeli Rp -
Pembelian Bersih Rp -
Barang tersedia untuk dijual Rp 55,000,000
Persediaan akhir Rp 55,000,000
Harga Pokok Penjualan Rp -
Laba Kotor Rp 29,500,000

Biaya Operasional
Gaji Rp -
Sewa Tempat Usaha Rp -
Telpon/Listrik Rp -
Biaya Penyusutan Rp -
Perlengkapan Rp -
Lain-Lain Rp -
Total Biaya Rp -
Laba Operasional Rp 29,500,000

Pendapatan dan (Biaya) Non Operasional

Pendapatan Bunga Bank Rp -
Pajak bank Rp -
Admnistrasi Bank Rp -
Rp -
Laba/ Bersih Sebelum Pajak Rp 29,500,000

Disetujui oleh: Dibuat Oleh :

(_________________) (_____________)
Direktur BUMG Bendahara BUMG
 BADAN USAHA MILIK GAMPONG
NERACA
Per xx -xx xxxx

ASET HUTANG DAN MODAL

Aset Lancar HUTANG
1. Kas Rp 33,300,000 Hutang Dagang Rp -

1. Bank Rp 9,000,000 Hutang Bank Rp -

1. Piutang Dagang Rp 1,000,000 Hutang Lain-lain Rp -

1. Persediaan Barang Dagang Rp 55,000,000 Total Kewajiban Rp -

1. Biaya dibayar dimuka Rp 1,200,000

1. Ak. Amortisasi Rp -

1. Inventaris Rp - MODAL
1. Ak. Penyusutan Inventaris Rp - Modal Rp 70,000,000

1. Aset Lancar Lain Rp - Laba/Rugi Ditahan Rp -

Total Aset Lancar Rp 99,500,000 Laba/Rugi Tahun Berjalan Rp 29,500,000

Total Modal Rp 99,500,000

Aset Tetap
1. Aktiva Tetap Rp -
1. Ak. Penyusutan Aktiva Tetap Rp -
Nilai Buku Aktiva Tetap Rp -
TOTAL ASET Rp 99,500,000 TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL Rp 99,500,000

Disetujui oleh: Dibuat Oleh :

(_________________) (____________________)
Direktur BUMG Bendahara BUMG