Kantor Akuntan Drs.

Sidharus & Co
AKUNTAN PUBLIK TERDAFTAR
Jl. Solo No. 999 Telp.563516 - YOGAKARTA

Nama Rekening REF KK

AKTIVA:
Kas - Bank Bina Indonesia
Kas - Bank Nasional
Kas Kecil
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Klaim Asuransi
Persediaan Kertas Koran
Uang Muka Asuransi
Uang Muka Sewa
Investasi - Umum
Investasi - Tabungan
Tanah dan Bangunan - Beli Sewa
Akm. Depresiasi Tanah dan Bangunan - Beli Sewa
Mebel dan Peralatan Kantor
Akm. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor
Peralatan Percetakan
Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan
JUMLAH ASET

UTANG
Utang Voucher
Utang Gaji
Utang PPh Karyawan
Utang Pajak Bumi dan Bangunan
Utang Bunga
Utang Deviden
Utang Jangka Panjang yang jatuh Tempo
Utang Jangka Panjang
Utang Beli Sewa
Utang PPh
Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan
MODAL
Saham Biasa
Agio Saham
Laba-Rugi Ditahan
Laba-Rugi Berjalan
JUMLAH PASIVA DAN MODAL T/B - 2

T : Penjumlahan Vertikal telah diperiksa

 ͷ : Saldo telah sesuai dengan Buku Besar

Penghasilan
Iklan - Umum
Iklan - Bioskop
Iklan - Mini
Penjualan Surat Kabar
Total Penghasilan

Biaya - biaya Operasional

Gaji
Komisi Iklan
Honorarium Koresponden
Honorarium Lain-lain
Foto dan Gambar
Pemakaian kertas koran dan tinta
Reparasi dan Pemeliharaan
Supplies
Distribusi dan Pengangkutan
Sewa
Depresiasi
Pajak Atas Bumi dan Bangunan
Asuransi
Listrik
Jasa Konsultan
Kerugian Piutang
Macam-macam biaya
Total biaya-biaya operasional
Laba Bersih Operasi

PENDAPATAN LAIN-LAIN
Pendapatan Investasi
Pendapatan Lain-lain
Biaya Bunga
Laba(rugi) Penghasilan Aktiva
Jumlah

Laba Bersih sebelum pajak

Taksiran Pajak Penghasilan
Laba Bersih (ke Neraca)

T : Penjumlahan Vertikal telah diperiksa

ͷ : Saldo telah sesuai dengan Buku Besar
 PT. SINAR MATARAM
WORKING TRIAL BALANCE - Rekening-rekening Neraca
31 Desember 1995

PER AUDIT SALDO PER BUKU PENYESUAIAN

31 - 12 - 1994 31 - 12 - 1995 DEBIT KREDIT

68,325,100.00 151,792,100.00 1,230,000

10,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000
1,820,000.00 2,000,000.00 1,001,000
96,480,000.00 103,640,000.00 1,230,000 1,297,000
(8,100,000.00) (10,530,000.00)
84,016,000.00 -
- 108,196,000.00
1,360,000.00 17,400,000.00
12,000,000.00 -
151,380,000.00 65,950,000.00
210,000,000.00
- -
- -
60,850,000.00 68,850,000.00
(24,830,000.00) (31,045,000.00)
894,840,000.00 1,084,840,000.00
(421,090,000.00) (470,590,000.00)
927,051,100.00 1,330,503,100.00

60,380,000 121,675,000.00 20,000,000

- 16,273,000.00
5,844,000 10,552,000.00
250,000 250,000.00
12,722,000
60,000,000
200,000,000
50,000,000 475,000,000.00

6,864,300.00
-

300,000,000 330,000,000.00
-
83,620,000 237,855,100.00
154,235,100 132,033,700.00
927,051,100 1,330,503,100.00
 470,501,000.00 526,901,000.00 900,000
175,555,000.00 198,610,000.00
180,106,000.00 203,460,000.00
256,170,000.00 341,206,000.00
1,082,332,000.00 1,270,177,000.00

429,648,000.00 451,090,000.00
67,380,000.00 77,276,000.00
8,840,000.00 9,350,000.00
18,650,000.00 21,380,000.00
6,980,000.00 8,740,000.00
149,593,000.00 273,895,000.00
12,075,000.00 30,650,000.00 480,000
9,130,000.00 9,740,000.00 768,000
5,880,000.00 6,470,000.00
18,000,000.00 42,000,000.00
50,662,000.00 55,715,000.00
250,000.00 250,000.00
3,450,000.00 4,760,000.00
24,100,000.00 28,540,000.00
18,870,000.00 22,350,000.00
7,730,000.00 10,900,000.00
9,886,000.00 22,780,000.00 150,000
841,124,000.00 1,075,886,000.00
241,208,000.00 194,291,000.00

13,200,000.00 6,280,000.00
1,846,000.00 3,757,000.00
(30,000,000.00) (25,000,000.00)
1,800,000.00 14,570,000.00
(13,154,000.00) (393,000.00)

228,054,000.00 193,898,000.00
73,818,900.00 ### 61,864,300.00
154,235,100.00 132,033,700.00

23,528,000 23,528,000
PER AUDIT Reklasifikasi Laporan Keuangan
31 - 12 - 1995

150,562,100.00
10,000,000.00
999,000.00
103,573,000.00
(10,530,000.00)
-
108,196,000.00
17,400,000.00
-
65,950,000.00
210,000,000.00
-
-
68,850,000.00
(31,045,000.00)
1,084,840,000.00
(470,590,000.00)
1,308,205,100.00

101,675,000.00
16,273,000.00
10,552,000.00
250,000.00
-
-
-
475,000,000.00
-
6,864,300.00
-
-
330,000,000.00
-
237,855,100.00
132,033,700.00
1,310,503,100.00
 526,001,000.00
198,610,000.00
203,460,000.00
341,206,000.00
1,269,277,000.00

451,090,000.00
77,276,000.00
9,350,000.00
21,380,000.00
8,740,000.00
273,895,000.00
31,130,000.00
10,508,000.00
6,470,000.00
42,000,000.00
55,715,000.00
250,000.00
4,760,000.00
28,540,000.00
22,350,000.00
10,900,000.00
22,930,000.00
1,077,284,000.00
191,993,000.00

6,280,000.00
3,757,000.00
(25,000,000.00)
14,570,000.00
(393,000.00)

191,600,000.00
61,864,300.00
129,735,700.00
Diperiksa Oleh: Dibuat Oleh: Sumber
Review By Prepare By: Source
 PT. SINAR MATARAM
Daftar Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 1995

No. Ref Nama Rekening Debit

1 A/1 Piutang Dagang 1,230,000
Kas Bank Bina Indonesia
Untuk mencatat Cek Kosong

2 A/2 Utang Voucher 20,000,000

Kas Bank Nasional
untuk melakukan koreksi setoran ke bank Nasional

3 A/6 Supplies 371,000

Kas Kecil
Untuk mencatat pembelian supplies 31-12-95

4 A/6 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan 480,000

Kas Kecil

5 A/6 Macam-macam Biaya 150,000

Kas Kecil

6 B/8 Penghasilan Iklan Umum 900,000

Piutang dagang

7 Supplies 397,000
Piutang dagang
Kredit

1,230,000 Cek pembayaran adalah untuk periode buku 1995 tapi tidak ada dana dan dikembalikan 7 Jan 1996

20,000,000

371,000

480,000 Biaya Perbaikan yang belum dibayar

Sewa yang belum dibayar

150,000

tidak mau bayar krn layout salah

900,000

biaya supplies belum diselesaikan

397,000
mbalikan 7 Jan 1996
PT. SINAR MATARAM
WORKING TRIAL BALANCE - Rekening-rekening Neraca
31 Desember 1995

UMUR PIUTANG
NAMA DEBITUR
Belum jt. Tempo 30 - 60 hari

Mataram Theater 3,978,000

Pasar Swalayan Bathara 4,260,000
Variasi Mobil Dixon 840,000 260,000
Apotik Saraswati 1,870,000
Toserba Mindy's 4,230,000
Toko Maskulin 2,240,000 780,000
Toko Besi Media 760,000
Servise Mobil Sampurna 2,361,000
Rumah Makan Sedap -
Rumah Makan Lumayan 2,930,000
Macam-macam Iklan Umum 30,227,000
Macam-macam Iklan lainnya 13,222,000 9,140,000
Biro Iklan Nusantara 16,321,000 400,000
83,239,000 10,580,000
 UMUR PIUTANG Komfirmasi
60 - 90 hari Diatas 90 Jumlah dikirim 2/1/96

3,978,000 Positif
4,260,000 Positif
312,000 1,412,000 Positif
1,870,000 Negatif
4,230,000 Positif
3,020,000 Positif
397,000 1,157,000 Negatif
- 2,361,000 Negatif
1,690,000 1,690,000 Negatif
2,930,000 Negatif
30,227,000 Positif
3,004,000 3,918,000 29,284,000 Negatif
500,000 17,221,000 Positif
4,213,000 5,608,000 103,640,000
Penerimaan kas sampai Komentar kolebtibilitas oleh ny. Susanti
25 - 01 - 1996

3,978,000
3,520,000 Debitur yang baik
312,000 Meskipun lambat, tapi akhirnya selalu membayar
1,500,000 Debitur yang baik
4,230,000
2,240,000 Kadang-kadang agak terlambat tetapi selalu membayar
- Debitur yang baik, perlu dicadangkan Rp397.000,00
2,361,000
- Sangat disangsikan
2,930,000
26,117,000
17,550,000 Yang berumur >90hari disangsikan, sedang umur 60-90hari meragukan
16,321,000
81,059,000