BAGAN ALUR PROSEDUR PEMERIKSAAN SIKLUS SALDO

Mulai

KAS

Konfimasi Bank Saldo kas di Bank, pinjaman, utang bersyarat, dan informasi lain

Dapatkan daftar penandatangan an cek yang telah diotorisasi

Daftar Cek

Dapatkan tanggal pisah batas laporan bank untuk periode 2 minggu setelah tanggal neraca

Rekonsiliasi Bank untuk semua rekening bank

Periksalah kebenaran penjumlah an

Teusuri saldo per buku ke neraca saldo

Teusuri saldo per laporan bank ke pisah batas laporan bank dank e konfirmasi bank

Periksa pos-pos rekonsiliasi :

1
Neraca saldo Konfirmasi Bank

Pisah batas laporan bank

1

Cek-cek yang masih beredar

Neraca saldo

Dapatkan saldo pengeluaran kas yang sesungguhn ya

Pisah batas laporan bank Bukti Setoran

Buku pembantu penerimaan kas

Buku pembantu pengeluaran kas

Buku Besar Kas

Selesai

Mulai

Perhitungan (di Hadapan Karyawan) atas Kas yang Ada di Pemerintahan Daerah

Cocokkan jumlah kas dengan saldo yang ada pada neraca saldo

Pengembalian kas yang telah dihitung dari minta tanda terima dari bendahara

Tanda terima

Daftar Transfer Antarbank

Pelajari semua debit memo dan kredit memo

Pelajari semua debit memo dan kredit memo

Pelajari semua debit memo dan kredit memo

Mulai

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful