Anda di halaman 1dari 3

BAGAN ALUR PROSEDUR PEMERIKSAAN SIKLUS SALDO

KAS
Mulai

Konfimasi
Bank

Saldo kas di Bank,


pinjaman, utang
bersyarat, dan informasi
lain

Dapatkan
daftar
penandatangan
an cek yang
telah diotorisasi

Daftar Cek

Dapatkan tanggal
pisah batas laporan
bank untuk periode 2
minggu setelah
tanggal neraca

Rekonsiliasi Bank
untuk semua
rekening bank

Teusuri
Periksalah Teusuri saldo Periksa
saldo per
kebenaran per laporan pos-pos
buku ke
penjumlah bank ke pisah rekonsiliasi
neraca
an batas laporan :
saldo
bank dank e
konfirmasi
bank
1

Neraca saldo Pisah batas laporan


bank
Konfirmasi
Bank
1

Cek-cek yang
masih beredar Neraca saldo

Dapatkan
saldo
pengeluaran
kas yang
Pisah batas laporan Buku pembantu
sesungguhn
ya bank penerimaan kas
Bukti Setoran

Buku
pembantu
pengeluaran
kas

Buku Besar Kas

Selesai
Mulai

Perhitungan (di
Hadapan Karyawan)
atas Kas yang Ada di
Pemerintahan
Daerah

Cocokkan jumlah
Pengembalian
kas dengan
kas yang telah
saldo yang ada
dihitung dari
pada neraca
minta tanda
saldo
terima dari
bendahara

Tanda terima

Daftar
Transfer
Antarbank

Pelajari semua
debit memo dan
kredit memo

Pelajari semua Pelajari semua


debit memo dan debit memo dan
kredit memo kredit memo

Mulai