PT DAMAI

Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2011

Koreksi
Keterangan Menurut Komersial
Positif
PENJUALAN
Penjualan Bruto 4,000,000,000 31,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan barang dagang awal 50,000,000
Pembelian 2,400,000,000
Persediaan barang dagang akhir (150,000,000)
HARGA POKOK PENJUALAN 2,750,000,000 2,300,000,000
LABA KOTOR 1,250,000,000

BEBAN OPERASIONAL
Gaji, Upah, Bonus dll 350,000,000
PPh 21 karyawan 12,000,000 12,000,000
Perjalanan dinas 35,000,000
Pemeliharaan kendaraan bermotor 35,000,000 7,500,000
Bahan bakar kendaraan bermotor 15,000,000 2,500,000
Premi asuransi kendaraan bermotor 5,000,000
Penyusutan kendaraan bermotor 125,000,000 68,750,000
Amortisasi 5,000,000
Keamanan dan kebersihan 3,500,000
Sewa kantor 1 th 20,000,000
ATK 3,500,000
Konsultan dan akuntan 22,000,000
Bea Materai 250,000
Sanksi administrasi (bunga & denda) 2,000,000 2,000,000
PPh Badan 5,000,000 5,000,000
Biaya umum lainnya 10,000,000
Menyumbang parpol 40,000,000 40,000,000
Menyumbang pegawai yg menikah 1,000,000 1,000,000
Sumbangan peduli kasih 5,000,000 5,000,000
TOTAL 694,250,000
LABA USAHA 555,750,000
PhKP 555,750,000

PPh Terutang 147,562,500

Kredit Pajak:
PPh 23 1,650,000
PPh 25 78,000,000
79,650,000
Kurang Bayar PPh Pasal 29 67,912,500

Angsuran PPh 25 Tahun 2012 5,659,375

 MAI
al Tahun 2011

Koreksi
Menurut Fiskal Keterangan
Negatif

4,031,000,000

50,000,000
2,400,000,000
(150,000,000)
2,300,000,000
1,731,000,000

350,000,000
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
35,000,000
27,500,000 KEP-220/PJ./2002
12,500,000 KEP-220/PJ./2002
5,000,000
56,250,000 Pasal 11 UU PPh
5,000,000
3,500,000
20,000,000
3,500,000
22,000,000
250,000
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
10,000,000
- Pasal 4 ayat (3) UU PPh
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
- Pasal 4 ayat (3) UU PPh
550,500,000
1,180,500,000
1,180,500,000

Penyusutan
Sedan 31,250,000
Truk 25,000,000
56,250,000

Jurnal yang dibuat

PPh Badan 147,562,500
PPh 23 dibayar di muka 1,650,000
PPh 25 dibayar di muka 78,000,000
Utang PPh 29 67,912,500
 PT BonBon
Rekonsiliasi Fiskal Tahun 2011

Menurut Koreksi
Keterangan
Komersial Positif
PENJUALAN
Penjualan Bruto 4,000,000,000 31,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan barang dagang awal 50,000,000
Pembelian 2,850,000,000
Persediaan barang dagang akhir (150,000,000)
HARGA POKOK PENJUALAN 2,900,000,000 (150,000,000)
LABA KOTOR 1,100,000,000

BEBAN OPERASIONAL
Gaji, Upah, Bonus dll 375,000,000
PPh 21 ditanggung perusahaan 12,000,000 12,000,000
Perjalanan dinas 55,000,000
Pemeliharaan aset tetap 35,000,000
Bahan bakar kendaraan bermotor 15,000,000 7,500,000
Premi asuransi 25,000,000
Penyusutan aset tetap 25,000,000
Keamanan dan kebersihan 23,500,000
ATK 23,500,000
Konsultan dan akuntan 22,000,000
Bea Materai 250,000
Sanksi administrasi (bunga & denda) 2,000,000 2,000,000
PPh Badan 5,000,000 5,000,000
Biaya umum lainnya 10,000,000
Menyumbang parpol 40,000,000 40,000,000
Menyumbang pegawai yg menikah 1,000,000 1,000,000
Sumbangan peduli kasih 25,000,000 25,000,000
TOTAL 694,250,000
LABA USAHA 405,750,000
PhKP 405,750,000

PPh Terutang 141,156,250

Kredit Pajak:
PPh 23 2,250,000 1,650,000
PPh 25 78,000,000
80,250,000

Kurang Bayar PPh Pasal 29 60,906,250

Angsuran PPh 25 Tahun 2012 5,075,521
BonBon
skal Tahun 2011

Koreksi
Menurut Fiskal Keterangan
Negatif

4,031,000,000

50,000,000
2,400,000,000
(150,000,000)
2,300,000,000
1,731,000,000

375,000,000
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
55,000,000
35,000,000
7,500,000 KEP-220/PJ./2002
25,000,000
25,000,000
23,500,000
23,500,000
22,000,000
250,000
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
10,000,000
- Pasal 4 ayat (3) UU PPh
- Pasal 9 ayat (1) UU PPh
- Pasal 4 ayat (3) UU PPh
601,750,000
1,129,250,000
1,129,250,000

600,000
Jurnal yang dibuat
PPh Badan 143,406,250
PPh 23 dibayar di muka 2,250,000
PPh 25 dibayar di muka 80,250,000
Utang PPh 29 60,906,250