Rahma Consulting

Jurnal
31-Mei-16

Tanggal Nama Akun Debit Kredit

03/05/2016 Kas 4.500.000  
  Pendapatan Diterima di Muka   4.500.000
05/05/2016 Kas 2.450.000  
  Piutang Usaha   2.450.000
09/05/2016 Beban Iklan 225.000  
  Kas   225.000
13/05/2016 Utang Usaha 640.000  
  Kas   640.000
15/05/2016 Piutang Usaha 9.180.000  
  Pendapatan Jasa   9.180.000
16/05/2016 Beban Gaji 750.000  
  Kas   750.000
17/05/2016 Kas 8.360.000  
  Pendapatan Honor   8.360.000
20/05/2016 Perlengkapan 735.000  
  Utang Usaha   735.000
21/05/2016 Piutang Usaha 4.820.000  
  Pendapatan Jasa   4.820.000
25/05/2016 Kas 7.900.000  
  Pendapatan Honor   7.900.000
27/05/2016 Kas 9.520.000  
  Piutang Usaha   9.520.000
28/05/2016 Beban Gaji 750.000  
  Kas   750.000
30/05/2016 Beban Telepon 260.000  
  Kas   260.000
31/05/2016 Beban Listrik 810.000  
  Kas   810.000
31/05/2016 Kas 3.300.000  
  Pendapatan Honor   3.300.000
31/05/2016 Piutang Usaha 2.650.000  
  Pendapatan Jasa   2.650.000
31/05/2016 Prive, Rahma 10.500.000  
  Kas   10.500.000
Rahma Consulting
 Buku Besar
31-Mei-16

Akun : Kas          
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 3 Posting 4.500.000   4.500.000  
Mei 5   2.450.000   6.950.000  
  9     225.000 6.725.000  
  13     640.000 6.085.000  
  16     750.000 5.335.000  
  17   8.360.000   13.695.000  
  25   7.900.000   21.595.000  
  27   9.520.000   31.115.000  
  28     750.000 30.365.000  
  30     260.000 30.105.000  
  31     810.000 29.295.000  
  31   3.300.000   32.595.000  
  31     10.500.000 22.095.000  

Akun : Piutang usaha        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 5 Posting   2.450.000   2.450.000
Mei 15   9.180.000   6.730.000  
  21   4.820.000   11.550.000  
  27     9.520.000 2.030.000  
  31   2.650.000   4.680.000  

Akun : Asuransi Dibayar di Muka        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian   275.000   275.000
Mei            

Akun : Perlengkapan        
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
           Debit Kredit
2016 20 Posting 735.000   735.000  
Mei 31 Penyesuaian   20.000 715.000  

Akun : Akumulasi Penyusutan-Peralatan      

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian   330.000   330.000
Mei            

Akun : Utang Usaha        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 13 Posting 640.000   640.000  
Mei 20     735.000   95.000

Akun : Pendapatan Diterima di Muka      

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 3 Posting   4.500.000   4.500.000
Mei 31 Penyesuaian 3.210.000     1.290.000

Akun : Modal Rahma        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penutupan   23.575.000   23.575.000
Mei 31 Penutupan 10.500.000     13.075.000

Akun : Prive Rahma        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Posting 10.500.000   10.500.000  
Mei 31 Penutupan   10.500.000 ─ ─

Akun : Pendapatan Honor        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
 2016 15 Posting   9.180.000   9.180.000
Mei 17     8.360.000   17.540.000
  21     4.820.000   22.360.000
  25     7.900.000   30.260.000
  31     3.300.000   33.560.000
  31     2.650.000   36.210.000
  31 Penyesuaian   3.210.000   39.420.000
  31 Penutupan 39.420.000     ─

Akun : Beban Gaji        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 16 Posting 750.000   750.000  
Mei 28   750.000   1.500.000  
  31 Penyesuaian 325.000   1.825.000  
  31 Penutupan   1.825.000 ─  

Akun : Beban Listrik        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Posting 810.000   810.000  
Mei 31 Penutupan   810.000 ─  

Akun : Beban Iklan        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 9 Posting 225.000   225.000  
Mei 31 Penutupan   225.000 ─  

Akun : Beban Telepon        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 30 Posting 260.000   260.000  
Mei 31 Penutupan   260.000 ─  

Akun : Beban Asuransi        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 275.000   275.000  
 Mei 31 Penutupan   275.000 ─  

Akun : Beban Perlengkapan        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 20.000   20.000  
Mei 31 Penutupan   20.000 ─  

Akun : Beban Penyusutan-Peralatan      

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 330.000   330.000  
Mei 31 Penutupan   330.000 ─  

Akun : Utang Gaji        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian   325.000   325.000
Mei            

Akun : Beban Sewa        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian 1.600.000   1.600.000  
Mei 31 Penutupan   1.600.000 ─  

Akun : Sewa Dibayar di Muka        

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit Kredit
2016 31 Penyesuaian   1.600.000   1.600.000
Mei            

Rahma Consulting
Daftar Saldo yang Belum Disesuaikan
31-Mei-16
     
Kas 22.095.000  
Piutang Usaha 4.680.000  
Perlengkapan 735.000  
Utang Usaha 95.000
Pendapatan Diterima di Muka 4.500.000
Prive Rahma 10.500.000  
Pendapatan Honor 36.210.000
Beban Gaji 1.500.000  
Beban Listrik 810.000  
Beban Iklan 225.000  
Beban Telepon 260.000  
Total 40.805.000 40.805.000

Rahma Consulting
Jurnal Penyesuaian
31-Mei-16
       
Tanggal Nama Akun Debit Kredit
31/05/2016 Beban Asuransi 275.000  
  Asuransi Dibayar di Muka   275.000
31/05/2016 Beban Perlengkapan 20.000  
  Perlengkapan   20.000
31/05/2016 Beban Penyusutan-Peralatan 330.000  
  Akumulasi Penyusutan-Peralatan   330.000
31/05/2016 Beban Gaji 325.000  
  Utang Gaji   325.000
31/05/2016 Beban Sewa 1.600.000  
  Sewa Dibayar di Muka   1.600.000
31/05/2016 Pendapatan Diterima di Muka 3.210.000  
  Pendapatan Jasa   3.210.000

Rahma Consulting
Neraca Saldo yang Disesuaikan
31-Mei-16
     
Kas 22.095.000  
Piutang Usaha 4.680.000  
Perlengkapan 715.000  
Utang Usaha 95.000
Pendapatan Diterima di Muka 1.290.000
Prive Rahma 10.500.000  
Pendapatan Honor 39.420.000
Beban Gaji 1.825.000  
Beban Listrik 810.000  
Beban Iklan 225.000  
Beban Telepon 260.000  
Beban Asuransi 275.000  
Beban Perlengkapan 20.000  
Beban Penyusutan-Peralatan 330.000  
Beban Sewa 1.600.000  
Asuransi Dibayar di Muka 275.000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan 330.000
Utang Gaji 325.000
Sewa Dibayar di Muka 1.600.000
Total 43.335.000 43.335.000

Rahma Consulting
Laporan Laba Rugi
 31-Mei-16
       
Pendapatan honor 39.420.000
   
Beban :  
Beban Gaji 1.825.000  
Beban Listrik 810.000  
Beban Iklan 225.000  
Beban Telepon 260.000  
Beban Asuransi 275.000  
Beban Perlengkapan 20.000  
Beban Penyusutan-
Peralatan 330.000  
Beban Sewa 1.600.000  
Jumlah Beban 5.345.000
Laba Bersih   34.075.000

Rahma Consulting
Laporan Laba Rugi
31-Mei-16
       
Modal, Rahma Lulu, 1
Mei 2016 0
Laba bersih bulan
berjalan 34.075.000  
  34.075.000  
Dikurangi penarikan 10.500.000  
Kenaikan pada ekuitas
pemilik 23.575.000
Modal, Rahma Lulu, 31
Mei 2016   23.575.000
 Rahma Consulting
Neraca
31-Mei-16

Aset Kewajiban
Aset Lancar: 22.095.000 Kewajiban Lancar:
Kas 4.680.000 Utang Usaha 95.000
Piutang Usaha -1.600.000 Utang Gaji 325.000
Sewa Dibayar di Muka -275.000 Pendapatan diterima di muka 1.290.000
Asuransi Dibayar di Muka Jumlah Kewajiban 1.710.000
Jumlah aset lancar 24.900.000
Aset Tetap: 715.000
Perlengkapan -330.000 Ekuitas Pemilik
Dikurangi Akumulasi Penyusutan-Peralatan Modal, Rahama Lulu 23.575.000
Jumlah aset tetap 385.000 Jumlah kewajiban dan ekuitas pemilik 25.285.000
Jumlah aset 25.285.000

Rahma Consulting
Kertas Kerja Akhir Periode
Untuk Bulan yang Berakhir pada 31 Mei 2016

Daftar Saldo yang Daftar Saldo

Nama Akun Penyesuaian Laporan Laba Rugi Neraca
Belum Disesuaikan yang Disesuaikan
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.

Kas 22.095.000 22.095.000 22.095.000

Piutang Usaha 4.680.000 4.680.000 4.680.000
Perlengkapan 735.000 (b) 20.000 715.000 715.000
Utang Usaha 95.000 95.000 95.000
Pendapatan Diterima di Muka 4.500.000 (f) 3.210.000 1.290.000 1.290.000
Prive Rahma 10.500.000 10.500.000 10.500.000
Pendapatan Honor 36.210.000 (f) 3.210.000 39.420.000 39.420.000
Beban Gaji 1.500.000 (d) 325.000 1.825.000 1.825.000
Beban Listrik 810.000 810.000 810.000
Beban Iklan 225.000 225.000 225.000
Beban Telepon 260.000 260.000 260.000
Beban Asuransi (a) 275.000 275.000 275.000
Beban Perlengkapan (b) 20.000 20.000 20.000
Beban Penyusutan-Peralatan (c) 330.000 330.000 330.000
Beban Sewa (e)1.600.000 1.600.000 1.600.000
Asuransi Dibayar di Muka (a) 275.000 275.000 275.000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan (c) 330.000 330.000 330.000
Utang Gaji (d) 325.000 325.000 325.000
Sewa Dibayar di Muka (e)1.600.000 1.600.000 1.600.000
40.805.000 40.805.000 5.760.000 5.760.000 43.335.000 43.335.000 5.345.000 39.420.000 37.990.000 3.915.000
Laba bersih 34.075.000 34.075.000
39.420.000 39.420.000 37.990.000 37.990.000
 Jurnal Penutup
31-Mei-16
         
Tanggal Keterangan Debit Kredit
201 3
6 1 Pendapatan Honor 39.420.000  
Mei   Ikhtisar Laba Rugi   39.420.000
         
3
  1 Ikhtisar Laba Rugi 5.345.000  
    Beban Gaji   1.825.000
    Beban Listrik   810.000
    Beban Iklan   225.000
    Beban Telepon   260.000
    Beban Asuransi   275.000
    Beban Perlengkapan   20.000
    Beban Penyusutan   330.000
    Beban Sewa   1.600.000
         
3
  1 Ikhtisar Laba Rugi 23.575.000  
    Modal, Rahma Lulu   23.575.000
         
3
  1 Modal, Rahma Lulu 10.500.000  
    Prive, Rahma Lulu   10.500.000

Rahma Consulting
Daftar Saldo setelah Penutupan
31-Mei-16
     
Kas 22.095.000  
Piutang Usaha 4.680.000  
Sewa Dibayar di Muka 1.600.000
Asuransi Dibayar di Muka 275.000
Perlengkapan 715.000  
Akumulasi Penyusutan-Peralatan 330.000
Utang Usaha 95.000
Utang Gaji 325.000
Pendapatan Diterima di Muka 1.290.000
Modal, Rahama Lulu   23.575.000
  27.490.000 27.490.000