KERANGKA ACUAN KERJA

AUDIT INTERNAL

I. PENDAHULUAN

Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun

pengevaluasian yang dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai

dengan kriteria yang mendasarinya. Audit terdiri dari beberapa macam

seperti audit keuangan, audit kepatuhan dan audit operasional. Audit

operasional merupakan audit yang dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan

efektivitas kegiatan suatu organisasi dalam prosesnya untuk mencapai

tujuan organisasi tersebut. Efisiensi digunakan untuk sebaik apakah

pemakaian sumber daya suatu organisasi yang digunakan untuk mencapai

tujuan yang telah ditetapkan. Sedangkan efektivitas digunakan untuk

menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi tersebut dalam

mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas merupakan dua hal yang saling

berkaitan erat satu dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini merupakan

hal yang sangat berperan penting dalam peningkatan kinerja pelayanan

suatu organisasi.

UPTD Puskesmas Kedondong melaksanakan Audit Internal dengan

kurun waktu 6 bulan sekali. Hal ini di laksanakan sesuai dengan

kesepakatan bersama, kesepakatan tersebut bertujuan untuk meminimalisir

penurunan kinerja.

1
II. LATAR BELAKANG

Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan

organisasi kesehatan fungsional yang merupakan pusat pengembangan

kesehatan masyarakat yang juga membina peran serta masyarakat dan

memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat

di wilayah kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan

pelayanan yang paripurna dengan sumber daya yang profesional seperti

yang tertuang di dalam misi UPTD Puskesmas Kedondong maka haruslah

dapat konsekuen di mana petugas di dalam memberikan pelayanan

haruslah sesuai dengan prosedur yang ada di UPTD Puskesmas

Kedondong.

Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya

peningkatan Mutu sehingga secara bersama – sama UPTD Puskesmas

Kedondong dapat meningkatkan kemandirian masyarakat dalam berperilaku

hidup sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP dan Admen. Di dalam

peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit masalah yang ada.

Sebelum tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah di gali masalah yang

ada di setiap unit baik UKM, UKP maupun Admen, sehingga masalah dapat

di carikan solusi secara bersama dan ketika masalah di ketahui maka

Puskesmas segera dapat melakukan perbaikan – perbaikan. Untuk

memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di butuhkan pelaksanaan

Audit pada pelayanan unit-unit tersebut.

2
III. PENGORGANISASIAN TIEM SOSIALISASI

PELINDUNG : Sadriatannur, SKM

PENANGGUNG JAWAB MUTU : Reni Nirmala Sari, S. ST
KETUA AUDIT : drg. Rikhlatul Iffah
ANGGOTA : Tuty Kurniawati, A.Md.Keb
Hesti Ningrum, S Tr.Keb
Silvia Helmi Yuniarti, S.Kep.Ns
Eryka, S.Kep. Ns
Ely Oktaviani, A. Md.Keb
Maesarah, A.Md.Keb
Dea Raesa Awalya, A.Md.Keb
Jean Adhysca Yonamira, SKM
Hersila Hardi, A.Md.Keb

3
IV. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA

1. TATA KELOLA KEGIATAN

Dalam rangka pelaksanaan kegiatan dalam “Audit Internal”,

maka disusun organisasi kegiatan yang beranggotakan Pejabat dan

Tim Manajemen Puskesmas sebagaimana pada gambar 1.

Sadriatannur, SKM
Pelindung

Reni Nirmala Sari, S. ST

Penanggung Jawab Mutu

drg. Rikhlatul Iffah

Ketua tim Audit Internal

Auditor Internal
1. Tuty Kurniawati, A.Md.Keb
2. Hesti Ningrum, S Tr.Keb
3. Silvia Helmi Yuniarti, S.Kep.Ns
4. Eryka, S.Kep. Ns
5. Ely Oktaviani, A. Md.Keb
6. Maesarah, A.Md.Keb
7. Dea Raesa Awalya, A.Md.Keb
8. Jean Adhysca Yonamira, SKM
9. Hersila Hardi, A.Md.Keb

Gambar 1. Struktur Organisasi Audit Internal

2. TATA HUBUNGAN KERJA

a. Kepala UPTD Puskesmas (Pelindung)

( Sadriatannur, SKM)
1) Memberikan persetujuan, dukungan dan arahan atas

keseluruhan program strategis.

2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.

4
b. Penanggung Jawab Mutu

(Reni Nirmala Sari, S.Tr.Keb)

a) Sebagai penerima hasil laporan kegiatan audit yang dilaksanakan

oleh pelaksana untuk di bahas di Rapat Peningkatan Mutu (RTM,

Minilog)

b) Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas hasil temuan tim audit

c. Ketua Pelaksana (drg. Rikhlatul Iffah)

1) Memberikan dukungan secara berkelanjutan selama masa

kegiatan.

2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi.

3) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menetapkan tim

auditor, yang utamanya sesuai dengan kompetensi yang telah

ditetapkan.

4) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menyusun jadual

audit internal

5) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) mengajukan

jadual  kepada Kepala Puskesmas   

6) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menerima usulan

tim serta jadual  audit internal yang telah dibuat oleh Ketua Tim

Mutu Puskesmas

7) Melaporkan hasil audit ke Penanggung Jawab Mutu

8) Merencanakan usulan tindak lanjut

d. Tim Audit (Anggota Tim Audit).

1) Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup

yang ditetapkan

2) Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang

penting

5
 3) Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan

Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya,

4) Melaporkan ke ketua tim audit untuk dibuatkan laporan hasil audit

yang berupa LKP dari Auditor.

V. T U J U A N

1. Tujuan Umum

Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses

pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM, UKP maupun Admen

sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja.

2. Tujuan Khusus

a. Untuk membantu pimpinan / manajer dalam melaksanakan

tanggung jawabnya dengan memberikan analisa , penilaian, saran

dan komentar mengeai kegiatan yang diperikanya

b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko

c. Membantu proses pengambilan keputusan manajer.

6
VI. KEGIATAN

KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1. Pembuatan Rencana  Pembuatan rencana kerja oleh

Kerja Audit tim Audit Internal

2. Pembutan jadwal  Pembuatan Jadwal Kegiatan

kegiatan dan oleh Tim Audit Internal

menentukan Unit kerja  Menentukan Unit kerja yang

yang akan di audit akan diaudit oleh Tim Audit

Internal
3 Pembuatan cheklist  Pembuatan chek list atau

atau instrument Audit instrument audit oleh Tim Audit

4 Pelaksanaan Audit  Pelaksanaan Audit Internal di

masing – masing unit

Pelayanan.
5 Pelaporan hasil Audit  Tim audit melaporkan hasil

audit kepada Tim Mutu di

hadapan Kepala Puskesmas

VII. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

7
 Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit dengan cara

observasi, wawancara dan melihat dokumen dan rekaman yang ada di

unit pelayanan UKM, UKP maupun Admen dengan mengisi instrumen

audit kemudian hasil audit diolah, dianalisa selanjutnya membuat

saran untuk tindak lanjut berupa tabel RPM (Ragpie Program Matriks)

rencana tindak lanjut.

VIII. SASARAN

1. Program UKM (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

2. Pelayanan UKP (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

3. Admen (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan)

IX JADWAL PELAKSANAAN

Jadwal Pelaksanaan Audit terlampir

X. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan

Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali
2. Pelaporan
a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit
Internal
b. Laporan ditujukan kepada tim mutu
c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir
bulan

XI PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

1. Pencatatan

Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian

diserahkan pada Ketua Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa

serta ditindaklanjuti dalam bentuk RTL dan TL.

2. Pelaporan

8
 Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk

kemudian dilaporkan pada Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan

manajemen dihadapan Kepala Puskesmas. Laporan berupa hasil

audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat

perbaikan.

3. Evaluasi Kegiatan

Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit

Internal untuk mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam

pelaksanaan Audit saat ini sehingga dapat digunakan sebagai bahan

perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.

Mengetahuai Penanggung Jawab Mutu

Kepala UPTD Puskesmas UPTD Puskesmas
Kedondong Kedondong

SADRIATANNUR, SKM RENI NIRMALA SARI, S.ST

Penata Tk. I Pembina
NIP. 19660527 199103 2 010 NIP. 19801121 200212 2 002

9
 KERANGKA ACUAN KERJA
AUDIT INTERNAL

UPTD PUSKESMAS KEDONDONG

TAHUN 2020

10