KEMENTE! AN KOPERASI DAN USAHA KECIL DAN MENENGAH REPUBLIK INDONESIA KEPUTUSAN DEPUTI BIDANG RESTRUKTURISASI USAHA SELAKU KUASA PENGGUNA ANGGARAN PENYALURAN BELANJA SUBSIDI BUNGA/SUBSIDI MARGIN UNTUK KREDIT/PEMBIAYAAN USAHA MIKRO, KECIL DAN MENENGAH, NOMOR 125 TAHUN 2020 TENTANG STANDAR PROSEDUR OPERASI PENGUJIAN DAN PEMBAYARAN TAGIHAN SUBSIDI BUNGA/SUBSIDI MARGIN UNTUK KREDIT/PEMBIAYAAN Menimbang : USAHA MIKRO, KECIL DAN MENENGAH, DEPUTI BIDANG RESTRUKTURISAS! USAHA. a. Bahwa berdasarkan Pasal 4 huruf a Peraturan Menteri Keuangan Nomor 85 Tahun 2020 tentang Tata Cara Pemberian Subsidi Bunga/Subsidi Margin Untuk Pembiayaan Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Usaha Menengah Dalam Rangka Mendukung Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi Nasional, Deputi Bidang Restrukturisasi Usaha ditetapkan sebagai Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Penyaluran atas beban DIPA Bagian Anggaran 999.07 (Pengelolaan Belanja Subsidi) di Kementerian Koperasi dan UKM. b. bahwa untuk melaksanakan ketentuan Pasal 21 ayat (1) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 85 Tahun 2020 selaku KPA Penyaluran Deputi Bidang Restrukturisasi Usaha menetapkan standar prosedur operasi atas pengujian dan pembayaran tagihan subsidi bunga/ subsidi margin di Kementerian Koperasi dan UKM. c. bahwa untuk memastikan pelaksanaan pengujian dan pembayaran tagihan subsidi_bunga/margin untuk kredit/pembiayaan usaha mikro, kecil dan menengah di KPA Penyaluran Deputi Bidang Restrukturisasi Usaha pada J.HUR,Rasuna Sais Kav. 9 4 Kotak Pos 177,621,384 Tap, 5204366-74, 82992777, 52952000, 57002885 Fax $2043, ‘hip: stew depkop god’ E-mal dain@dephop gold Jakarta 12540Mengingat 1 dan Usaha Kecil dan Menengah Kementerian Koperasi berjalan secara lancar, efektif dan efisien bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud huruf a, huruf b dan huruf ¢, perlu menetap! Deputi Bidang Restrukturisasi Usaha Selaku KPA t Dan Pembayaran Untuk Keputusan entang, Standar Prosedur Operasi Pengujian Tagihan Subsidi ~— Bunga/Subsidi_ Margin i] Dan Menengah Dalam Kredit/Pembiayaan Usaha Mikro, K Rangka Mendukung Program Pemulihan Ekonomi Nasional Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2020 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) dan/atau dalam rangka Menghadapi Ancaman yang © Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan Menjadi Undang-Undang (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2020 Nomor 134, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 6485); Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2020 tentang Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi Nasional dalam rangka Mendukung Kebijakan Keuangan Negara untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) dan/atau Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan serta Penyclamatan Ekonomi Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2020 Nomor 131, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 6514); Peraturan Menteri Keuangan Nomor 250/PMK.05/2010 tentang Tata Cara Pencairan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara atas Beban Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara pada Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 662); Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka PelaksanaanMenetapkan : KESATU ‘Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (Berita Neyara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 1191); 5. Peraturan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Nomor 08/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Organisasi dan ‘Tata Kerja Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah (Berita Negara Tahun 2015 Nomor 1555); 6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 155/PMK.05/2018 tentang Pedoman Penggunaan Sistem Informasi Kredit Program (Berita Negara Tahun 2018 Nomor 1638); 7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 85/PMK.05/2020 tentang Tata Cara Pemberian Subsidi Bunga/Subsidi Margin Untuk Kredit/Pembiayaan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah Dalam Rangka Mendukung Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi Nasional (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2020 Nomor 736). 8. Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Nomor 22 Tahun 2020 tentang Tata Cara Penyampaian Data Debitur Koperasi Dalam Rangka Pemberian Subsidi Bunga/Subsidi Margin Untuk Kredit/Pembiayaan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah Dalam Rangka Mendukung Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi Nasional. MEMUTUSKAN : KEPUTUSAN DEPUTI BIDANG RESTRUKTURISASI USAHA SELAKU KUASA PENGGUNA ANGGARAN PENYALURAN BELANJA SUBSIDI BUNGA/SUBSIDI MARGIN UNTUK KREDIT/PEMBIAYAAN USAHA MIKRO, KECIL DAN MENENGAH TENTANG STANDAR PROSEDUR OPERASI PENGUJIAN DAN PEMBAYARAN TAGIHAN SUBSIDI BUNGA/MARGIN UNTUK KREDIT/PEMBIAYAAN USAHA MIKRO, KECIL DAN MENENGAH. Menetapkan standar prosedur operasi_pengujian dan pembayaran tagihan subsidi bunga/subsidi margin untuk kredit/pembiayaan usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) sebagai pedoman standar dalam pelaksanaan pengujian dan pembayaran tagihan subsidi bunga/subsidi margin untukKEDUA kredit/pembiayaan UMKM di KPA Deputi Bidang Restrukturisasi Usaha. Prosedur scbagaimana dimaksud diktum KESATU dilaksanakan cbagai berikut : 1. Pengujian dan pembayaran tagihan subsidi bunga/subsidi margin untuk kredit/pembiayaan usaha mikro, kecil dan menengah dimulai dengan KPA menerima surat permohonan dan dokumen pendukung tagihan subsidi bunga/subsidi margin yang diajukan oleh penyalur, meliputi : a. Surat permohonan pembayaran tagihan subsidi bunga/subsidi margin, b. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak dari penyalur c, Surat Pernyataan Bersedia diaudit dan d. bukti penerimaan pembayaran, serta. menugaskan Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) untuk mencliti kelengkapan dan kebenaran dokumen penagihan. 2. PPK menerima dokumen tagihan dari KPA dan menugaskan Tim Pelaksana untuk meneliti kelengkapan dan kebenaran dokumen permohonan tagihan. 3. Tim Pelaksana membantu PPK dalam melakukan pengujian tethadap dokumen tagihan Subsidi Bunga/Subsidi Margin yang diajukan oleh Penyalur Kredit/Pembiayaan sesuai jumlah tagihan dan rekapitulasi daftar debitur calon penerima subsidi bunga/subsidi margin dari SIKP. 4. Dalam hal hasil pengujian dinyatakan terdapat kekurangan, kesalahan dan atau tidak benar Tim Pelaksana melakukan pengembalian permohonan penagihan kepada Penyalur melalui dan/atau melaporkan kepada PPK. 5. Dalam hal hasil pengujian dinyatakan benar dan valid sesuai tugas dan kewenangannya PPK menerbitkan surat keputusan tentang Peserta Program Subsidi Bunga/Subsidi Margin dengan dilengkapi rekapitulasi daftar debitur calon penerima subsidi bunga/subsidi margin dari SIKP, serta mengajukan kepada KPA untuk mendapatkan pengesahan. PPK menandatangani dokumen penagihan secara lengkap (Bukti-bukti Pembayaran dan Pertanggungjawaban) dan9. 10. iL. 12, 13. 14, 15. 16. menugaskan kepada Operator Surat Permintaan Pembayaran (SPP) untuk membuat SPP-LS. Operator SPP menginput dan mencetak SPP-LS untuk ditandatangani PPK. PPK menandatangani SPP-LS unt kepada PPSPM. PPSPM scsuai tugas SPP-LS dan dokumen pendukung serta melakukan uk selanjutnya diajukan dan kewenangannya melakukan pengujian pengujian ketersediaan dan pembebanan dana subsidi bunga/subsidi margin dalam Daftar Isian Pelaksanaan ‘Anggaran, dengan menugaskan Pelaksana Verikasi SPM. Verifikator SPM menerima, memeriksa, menguji SPP-LS dan kelengkapan dokumen pendukung, serta mencatat hasil pemeriksaan dan menguji ketersediaan pagu anggaran. Dalam hal pengujian dinyatakan tidak lengkap dan/atau tidak benar, Verifikator SPM menclak dan mengembalikan SPP-LS kepada PPK. Dalam hal pengujian dinyatakan lengkap dan benar, Verifikator menugaskan Operator SPM membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Rencana Penarikan Dana (RPD). Operator SPM menginput dan mencetak SPM-LS untuk ditandatangani PPSPM. PPSPM sesuai tugas dan kewenangannya melakukan pengujian SPM-LS dan dokumen pendukung _ serta melakukan pengujian ketersediaan dan pembebanan dana subsidi bunga/subsidi margin dalam Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran PPSPM melakukan penelaahan hasil pelaksanaan verifikasi SPM dan menandatangani SPM-LS, Rencana Penarikan Dana (RPD) untuk disampaikan kepada KPPN yang disertai dengan Surat Pernyataan Tanggungjawab Mutlak (SPTJM) yang ditandatangani oleh KPA dan Arsip Data Komputer (ADK). KPPN melakukan pengujian atas SPM-LS apabila pengujian diterima, maka akan diterbitkan Surat Perintah PencairanKETIGA KEEMPAT KELIMA Dana (SP2D) dan apabila hasil pengujian ditolak maka akan diterbitkan surat penolakan SPM-LS. 17. PPK menatausahakan dokumen pembayaran tagihan subsidi UMKM dan bunga/subsidi margin kredit/pembiayaan n subsidi dinyatakan selesai pembayaran tagib Prosedur pengujian dan pembayaran tagihan pada bulan Desember 2020 diatur lebih lanjut oleh Kl pada ketentuan langkah-langkah akhir tahun. PA dengan mengacu n dan pembayaran tagihan subsidi Standar operasi kerja pengujia UMKM bunga/subsidi margin untuk — kredit/pembiayaan sebagaimana Lampiran I dan Lampiran II merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Keputusan Deputi ini. Keputusan Deputi ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan sampai dengan 31 Desember 2020 dan apabila dikemudian hart terdapat kekurangan dan/atau kekeliruan akan dilakukan perbaikan sebagaimana mestinya. Ditetapkan di Jakarta Pada tanggal 03 September 2020 DEPUTI BIDANG RESTRUKTURISASI USAHA SELAKU KPA PENYALURAN BELANJA SUBSIDI DI KEMENTERIAN KOPERASI DAN UKM Erb YA EDDY SATRIYA NIP.19630106 199003 1 001 ‘Tembusan Yth. PN OBsenm 9. Menteri Keuangan Rl; Menteri Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Rl; Sekretaris Jenderal Kementerian Keuangan; Sekretaris Kementerian Koperasi dan UKM; Inspektur Jenderal Kementerian keuangan; Inspektur Kementerian Koperasi dan UKM; Direktur Jenderal Perbendaharaan; . Direktur Jenderal Anggaran; 10. Kepala KPPN Jakarta Il; ‘operasi dan UKM RI 11. Penyalur Kredit/Pembiayaan; 12, Yang bersangkutan.KEMENTERIAN KOPERASI DAN USAHA KECIL DAN MENENGAH REPUBLIK INDONESIA DEPUTI BIDANG RESTRUKTURISASI USAHA [Nomor SPO. 1a¢_Tahun 2020 FTanggal Pembuatan 20 Agustus 2020, Tenggat fener Pengujian dan Pembayaran Tagihan Subsidi Nama SPO leungo/Subsidi Margin untuk Kredit/Pembiayaan TT Undang- Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2 Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2008 tentang Perbendaharsan Negara 3 Peraturan Presiden Nomor 62 Tahun 2015 tentang Kementerian Koperasi dan UKM 4 Peraturan Menter! Koperasi dan UKM Nomor 08/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Koperasi dan UKM 5 Peraturan Menteri Keuangan Nomor 85 Tahun 2020 tentang Tata Cara Pemberian Subsisdi ‘Bunga/Subsidi Margin untuk kredit/Pembiyaan UMKM Dalam Rangka Mendukung Pelaksanaan Program Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN) 1 SPO Penganggaran APEN 2 SPO Tata Cara Penyampaian Data Debitur Koperasi 3 SPO Monitoring dan Evaluasi 44 SPO Akuntansi dan Pelaporan [apabila Kegiaten di dalam SPO initerlambat dan/atau tidak dlaksanakan maka proses pengguiian [dan pembayaran tagihan subsidi bunga/subsidi margin untuk kredit/pembiayaan UMKM "| Memahami penyusunan dokamen pertanggungjawaban Keuangan 2 Memahami peraturan perundang-undangan tentang tata cara pembayaran PERALATAN/PERLENGKAPAN 1 Komputer dan Printer 2 Jaringan internet PENCATATAN DAN PENDATAAN,Lanprantteptuan Deut ed ArapranPeyaluan ers Sid Baga age Oe ‘tesa aha ra Kc an Merangen Starr Prose One's Prgjn Dan ambos Taphan isl Tesang__ nga Uta ted ema Uihe Miva Ht, Don Mere eee, Prono Palin Cone ass Pengujlan dan Pembaysran Tagihan Subsidi Bunga/Subsldi Margin ereanca remo [ wwe | saumncausan [warty] oureur [eereins dn engucn ok meee Jvre/stes margin an mencoshon ergo aren ada PK srs dterskan 7 [ergs Scienarg Pets Pogan SE = pane [secanonna Ea == i eet a SS Se | aoe |Lampiran ll: Keputusan Deputi dang Restuktursasi Usaha Salah Kuasa Pengguna Anggaran Penyluran Glan Subsii Bunga/Subsii Margin Untuk Kredit/Pembiayaan Usaha Wik, Keci dan Menengah Nomer : 125 Tahun2020 Tangeal = ©3 September 2020 Tentang : stander Prosedur Opera! Penguian Dan Pembayaran Tagihan Subst ‘Burga/Morgin Untuk Keedl/Pembiayaan Usaha Mikro, Keel, Dan Menengzh Program Pemulnan Ekonomi Nasional Kop Surat Penyalur Kredit/Pembiayaan Nomor pall wee(2)eer(3) Lampiran 1 Berkas Hal Permohonan Pembayaran Tagihan Subsidi Bunga/Subsigi Margin Vth, (4 (5) Sehubungan dengan pelaksanaan Kredit/Pembiayaan oleh en dengan ini kami mengajukan taglhan Subsidi Bunga/Subsidi Margin atas Kredit/Pembiayaan sebagai berikut Petiode : cscsennn 7) ‘Sebesar sevens ees (8) Pencairan atas tagihan tersebut mohon untuk ditransfer ke rekening kami (9) Kebenaran data pendukung yang terlampir dalam surat ini merupakan tanggungjawab kami sepenuhnya. Demikian kami sampaikan, atas kerjasamanya diucapkan terima kasih (nama Penyalur Kredit/ Pembiayaan) Pejabat yang bertanggung jawab (10) (nama pejabat yang bertanggung jawab)PETUNJUK PENGISIAN PERMOHONAN PEMBAYARAN TAGIHAN SUBSID! BUNGA/ SUBSIDI MARGIN No Uraian (1) | Diisi dengan nomor penerbitan dokumen tagihan dan/atau yang disetarakan | (2)| Diisi dengan tempat penerbitan dokumen tagihan dan/atau yang disetarakan (3) | Diisi dengan tanggal penerbitan dokumen tagihan dan/atau yang disetarakan (4) | Dis rincian KPA Penyaluran (6) | Diisi tempat kedudukan KPA Penyaluran (6) | Diisi nama penyalur KreditPembiayaan (7) | Diisi periode tagihan Subsidi (8) | Diisi nominal jumiah tagihan dalam angka dan huruf (9) | Diisi nomor, nama rekening, dan nama bank tempat rekening milik Penyalur Kredi Pembiayaan | (10) | Diisi dengan tanda tangan pejabat yang berwenang dan dibubuhi cap resmi Penyalur Kredit/Pembiayaan bersangkutanKop Surat Penyalur Kredit/Pembiayaan SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK Yang bertanda tangan di bawah ini Nama | fe Jabatan (2) Lembaga -- (3) ‘Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa: 1. Perhitungan ...... (4) sebesar dihitung dengan benar. 2. Apabila di kemudian hari terdapat kesalahan dan/ atau kelebihan atas pembayaran....... .. (6) ...tersebut, sebagian atau seluruhnya, kami bertanggungjawab sepenuhnya dan bersedia menyetorkan atas kesalahan dana/atau kelebihan pembayaran tersebut ke kas Negara. (6) (Dengan huruf telah Demikian pernyataan ini kami buat dengan sebenar-benarnya. (7) Nama Penyalur Kredi/Pembiayaan @) Nama Pejabat BertanggungjawabPETUNJUK PENGISIAN SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB MUTLAK Uraian (ty Diisi dengan nama pejabat yang bertanggung jawab (2) Diisi dengan jabatan pejabat yang bertanggung jawab Diisi dengan nama Penyalur Kredit/Pembiayaan yang mengajukan tagihan ‘Subsidi Bunga Subsidi Margin (4) Diisi dengan Jenis permintaan pembayaran dan periode (Subsidi Bunga/Subsidi Margin bulan xxxx 2020) (6) Diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan dalam angka dan hurut 6) Diisi d engan jenis permintaan pembayaran dan periode (Subsidi Bunga/ Subsidi Margin bulan xxxx 2020) .@ Diisi dengan tempat dan tanggal penerbitan surat (8) Diisi dengan nama dan tanda tangan pejabat yang berwenang serta dibubuhi cap resmi Penyalur Kredit/Pembiayaan bersangkutanKop Surat Penyalur Kredit/Pembiayaan SURAT PERNYATAAN BERSEDIA DIAUDIT ‘Yang bertanda tangan di bawah ini: Nama 0) Jabatan sestttttesssesssenssens (2) | Lembaga .@) Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa untuk memenuhi syarat administrasi dalam. rangka pengajuan tagihan Subsidi Bunga/ Subsidi Margin, kami bersedia untuk diaudit, secara independen setelah pemberian Subsidi Bunga/ Subsidi Margin. Demikian pemyataan ini kami buat dengan sebenar-benamya, dengan penuh kesadaran dan rasa tanggungjawab serta tidak ada unsur paksaan dari pihak manapun. — oe (a) Nama Penyalur Kredit/Pembiayaan (6) Nama Pejabat BertanggungjawabPETUNJUK PENGISIAN SURAT PERNYATAAN BERSEDIA DIAUDIT Uraian Diisi dengan nama pejabat yang bertanggung jawab Diisi dengan jabatan pejabat yang bertanggung jawab isi dengan nama Penyalur KredivPembiayaan yang mengajukan tagihan | Subsidi Bungay Subsidi Margin | Diisi dengan tempat dan tanggal penerbitan surat Diisi dengan nama dan tanda tangan pejabat yang berwenang serta dibubuhi cap resmi Penyalur Kredi/Pembiayaan bersangkutanBukti Penerimaan Pembayaran Tahun Anggaran (1) Nomor Bukti (2) Mata Anggaran 3) | Telah diterima dari | Pejabat Pembuat Komitmen | | Satker ... (4) | | Jumlah Uang Terbilang Untuk Pembayran Yang Menerima @) Nama Lengkap a.n. Kuasa Pengguna Anggaran Pejabat Pembuat Komitmen Tid Nama Jelas (10)PETUNJUK PENGISIAN BUKTI PENERIMAAN PEMBAYARAN No Uraian (1) | Diisi dengan tahun anggaran berkenaan Diisi dengan nomor urut bukti pembukuan. Diisi dengan mata anggaran yang dibebani transaksi pembayaran Diisi dengan nama satuan kerja yang bersangkutan Diisi dengan jumlah uang yang dibayarkan dalam angka Dilsi dengan jumlah uang yang dibayarkan dalam huruf Diisi dengan jenis permintaan: pembayaran dan Periode Subsidi Bunga! Subsidi | Margin bulan xxxx 2020) (®) | Disi dengan tempat dan tanggal penerimaan uang (9) | Diisi dengan nama dan tanda tangan pejabat yang berwenang serta dibubuhi cap resmi Penyalur Kredit/Pembiayaan bersangkutan | (10) | Diisi dengan nama dan tanda tangan PPK satuan kerja yang bersangkutan