F.

PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU

1 Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BRI Mandiri Jl Diponegoro Jakarta

2 Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
No Nama Debitur Penjualan PPN 10% Jumlah Piutang Termin Tanggal
1 Toko Cahaya Elektro 30.000.000 3.000.000 33.000.000 2/10; n/30 November 25, 2015
2 Toko Elektro Jaya 25.000.000 2.500.000 27.500.000 2/10; n/30 November 29, 2015
3 Toko Indo Maju 20.000.000 2.000.000 22.000.000 2/10; n/30 November 23, 2015
4 Toko Merah Putih - -
Jumlah Piutang 82.500.000

3 Merchandise Inventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:
No. Item Kuantitas Harga/ Unit Jumlah
1 Portage M 300 20 Rp 16.000.000 Rp 320.000.000
2 Satelite M300 16 Rp 12.500.000 Rp 200.000.000
Jumlah Rp 520.000.000

4 VAT - In
Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan Nopember 2015.

5 Prepaid Rent
Merupakan saldo sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Prepaid Exp Prepaid 30/11/16
Sewa januari - April 2015 32.000.000 32.000.000 -
Sewa Mei 2015 - April 2017 102.000.000 59.500.000 42.500.000
Rp 91.500.000 Rp 42.500.000

6 Investment
Investasi Saham PT Sampurna 150.000 lembar @ Rp800 dibeli tahun 2015 dengan kurs 112,5 Rp 135.000.000
Kategori Investasi dimiliki sampai jatuh tempo. Kepemilikan kurang dari 20%

7 Accounts Payable
No Nama Kreditur Pembelian PPN 10% Jumlah Utang Termin Tanggal
1 PT Surya 20.000.000 2.000.000 22.000.000 3/10; n/30 November 23, 2015
2 PT Indotech 15.000.000 1.500.000 16.500.000 3/10; n/30 November 20, 2015
3 PT Jaya Tech 25.000.000 2.500.000 27.500.000 3/10; n/30 November 28, 2015
60.000.000 6.000.000 66.000.000

8 VAT - Out
Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan Nopember 2015.