Perusahaan Perorangan Dani Prathama

Jurnal Umum
Tanggal Perkiraan Ref Debet Kredit
2019
Desember 1 Kas 110 75,000,000 -
Kendaraan 127 25,000,000 -
Modal Dani 310 - 100,000,000
Setoran Modal Dani
1 Bank BNI 111 20,000,000 -
Kas 110 - 20,000,000
Pembukaan rekening tabungan
1 Beban Administrasi dan Umum 527 2,500,000 -
Kas 110 - 2,500,000
Pembayaran Notaris
1 Beban Administrasi dan Umum 527 1,000,000 -
Kas 110 - 1,000,000
Pembayaran SIUP dan TDP
1 Sewa Dibayar Dimuka 116 24,000,000 -
Kas 110 - 24,000,000
Pembayaran Sewa Toko
1 Peralatan Kantor 125 12,100,000 -
Kas 110 - 12,100,000
Pembelian Komputer, Printer, Meja dan Kursi
2 Persediaan barang dagang - Teh Tin 115 40,000,000
Kas 110 10,000,000
Utang Dagang 210 30,000,000
Pembelian Teh Tin kpd JTG
3 Piutang Dagang 112 10,000,000
Penjualan 410 10,000,000

3 Beban Pokok Penjualan 510 8,000,000

 Persediaan 115 8,000,000
Penjualan Teh Tin kpd Bapak Ryan
4 Persediaan barang dagang - teh tin 115 13,500,000
Utang Dagang 210 13,500,000
Pembelian Teh Tin kpd JTG
5 Beban Kirim Pembelian 524 25,000
Kas 110 25,000
Pembayaran Beban Kirim Pembelian
5 Kas 110 9,800,000
diskon penjualan 412 200,000
Piutang Dagang 112 10,000,000
Pelunasan dr Bapak Ryan

6 Kas 110 50,000,000

Modal 310 50,000,000
Setoran Modal Dani
7 Kas 110 17,500,000
Modal 310 17,500,000
Setoran Modal Dani
7 Piutang Dagang 112 25,000,000
Penjualan 410 25,000,000

7 Beban Pokok Penjualan 510 20,000,000

Persediaan Barang Dagang 115 20,000,000
Penjualan Teh Tin kpd Bapak Iswinarso
9 Perlengkapan Kantor 117 1,500,000
Kas 110 1,500,000
Pembelian Perlengkapan Kantor
9 Beban Iklan 528 250,000
Kas 110 250,000
Pembayaran Beban Iklan
10 Beban Asuransi Kendaraan 533 500,000
 Kas 110 500,000
Pembayaran Asuransi Kendaraan
11 Beban Listrik, Air, Telepon - Toko 526 350,000
Kas 110 350,000
Pembayaran Listrik, Air, Telepon - Toko
12 Utang Dagang 210 13,500,000
Diskon Pembelian 511 270,000
Kas 110 13,230,000
Membayar hutang kpd JTG (tgl 4)
12 Prive Dani 311 100,000
Kas 110 100,000
Pembayaran voucher (Prive)
14 Kas 110 24,500,000
Diskon Penjualan 412 500,000
Piutang Dagang 112 25,000,000
Pelunasan dari Bapak Iswinarso
14 kas 210 882,000
diskon Pembelian 511 18,000
Persediaan Barang Dagang 115 900,000
Retur Teh Tin transaksi tgl 4
15 Beban Iklan 528 550,000
Kas 110 550,000
Pembayaran Iklan
15 Beban Gaji Pimpinan 512 2,000,000
Kas 110 2,000,000
Pembayaran Gaji Pimpinan
17 Beban Iklan 528 450,000
Kas 110 450,000
Pembayaran Iklan
18 Beban Lain-lain 539 500,000
Kas 110 500,000
Pembayaran Perjalan Dinas
21 Beban Listrik, Air,Telepon - Kantor 535 300,000
Beban Listrik, Air,Telepon - Toko 526 200,000
Kas 110 500,000
Pembayaran Telepon Kantor dan Toko
21 Beban Listrik, Air,Telepon - Toko 526 200,000
Kas 110 200,000
Pembayaran Telepon Toko
21 Piutang Dagang 112 20,000,000
Penjualan 410 20,000,000

21 Beban Pokok Penjualan 510 16,500,000

Persediaan Barang Dagang 115 16,500,000
Penjualan TehTin kpd Bapak Rian
22 Persediaan Barang Dagang 115 49,500,000
Kas 110 49,500,000
Pembelian Teh Tin Tunai
23 Beban Kirim Pembelian 524 100,000
Kas 110 100,000
Pembayaran Beban Kirim Pembelian
25 Piutang Dagang 112 40,000,000
Penjualan 410 40,000,000

25 Beban Pokok Penjualan 510 36,000,000

Persediaan Barang Dagang 115 36,000,000
Penjualan TehTin kpd Ibu Ari
26 Piutang Karyawan 114 250,000
Kas 110 250,000
Meminjami Karyawan Atik
27 Prive Dani 311 2,500,000
Kas 110 2,500,000
Pembayaran Sepeda Dani (prive)
28 Beban Gaji Penjualan 520 2,400,000
 Beban Gaji Administrasi 530 1,000,000
Kas 110 3,400,000
Pembayaran Gaji Penjualan dan Gaji Administrasi
29 Beban Lain-Lain 539 150,000
Beban Rapat 537 500,000
Kas 110 650,000
Pembayaran FC & Konsum Rapat
30 Kas 110 19,800,000
Diskon Penjualan 412 200,000
Piutang Dagang 112 20,000,000
Pelunasan dr Bapak Ryan (tgl 21)

31 Kas 110 3,000,000

Rugi penjualan Aset Tetap 125 1,916,667
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 126 83,333
Peralatan Kantor 125 5,000,000
Menjual Komputer Kantor
Jumlah Total 593,825,000 593,825,000
 Perusahaan Perorangan Dani Prathama

Jurnal Penyesuaian
Tanggal Perkiraan Ref Debet Kredit
Des 31 Bank BNI 112 229,250 -
Beban Administrasi Bank 536 50,000 -
Pendapatan Bunga 413 - 279,250
Penyesuaian pendapatan dan bunga bank
31 Beban Perlengkapan Kantor 523 500,000
Perlengkapan Kantor 117 500,000
Penyesuaian perlengkapan kantor
31 Beban Gaji Administrasi 530 1,500,000
Utang Gaji 211 1,500,000
Penyesuaian gaji administrasi
31 Beban Kerugian Piutang 513 8,000,000
Cadangan Kerugian Piutang 113 8,000,000
Penyesuaian cadangan kerugian piutang
31 Beban Sewa 521 1,000,000
Sewa Dibayar Dimuka 116 1,000,000
Penyesuaian Beban Sewa
31 Beban Depresiasi Kendaraan 525 416,667
Akumulasi Depresiasi Kendaraan 128 416,667
Penyesuaian Penyusutan Kendaraan
31 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 532 201,667
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 126 201,667
Penyesuaian Penyusutan Peralatan Kantor
31 kas 110 450,000
Persediaan Barang Dagang 115 450,000
Penyesuaian Return Pembelian
31 Prive Dani 311 2,500,000
Bank BNI 111 2,500,000
Penyesuaian Prive Dani
31 Beban iklan 528 500,000
Beban Yang Masih Harus di Bayar 212 500,000
 Penyesuaian Pembayaran Beban Iklan
31 Beban Listrik , Air, Telepon Kantor 535 1,922,200
Beban Yang Masih Harus di Bayar 212 1,922,200
Penyesuaian Pembayaran Beban Listrik, Air, Telepon Kantor
31 kas 110 1,000,000
Pendapatan Diterima Dimuka 213 1,000,000
Penyesuaian Penjualan Tunai

Jumlah Keseluruhan 18,269,784 18,269,784

 Perusahaan Perorangan Dani Prathama

Nama Akun: Kas No. Akun: 110

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 1 Setoran Modal Dani JU 75,000,000 - 75,000,000 -
1 Pembukaan rekening tabungan JU - 20,000,000 55,000,000 -
1 Pembayaran Notaris JU - 2,500,000 52,500,000 -
1 Pembayaran SIUP dan TDP JU - 1,000,000 51,500,000 -
1 Pembayaran Sewa Toko JU - 24,000,000 27,500,000 -
1 Pembelian Komputer, Printer, Meja dan Kursi JU - 12,100,000 15,400,000 -
2 Pembelian Teh Tin kpd JTG 10,000,000 5,400,000
5 Pembayaran Beban Kirim Pembelian 25,000 5,375,000 -
5 Pelunasan dr Bapak Ryan 9,800,000 15,175,000 -
6 Setoran Modal Dani 50,000,000 65,175,000 -
7 Setoran Modal Dani 17,500,000 82,675,000 -
9 Pembelian Perlengkapan Kantor 1,500,000 81,175,000 -
9 Pembayaran Beban Iklan 250,000 80,925,000 -
10 Pembayaran Asuransi Kendaraan 500,000 80,425,000 -
11 Pembayaran Listrik, Air, Telepon - Toko 350,000 80,075,000 -
12 Membayar hutang kpd JTG (tgl 4) 13,230,000 66,845,000 -
12 Pembayaran voucher (Prive) 100,000 66,745,000 -
14 Pelunasan dari Bapak Iswinarso 24,500,000 91,245,000 -
14 Retur Teh Tin transaksi tgl 4 882,000 92,127,000
15 Pembayaran Iklan 550,000 91,577,000 -
15 Pembayaran Gaji Pimpinan 2,000,000 89,577,000 -
17 Pembayaran Iklan 450,000 89,127,000 -
18 Pembayaran Perjalan Dinas 500,000 88,627,000 -
21 Pembayaran Telepon Kantor dan Toko 500,000 88,127,000
21 Pembayaran Telepon Toko 200,000 87,927,000 -
22 Pembelian Teh Tin Tunai 49,500,000 38,427,000 -
 23 Pembayaran Beban Kirim Pembelian 100,000 38,327,000 -
26 Meminjami Karyawan Atik 250,000 38,077,000 -
27 Pembayaran Sepeda Dani (prive) 2,500,000 35,577,000 -
28 Pembayaran Gaji Penjualan dan Gaji Administrasi 3,400,000 32,177,000 -
29 Pembayaran FC & Konsum Rapat 650,000 31,527,000 -
30 Pelunasan dr Bapak Ryan (tgl 21) 19,800,000 51,327,000 -
31 Menjual Komputer Kantor 3,000,000 54,327,000 -
31 Penyesuaian 450,000 54,777,000
31 Penyesuaian 1,000,000 55,777,000

Nama Akun: Bank BNI No. Akun: 111

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 1 Pembukaan rekening tabungan 20,000,000 20,000,000 -
31 Penyesuain 229,250 20,229,250
31 Penyesuaian 2,500,000 17,729,250

Nama Akun: Piutang Dagang No. Akun: 112

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 3 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Ryan 10,000,000 - 10,000,000
5 Pelunasan dr Bapak Ryan 10,000,000 -
7 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Iswinarso 25,000,000 25,000,000 -
14 Pelunasan dari Bapak Iswinarso 25,000,000 -
21 Penjualan TehTin kpd Bapak Rian 20,000,000 20,000,000
25 Penjualan TehTin kpd Ibu Ari 40,000,000 60,000,000
30 Pelunasan dr Bapak Ryan (tgl 21) 20,000,000 40,000,000

Nama Akun: Cadangan Kerugian Piutang No. Akun: 113

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
 Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuain 8,000,000 8,000,000

Nama Akun: Piutang Karyawan No. Akun: 114

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 26 Meminjami Karyawan Atik JU 250,000 250,000

Nama Akun: Persediaan Barang Dagang No. Akun: 115

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 2 Pembelian Teh Tin kpd JTG JU 40,000,000 - 40,000,000
3 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Ryan JU - 8,000,000 32,000,000
4 Pembelian Teh Tin kpd JTG JU 13,500,000 - 45,500,000
7 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Iswinarso JU - 20,000,000 25,500,000
14 Retur Teh Tin transaksi tgl 4 JU 900,000 24,600,000
21 Penjualan TehTin kpd Bapak Rian JU 16,500,000 8,100,000
22 Pembelian Teh Tin Tunai JU 49,500,000 57,600,000
25 Penjualan TehTin kpd Ibu Ari JU 36,000,000 21,600,000
31 Penyesuaian JP 450,000 21,150,000
31 Penyesuain JP - 21,150,000

Nama Akun: Sewa Dibayar Dimuka No. Akun: 116

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 1 Sewa kantor selama 2 tahun 24,000,000 24,000,000
 31 Penyesuain 1,000,000 23,000,000

Nama Akun: Perlengkapan Kantor No. Akun: 117

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 9 Pembelian Perlengkapan Kantor 1,500,000 1,500,000
31 Penyesuaian 500,000 1,000,000

Nama Akun: Peralatan Toko No. Akun: 123

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des -

Nama Akun: Akumulasi Depresiasi Peralatan Toko No. Akun: 124

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des

Nama Akun: Peralatan Kantor No. Akun: 125

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 1 Pembelian Komputer, Printer, Meja dan Kursi 12,100,000 12,100,000
31 Menjual Komputer Kantor 5,000,000 7,100,000
Nama Akun: Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor No. Akun: 126
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Menjual Komputer Kantor 83,333 83,333
31 Penyesuaian 201,667 118,334

Nama Akun: Kendaraan No. Akun: 127

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 1 Kendaraan 25,000,000 25,000,000 -

Nama Akun: Akumulasi Depresiasi Kendaraan No. Akun: 128

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuaian 416,667 416,667

Nama Akun: Utang Dagang No. Akun: 210

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 2 Pembelian Teh Tin kpd JTG - 30,000,000 30,000,000
4 Pembelian Teh Tin kpd JTG 13,500,000 43,500,000
12 Membayar hutang kpd JTG (tgl 4) 13,500,000 30,000,000
31 Penyesuaian
-
Nama Akun: Utang Gaji No. Akun: 211
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuain 1,500,000 1,500,000

Nama Akun: Beban Yang Masih Harus Dibayar No. Akun: 212
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuaian 500,000 500,000
31 Penyesuaian 1,922,200 2,422,200

Nama Akun: Pendapatan Diterima Dimuka No. Akun: 213

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuaian 1,000,000 1,000,000

Nama Akun: Utang Bank No. Akun: 214

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des

Nama Akun: Utang Bunga No. Akun: 215

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
 2019
Des

Nama Akun: Modal Dani No. Akun: 310

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 1 Setoran Modal Dani 100,000,000 - 100,000,000
6 Setoran Modal Dani 50,000,000 - 150,000,000
7 Setoran Modal Dani 17,500,000 - 167,500,000
31 Penutup
31 Penutup -

Nama Akun: Prive Dani No. Akun: 311

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 12 Pembayaran voucher (Prive) 100,000 100,000
26 Pembayaran Sepeda Dani (prive) 2,500,000 2,600,000
31 Penyesuaian 2,500,000 5,100,000
31 Penutup 5,100,000

Nama Akun: Laba Tahun Berjalan No. Akun: 312

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des
Nama Akun: Ikhtisar Laba Rugi No. Akun: 314
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penutup 95,531,250 95,531,250
31 Penutup 110,382,201 (14,850,951)
31 Penutup 14,850,951 -

Nama Akun: Penjualan No. Akun: 410

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 3 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Ryan - 10,000,000 10,000,000
7 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Iswinarso 25,000,000 35,000,000
21 Penjualan TehTin kpd Bapak Rian 20,000,000 55,000,000
25 Penjualan TehTin kpd Ibu Ari 40,000,000 95,000,000
31 Penutup 95,000,000

Nama Akun: Retur dan Potongan Penjualan No. Akun: 411

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des

Nama Akun: Diskon Penjualan No. Akun: 412

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 5 Pelunasan dr Bapak Ryan 200,000 200,000
14 Pelunasan dari Bapak Iswinarso 500,000 700,000
30 Pelunasan dr Bapak Ryan (tgl 21) 200,000 900,000
31 Penutup 900,000 -

Nama Akun: Pendapatan Bunga No. Akun: 413

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuain 279,250 279,250
31 Penutup 279,250 -

Nama Akun: Beban Pokok Penjualan No. Akun: 510

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 3 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Ryan JU 8,000,000 - 8,000,000
7 Penjualan Teh Tin kpd Bapak Iswinarso JU 20,000,000 28,000,000
21 Penjualan TehTin kpd Bapak Rian JU 16,500,000 44,500,000
25 Penjualan TehTin kpd Ibu Ari JU 36,000,000 80,500,000
31 Penyesuaian JP - 80,500,000
31 Penutup 80,500,000 -

Nama Akun: Diskon Pembelian No. Akun: 511

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 12 Membayar hutang kpd JTG (tgl 4) 270,000 270,000
14 Retur Teh Tin transaksi tgl 4 18,000 252,000
31 Penutup 252,000 -
Nama Akun: Beban Gaji Pimpinan No. Akun: 512
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 15 Pembayaran Gaji Pimpinan 2,000,000 2,000,000
31 Penutup 2,000,000 -

Nama Akun: Beban Kerugian Piutang No. Akun: 513

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuain 8,000,000 8,000,000
31 Penutup 8,000,000 -

Nama Akun: Beban Gaji Penjualan No. Akun: 520

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 28 Pembayaran Gaji Penjualan dan Gaji Administrasi 2,400,000 2,400,000
31 Penutup 2,400,000 -

Nama Akun: Beban Sewa No. Akun: 521

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuain 1,000,000 1,000,000
31 Penutup 1,000,000 -
Nama Akun: Beban Depresiaso Peralatan Toko No. Akun: 522
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des

Nama Akun: Beban Perlengkapan Kantor No. Akun: 523

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuaian 500,000 500,000
31 Penutup 500,000 -

Nama Akun: Beban Kirim Pembelian No. Akun: 524

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 5 Pembayaran Beban Kirim Pembelian 25,000 - 25,000
23 Pembayaran Beban Kirim Pembelian 100,000 125,000
31 Penutup 125,000 -

Nama Akun: Beban Depresiasi Kendaraan No. Akun: 525

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuain 416,667 416,667
 31 Penutup 416,667 -

Nama Akun: Beban Listrik, Air, Telepon - Toko No. Akun: 526
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 11 Pembayaran Listrik, Air, Telepon - Toko 350,000 350,000
21 Pembayaran Telepon Kantor dan Toko 200,000 550,000
21 Pembayaran Telepon Toko 200,000 750,000
31 Penutup 750,000

Nama Akun: Beban Administrasi & Umum No. Akun: 527

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 1 Pembayaran Notaris 2,500,000 2,500,000
1 Pembayaran SIUP dan TDP 1,000,000 3,500,000
31 Penutup

Nama Akun: Beban Iklan No. Akun: 528

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 9 Pembayaran Beban Iklan 250,000 250,000
15 Pembayaran Iklan 550,000 800,000
17 Pembayaran Iklan 450,000 1,250,000
31 Penyesuain 500,000 1,750,000
31 Penutup 1,750,000

Nama Akun: Beban penjualan lain-lain No. Akun: 529

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
 Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des

Nama Akun: Beban Gaji Administrasi No. Akun: 530

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 28 Pembayaran Gaji Penjualan dan Gaji Administrasi 1,000,000 1,000,000
31 Penyesuain 1,500,000 2,500,000
31 Penutup 2,500,000

Nama Akun: Beban Depresiasi Peralatan Kantor No. Akun: 531

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuaian 201,667 201,667
31 Penutup 201,667

Nama Akun: Beban Asuransi Kendaraan No. Akun: 533

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 10 Pembayaran Asuransi Kendaraan 500,000 500,000
31 Penutup 500,000

Nama Akun: Beban Listrik, Air, Telepon -Kantor No. Akun: 535
 Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 21 Beban Listrik, Air,Telepon - Kantor 300,000 300,000
31 Penyesuaian 1,922,200 2,222,200
31 Penutup 2,222,200

Nama Akun: Beban Bunga dan Administrasi Bank No. Akun: 536
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Penyesuaian 50,000 50,000
31 Penutup

Nama Akun: Beban Rapat No. Akun: 537

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 29 Pembayaran FC & Konsum Rapat 500,000 500,000
31 Penutup 500,000

Nama Akun: L/R Penjualan Aset Tetap No. Akun: 538

Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 31 Menjual Komputer Kantor 1,916,667 1,916,667
31 Penutup 5,100,000
Nama Akun: Beban Lain-Lain No. Akun: 539
Saldo
Tanggal Uraian Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2019
Des 18 Pembayaran Perjalan Dinas 500,000 500,000
29 Pembayaran FC & Konsum Rapat 150,000 650,000
31 Penutup 650,000
 Perusahaan Perorangan Dani Prathama
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2019

No. Neraca Saldo Ayat Penyesuaian NSYD

Nama Akun
Akun Debet Kredit Debet Kredit Debet
110 Kas 54,327,000 1,450,000 55,777,000
111 Bank BNI 20,000,000 2,270,750 17,729,250
112 Piutang Dagang 40,000,000 40,000,000
113 Cadangan Kerugian Piutang 8,000,000
114 Piutang Karyawan 250,000 250,000
115 Persediaan Barang Dagang 21,600,000 450,000 21,150,000
116 Sewa Dibayar di Muka 24,000,000 1,000,000 23,000,000
117 Perlengkapan Kantor 1,500,000 500,000 1,000,000
123 Peralatan Toko -
124 Akumulasi Depresiasi – Peralatan Toko -
125 Peralatan Kantor 7,100,000 7,100,000
126 Akumulasi Depresiasi – Peralatan Kantor 83,333 201,667
127 Kendaraan 25,000,000 25,000,000
128 Akumulasi Depresiasi – Kendaraan 416,667
210 Utang Dagang 30,000,000 -
211 Utang Gaji 1,500,000
212 Beban yang Masih Harus Dibayar 2,422,200
213 Pendapatan Diterima Dimuka 1,000,000
214 Utang Bank -
215 Utang Bunga -
310 Modal Dani 167,500,000 -
311 Prive Dani 2,600,000 2,500,000 5,100,000
312 Laba Tahun Berjalan -
314 Ikhtisar Laba Rugi -
410 Penjualan 95,000,000 -
411 Retur dan Potongan Penjualan -
412 Diskon Penjualan 900,000 900,000
413 Pendapatan Bunga 279,250
510 Beban Pokok Penjualan 80,500,000 - 80,500,000
511 Diskon Pembelian 252,000 -
512 Beban Gaji Pimpinan 2,000,000 2,000,000
513 Beban Kerugian Piutang 8,000,000 8,000,000
520 Beban Gaji Penjualan 2,400,000 2,400,000
521 Beban Sewa 1,000,000 1,000,000
522 Beban Depresiasi – Peralatan Toko -
523 Beban Perlengkapan Kantor 500,000 500,000
524 Beban Kirim Pembelian 125,000 125,000
525 Beban Depresiasi Kendaraan 416,667 416,667
526 Beban Listrik, Air, Telepon – Toko 750,000 750,000
527 Beban Administrasi & Umum 3,500,000 3,500,000
528 Beban Iklan 1,250,000 500,000 1,750,000
529 Beban Penjualan Lain – Lain -
530 Beban Gaji Administrasi 1,000,000 1,500,000 2,500,000
532 Beban Depresiasi – Peralatan Kantor 201,667 201,667
533 Beban Asuransi Kendaraan 500,000 500,000
535 Beban Listrik, Air, Telepon – Kantor 300,000 1,922,200 2,222,200
536 Beban Bunga dan Administrasi Bank 50,000 50,000
537 Beban Rapat 500,000 500,000
538 L/R penjualan Aset Tetap 1,916,667 1,916,667
539 Beban Lain – Lain 650,000 650,000
Jumlah 292,752,000 292,752,000 18,040,534 18,040,534 306,488,451
Rugi Tahun Berjalan
ama

NSYD Ikhtisar Laba Rugi Neraca

Kredit Debet Kredit Debet Kredit
55,777,000 -
17,729,250 -
- 40,000,000 - 182,471,249
8,000,000 - 8,000,000
- 250,000 - 182,471,249
21,150,000 -
23,000,000 -
1,000,000 -
- - -
- - -
- 7,100,000 -
118,334 - 118,334
- 25,000,000 -
416,667 - 416,667
30,000,000 - 30,000,000
1,500,000 - 1,500,000
2,422,200 - 2,422,200
1,000,000 - 1,000,000
- - -
- - -
167,500,000 - 167,500,000
5,100,000 -
- - -
- - -
95,000,000 - 95,000,000
- - -
- 900,000 -
 279,250 - 279,250
80,500,000 -
252,000 - 252,000
- 2,000,000 -
8,000,000 -
- 2,400,000 -
1,000,000 -
- - -
500,000 -
- 125,000 -
416,667 -
- 750,000 -
- 3,500,000 -
1,750,000 -
- - -
2,500,000 -
201,667 -
- 500,000 -
2,222,200 -
50,000 -
- 500,000 -
- 1,916,667 -
- 650,000 -
306,488,451 110,382,201 95,531,250 196,106,250 210,957,201
14,850,951 14,850,951

191,006,250
 Perusahaan Perorangan Dani Prathama

Jurnal Penutup
Tanggal Perkiraan Ref Debet Kredit
Des 31 Penjualan 410 95,000,000
Pendapatan Bunga 413 279,250
Diskon Pembelian 511 252,000
Ikhtisar Laba Rugi 314 95,531,250
Penutupan Akun pendapatan

31 Ikhtisar Laba Rugi 314 110,382,201

Diskon Penjualan 412 900,000
Beban Pokok Penjualan 510 80,500,000
Beban Gaji Pimpinan 512 2,000,000
Beban Kerugian Piutang 513 8,000,000
Beban Gaji Penjualan 520 2,400,000
Beban Sewa 521 1,000,000
Beban Perlengkapan Kantor 523 500,000
Beban Kirim Pembelian 524 125,000
Beban Depresiasi Kendaraan 525 416,667
Beban Listrik, Air, Telepon – Toko 526 750,000
Beban Administrasi & Umum 527 3,500,000
Beban Iklan 528 1,750,000
Beban Gaji Administrasi 530 2,500,000
Beban Depresiasi – Peralatan Kantor 532 201,667
Beban Asuransi Kendaraan 533 500,000
Beban Listrik, Air, Telepon – Kantor 535 2,222,200
Beban Bunga dan Administrasi Bank 536 50,000
Beban Rapat 537 500,000
L/R penjualan Aset Tetap 538 1,916,667
Beban Lain – Lain 539 650,000
 Menutup Akun Beban-Beban

Modal Dani 310 14,850,951

Ikhtisar Laba Rugi 314 14,850,951
Penutupan akun Ikhtisar Laba Rugi ke akun Modal
31 Modal Dani 311 5,100,000
Prive Dani 312 5,100,000
Penutupan akun prive ke akun modal

225,864,401 225,864,401
 Perusahaan Perorangan Dani Prathama
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Desember 2019

No. Nama Akun Debet Kredit

Akun
110 Kas 55,777,000
111 Bank BNI 17,729,250
112 Piutang Dagang 40,000,000
113 Cadangan Kerugian Piutang 8,000,000
114 Piutang Karyawan 250,000
115 Persediaan Barang Dagang 21,150,000
116 Sewa Dibayar di Muka 23,000,000
117 Perlengkapan Kantor 1,000,000
123 Peralatan Toko -
124 Akumulasi Depresiasi – Peralatan Toko -
125 Peralatan Kantor 7,100,000
-
126 Akumulasi Depresiasi – Peralatan Kantor
118,334
127 Kendaraan 25,000,000
128 Akumulasi Depresiasi – Kendaraan - 416,667
210 Utang Dagang - 30,000,000
211 Utang Gaji - 1,500,000
212 Beban yang Masih Harus Dibayar - 2,422,200
213 Pendapatan Diterima Dimuka - 1,000,000
214 Utang Bank - -
215 Utang Bunga - -
310 Modal Dani - 147,549,049
311 Prive Dani -
312 Laba Tahun Berjalan -
314 Ikhtisar Laba Rugi - -
Jumlah 191,006,250
### 191,006,250
(0)