1.

Perkiraan Penerimaan Kas di Tahun 2014

Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Penjualan Tunai Rp 2.447.200.000 Rp 3.059.000.000 Rp 3.059.000.000 Rp 3.670.800.000
Penagihan Piutang
Piutang 2013 Rp 562.500.000 Rp 150.000.000 Rp - Rp -
Penagihan Piutang Penjualan 2014
Penjualan Kredit Triwulan 1 Rp 6.058.752.000 Rp 3.915.520.000
Penjualan Kredit Triwulan 2 Rp 7.573.440.000 Rp 4.894.400.000
Penjualan Kredit Triwulan 3 Rp 7.573.440.000 Rp 4.894.400.000
Penjualan Kredit Triwulan 4 Rp 9.088.128.000

Total Penerimaan Kas Rp 9.068.452.000 Rp 14.697.960.000 Rp 15.526.840.000 Rp 17.653.328.000

2. Perkiraan Pengeluaran Kas

A. Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Baku
Pengeluaran Kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Pembelian Bahan Baku: Kain
Pembelian Tunai 2014 Rp 888.772.500 Rp 1.116.202.500 Rp 1.120.990.500 Rp 1.350.176.100
Pembelian Secara Kredit 2014
Pembelian Kredit Triwulan 1 Rp - Rp 623.700.000 Rp - Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 2 Rp - Rp - Rp 783.300.000 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 3 Rp - Rp - Rp - Rp 786.660.000
Pembelian Kredit Triwulan 4 Rp - Rp - Rp - Rp -
Total Pengeluaran Kas Pembelian Bahan
Rp 888.772.500 Rp 1.739.902.500 Rp 1.904.290.500 Rp 2.136.836.100
Baku: Kain

Pembelian Bahan Baku: Benang

Pembelian Tunai 2014 Rp 745.560.000 Rp 937.165.500 Rp 937.259.550 Rp 1.128.882.150
Pembelian Secara Kredit 2014
Pembelian Kredit Triwulan 1 Rp - Rp 523.200.000 Rp - Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 2 Rp - Rp - Rp 657.660.000 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 3 Rp - Rp - Rp - Rp 657.726.000
Pembelian Kredit Triwulan 4 Rp - Rp - Rp - Rp -
Total Pengeluaran Kas Pembelian Bahan
Rp 745.560.000 Rp 1.460.365.500 Rp 1.594.919.550 Rp 1.786.608.150
Baku: Benang

Pelunasan Utang Dagang 2013 Rp 500.000.000 Rp - Rp - Rp -

Total Pengeluaran untuk Pembelian Bahan

Rp 2.134.332.500 Rp 3.200.268.000 Rp 3.499.210.050 Rp 3.923.444.250
Baku 2014 dan Pelunasan Utang Dagang 2013

B. Pembayaran Biaya Gaji Tenaga Kerja Langsung

Pengeluaran Kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Departemen Pemotongan Rp 87.100.000 Rp 109.500.000 Rp 109.500.000 Rp 131.900.000
Departemen Penjahitan Rp 261.300.000 Rp 328.500.000 Rp 328.500.000 Rp 395.700.000
Total Pembayaran Gaji Tenaga Kerja
Rp 348.400.000 Rp 438.000.000 Rp 438.000.000 Rp 527.600.000
Langsung 2014

C. Pembayaran Biaya Overhead Produksi

Pengeluaran Kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Departemen Pemotongan dan Penjahitan
Gaji Penyelia Pabrik Rp 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp 3.000.000
Perawatan Mesin Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
Asuransi Pabrik Rp 12.000.000 Rp - Rp - Rp -
Total Biaya Overhead Produksi Rp 16.000.000 Rp 4.000.000 Rp 4.000.000 Rp 4.000.000

D. Pembayaran Beban Penjualan dan Administrasi

Pengeluaran Kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Pembayaran Beban Operasi
Departemen Penjualan
Beban Iklan Rp 161.000.000 Rp 161.000.000 Rp 161.000.000 Rp 161.000.000
Beban Gaji Rp 62.500.000 Rp 62.500.000 Rp 62.500.000 Rp 62.500.000
Beban Komisi Penjualan Rp - Rp 322.000.000 Rp - Rp 322.000.000
Beban Penyusutan Peralatan Rp - Rp - Rp - Rp 30.000.000
Beban Penyusutan Kendaraan Rp - Rp - Rp - Rp 20.000.000
Beban Asuransi Gedung Kantor Rp 24.000.000 Rp - Rp - Rp -
Beban Perlengkapan Kantor Rp 450.000 Rp - Rp 450.000 Rp -
Beban Telepon Rp 260.000.000 Rp 260.000.000 Rp 260.000.000 Rp 260.000.000
Beban Listrik Rp 146.250.000 Rp 146.250.000 Rp 146.250.000 Rp 146.250.000
Total Beban Departemen Penjualan Rp 654.200.000 Rp 951.750.000 Rp 630.200.000 Rp 1.001.750.000

Departemen Administrasi
Beban Gaji Rp 50.000.000 Rp 50.000.000 Rp 50.000.000 Rp 50.000.000
Beban Penyusutan Peralatan Rp - Rp - Rp - Rp 48.000.000
Beban Penyusutan Kendaraan Rp - Rp - Rp - Rp 15.000.000
Beban Asuransi Gedung Kantor Rp 36.000.000 Rp - Rp - Rp -
Beban Perlengkapan Kantor Rp 1.350.000 Rp - Rp 1.350.000 Rp -
Beban Telepon Rp 65.000.000 Rp 65.000.000 Rp 65.000.000 Rp 65.000.000
Beban Listrik Rp 341.250.000 Rp 341.250.000 Rp 341.250.000 Rp 341.250.000
Total Beban Departemen Administrasi Rp 493.600.000 Rp 456.250.000 Rp 457.600.000 Rp 519.250.000

Total Beban Operasi 2014 Rp 1.147.800.000 Rp 1.408.000.000 Rp 1.087.800.000 Rp 1.521.000.000

3. Anggaran Kas
PT Semesta Raya
Anggaran Kas
Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2014
Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Saldo Kas Awal Rp 500.000.000 Rp - Rp - Rp -
Penerimaan Kas Rp 9.068.452.000 Rp 14.697.960.000 Rp 15.526.840.000 Rp 17.653.328.000
Saldo Kas yang Tersedia Rp 9.568.452.000 Rp 14.697.960.000 Rp 15.526.840.000 Rp 17.653.328.000

Pengeluaran Kas
Pembelian Bahan Baku Rp 2.134.332.500 Rp 3.200.268.000 Rp 3.499.210.050 Rp 3.923.444.250
Pembayaran Gaji Tenaga Kerja Langsung Rp 348.400.000 Rp 438.000.000 Rp 438.000.000 Rp 527.600.000
Pembayaran Biaya Overhead Produksi Rp 16.000.000 Rp 4.000.000 Rp 4.000.000 Rp 4.000.000
Pembayaran Beban Operasi Rp 1.408.000.000 Rp 1.087.800.000 Rp 1.521.000.000 Rp -
Total Pengeluaran Kas Rp 3.906.732.500 Rp 4.730.068.000 Rp 5.462.210.050 Rp 4.455.044.250

Kelebihan Kas Rp 5.661.719.500 Rp 9.967.892.000 Rp 10.064.629.950 Rp 13.198.283.750

Penarikan Pinjaman Rp - Rp - Rp - Rp -
Pembayaran Pokok Pinjaman Rp - Rp - Rp - Rp -
Pembayaran Bunga atas Pinjaman Rp - Rp - Rp - Rp -
Saldo Kas Akhir Rp 5.661.719.500 Rp 9.967.892.000 Rp 10.064.629.950 Rp 13.198.283.750