Anda di halaman 1dari 15

Manajemen Perbankan

Dosen Pengampu : Dita Eka Pertiwi Sirait, SE., M.Si

Review Journal

Faktor yang Berpengaruh terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia

pada tahun 2013-2017

Disusun Oleh :

Irma SilviaSuryani (7181144004)

PROGRAM  STUDI  PENDIDIKAN  ADMINISTRASI  PERKANTORAN

FAKULTAS  EKONOMI

UNIVERSITAS  NEGERI  MEDAN

 
KATA PENGANTAR

              Puji  dan  syukur  kami  panjatkan  ke  hadirat  Tuhan  Yang  Maha  Esa 

yang  telah  senantiasa  memberkati  kami  dalam  menyelesaikan  tugas  makalah CJR, 

adapun  tugas  ini  dikerjakan  untuk  memenuhi  mata  kuliah  Manajemen Sarana dan

Prasarana.  Kami  telah  menyusun  makalah  ini  dengan  sebaik-baiknya  tetapi 

mungkin  masih  ada  banyak  kekurangan  dalam  makalah  kami  ini  untuk  mencapai 

kata  kesempurnaan.  Kami  selaku  penulis  menerima  berbagai  kritik  yang  bersifat 

membangun  baik  dari  teman-teman  sekalian  dan  terutama  dosen  pengampu  dalam 

mata  kuliah  Manajemen Sarana dan Prasarana agar  makalah   ini  menjadi  lebih  baik 

lagi.

Kami  juga  berterimakasih  kepada  Ibu Dita Eka Pertiwi Sirait, SE., M.Si

sebagai  dosen  pengampu  pada  mata  kuliah  ini  yang  telah  mengajari  dan 

membimbing  kami  dan  teman-teman  yang  lain  agar  dapat  memahami  mata 

kuliah  ini.             

              Selanjutnya,  kami  berharap  semoga  makalah  ini  memberikan  manfaat 

serta  menambah  wawasan  bagi  para  pembaca. Semoga  makalah  kami  ini  dapat 

dipahami  bagi  siapapun  yang  membacanya.  Dan  sebelumnya  kami  mohon  maaf 

apabila  terdapat  banyak  kesalahan  baik  dari  segi  kata  atau  kalimatnya  maupun 

dari  segi  penyusunannya  semoga  teman-teman  dan  dosen  pengampu  pada  mata 

kuliah   ini  dapat  memakluminya.

Medan, Oktober  2020


 
Penulis
DAFTAR ISI

Contents

KATA PENGANTAR............................................................................................i

DAFTAR ISI.........................................................................................................ii

BAB I.....................................................................................................................1

Ringkasan Jurnal....................................................................................................1

Identitas Jurnal...................................................................................................1

Ringkasan dari setiap bagian Jurnal...................................................................2

BAB II..................................................................................................................11

PEMBAHASAN Jurnal.......................................................................................11

BAB III................................................................................................................14

Kesimpulan dan saran............................................................................................14

A. KESIMPULAN...........................................................................................14

B. SARANAN..................................................................................................14

Daftar Pustaka
BAB I

RINGKASAN ISI JURNAL

I. Identitas Jurnal

a) Jurnal Utama
Judul : Analisis Faktor – Faktor Yang Berpengaruh Terhadap
Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia Pada Tahun 2013 – 2017

Nama Jurnal : Among Makarti


Edisi Terbit : Vol.12 No.23, Juli 2019
Penulis : Astohar, Sri Sumiyanti
e-ISSN :

b) Jurnal Kedua
Judul : Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank
Perkreditan Rakyat (BPR) di Provinsi Jawa Timur

Nama Jurnal : Jurnal Inspirasi Bisnis dan Manajemen


Edisi Terbit : Vol 3, (1), 2019, Hal 63-76
Penulis : Mohammad Sofyan
e-ISSN : 2579-9401

c) Jurnal Ketiga
Judul : Aktor – Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas (Studi Pada
Bank Perkreditan Rakyat (Bpr) Di Provinsi Jambi)

Nama Jurnal : Jurnal Akuntansi dan Keuangan UNJA


Edisi Terbit : Vol.1, Nomor 2 tahun 2015
Penulis : Tri Joko Febriyono
e-ISSN : 2460-6235
II. Ringkasan Isi Jurnal

A. Pendahuluan

Pada Jurnal Utama, peneliti menyatakan bahwa Kinerja keuangan perbankan

dapat diketahui dengan melihat rasio profitabilitas. Faktor-faktor yang mempengaruhi

profitabilitas bank dapat bersumber dari berbagai kinerja profitabilitas yang ditunjukkan

beberapa indikator. Menurut Bank Indonesia rasio profitabilitas yang penting bagi bank

adalah (ROA). Begitu juga dengan jurnal kedua dan ketiga. Hal ini didukung oleh

Astohar (2016) yang menunjukkan bahwa return on asset (ROA) digunakan untuk

mengukur profitabilitas bank, karena Bank Indonesia sebagai pembina dan pengawas

perbankan lebih mengutamakan nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dengan aset

yang dananya sebagian besar dari dana simpanan masyarakat. Semakin besar ROA

suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank, dan semakin baik

posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset.

B. Kajian Teori

Pada jurnal utama dan kedua, peneliti menjelaskan focus terhadap factor yang

mempengaruhi profitabilitas bank, diantaranya yaitu : CAR (Capital Adequacy Ratio),

ROA (Return On Asset), NPL (Non Performing Loan), LDR (Loan to Deposit Ratio),

BOPO (Pengaruh biaya Operasional dan Pendapatan Operasional), NIM (Net Income

Margin), serta pengaruhnya terhadap ROA. Sementara pada jurnal ketiga, penulis tidak

menyertakan kajian teori.


C. Metode Penelitian

Pada jurnal pertama, metode pengumpulan data yang digunakan bersumber dari

studi pustaka direktori perusahaan go public dan situs resmi perusahaan.idx.go.id, serta

situs resmi lainnya yang dijadikan sampel. Jenis datanya adalah data kuantitatif berupa

laporan keuangan publikasi tahunan yang diterbitkan oleh Bank Indonesia yang

diperoleh dari WEB OJK dari periode 2013-2017. Populasi dalam penelitian ini adalah

seluruh perbankan yang berkategori BPR di Indonesia 2013-2017, sebanyak 1.637

perbankan, dan pemilihan sampel dilakukan dengan metode purposive sampling dengan

pertimbangan asset diatas 500M dalam lima tahun terakhir dan menghasilkan sampel

sebanyak 8 bank BPR. Analisis data dilakukan dengan cara melakukan uji persamaan

regresi ganda dan uji koefisien determinasi.

Pada jurnal kedua, metode penelitian yang digunakan adalah metode kuantitatif

dengan jenis penelitian assosiatif kausal. Populasi dalam penelitian ini adalah BPR

Konvensional yang terletak di 36 Kota di Jawa Timur, berjumlah 304 Bank. Dengan

menggunakan purposive sampling jumlah sampel yang digunakan sebanyak 6 BPR

yang tersebar di 4 Kota, sehingga data pengamatan berjumlah 24. Jenis data yang

digunakan adalah data sekunder yang bersumber dari website Bank Indonesia. Teknik

analisis data dalam penelitian ini menggunakan regresi linier berganda. Pengolahan data

dilakukan dengan bantuan software STATA versi 14 dab uji mikrolonieritas.

Pada jurnal ketiga, populasi yang digunakan adalah bank BPR di provinsi Jambi

yang terdaftar sejak tahun 2012 sampai 2014 dan tercatat sebanyak 19 BPR, dengan

metode sampling maka sampel yang digunakan adalah 14 BPR. Penelitian ini

menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan publikasi bank tahun
2012 sampai 2014. Metode pengumpulan data yang digunakan berupa laporan keuangan

yang diperoleh dari Direktori Perbankan Indonesia. Teknik analisis data yang digunakan

adalah Analisis Jalur dengan model persamaan structural.

D. Pembahasan

Jurnal 1 :

 Analisis deskriptif

Berdasarkan analisis deskriptif, bahwa ROA, CAR, LDR, NPL, NIM, BOPO

adalah termasuk kategori bank yang sehat. Hal ini dikarenakan ROA memiliki

rata rata sebesar 4,58% (ketentuan BI 1,5%). CAR memiliki rata rata 23,57%

(ketentuan BI > 8%). NPL memiliki rata rata (0,82% (ketentuan BI < 5%), LDR

menunjukkan rata rata 86,62% (ketentuan BI 85-110%), BOPO memiliki rata

rata 73,52% (ketentuan BI < 100%), NIM memiliki rata rata 8,26% (ketentuan

BI > 1,5%).

 Uji Normalitas

Berdasarkan uji normalitas, maka CAR, NPL, LDR, NIM, BOPO secara

simultan memiliki pengaruh yang dignifikan terhadap ROA.

 Anlisis Linear Berganda

1. CAR memiliki dampak negated terhadap ROA

2. NPL memiliki dampak negative terhadap ROA

3. LDR memiliki dampak negative terhadap ROA

4. BOPO memiliki pengaruh negative terhadap ROA

5. NIM memiliki pengaruh positif terhadap ROA


 Koefisien Determinasi

Berdasarkan analisis koefisien determininasi, bahwa CAR, NLP, LDR, BOPO,

dan NIM hanya berpengaruh sebesar 89,1% sementara sisanya dipengaruhi oleh

pihak ketiga.

Jurnal 2:

 Analisis Linier Berganda

Koefisien regresi sebesar 0,028 yang berarti bahwa setiap kenaikan 1% CAR

akan menyebabkan penurunan ROA sebesar 2,8%. Sementara koefisien regresi

LDR sebesar 0,045 yang berarti bahwa setiap kenaikan 1% LDR menyebabkan

penurunan ROA sebesar 4,5%. Koefisien regresi BOPO sebesar 0,056 yang

artinya bahwa setiap kenaikan 1% BOPO menyebabkan penurunan ROA sebesar

5,6%. Sementara koefisien regresi NPL sebesar 0,134 yang berarti bahwa setiap

kenaikan 1% NPL menyebabkan penurunan ROA sebesar 13,4%.

 Uji Statistik t, bahwa CAR, LDR, BOPO, dan NPL berpengaruh negative

terhadap ROA

 Uji Statistik F, bahwa CAR, LDR, BOPO dan NPL, memiliki pengaruh terhadap

ROA.

 Koefisien Determinan, bahwa CAR, LDR, BOPO dan NPL hanya berpengaruh

77.04%, sedangkan sisanya dipengaruhi pihak ketiga.

Jurnal 3 :

Berdasarkan penelitian dalam jurnal ketiga, diperoleh hipotesis :

 Kualitas Aktiva Produktif tidak berpengaruh terhadap ROA

 NPL tidak berpengaruh terhadap ROA


 LDR tidak berpengaruh terhadap ROA

 CAR tidak berpengaruh terhadap ROA

 BOPO tidak berpengaruh terhadap ROA

E. Kesimpulan

Kesimpulan yang dapat ditarik berdasarkan penelitian Jurnal pertama dan kedua

adalah sama, bahwa CAR, NPL, LDR, dan BOPO memiliki pengaruh yang negative

terhadap ROA. Artinya setiap CAR, NPL, LDR dan BOPO mengalami peningkatan,

maka ROA akan mengalami penurunan. Sedangkan NIM memiliki pengaruh yang

positif terhadap ROA, artinya, jika NIM mengalami peningkatan, maka ROA pun

mengalami peningkatan. Sementara pada jurnal ketiga, diperoleh kesimpulan :

1. Variabel NPL berpengaruh negatif terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR

2. Variabel NPL berpengaruh positif terhadap BOPO.

3. Kualitas Aktiva Produktif (KAP) tidak berpengaruh terhadap terhadap ROA.

4. Variabel NPL tidak berpengaruh terhadap Return on Assets (ROA).

5. Variabel Loan to Deposits Ratio (LDR) tidak berpengaruh terhadap ROA.

6. Variabel Non Performing Loan (NPL) tidak berpengaruh terhadap ROA, melalui

Capital Adequacy Ratio (CAR).

7. Variabel Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif terhadap ROA

melalui BOPO.
BAB 2

PEMBAHASAN

A. Relevansi antara topic jurnal dengan karya karya dan bidang keahlian Penulis

Jurnal 1 :

Penelitian ini ditulis oleh Astohar dan Tri Sumiyanti yang merupakan

mahasiswa STIE Totalwin Semarang.

Jurnal 2 :

Penelitian ini ditulis Mohammad Sofyan merupakan mahasiswa program Studi

Ilmu Administrasi Negara, Fakultas Ilmu Administrasi Institut Ilmu Sosial dan

Manajemen STIAMI, Jakarta, Indonesia.

Jurnal 3 :

Penelitian ini ditulis oleh Tri Joko Febriyono yang merupakan alumni Magister

Ilmu Akuntansi FEB Universitas Jambi.

Berdasarkan pendidikan dari Penulis Jurnal, maka terdapat relevansi antara topic

jurnal dengan keahlian bidang penulis.

B. Membahas Pokok Pokok Argumentasi Penulis dalam Pendahuluan

Jurnal 1 :

Bahwa return on asset (ROA) digunakan untuk mengukur profitabilitas bank,

karena Bank Indonesia sebagai pembina dan pengawas perbankan lebih mengutamakan

nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dengan aset yang dananya sebagian besar dari

dana simpanan masyarakat. Semakin besar ROA suatu bank, semakin besar pula tingkat
keuntungan yang dicapai bank, dan semakin baik posisi bank tersebut dari segi

penggunaan asset.

Jurnal 2 :

Perusahaan fianancial di Indonesia memiliki peranan yang sangat penting bagi

pertumbuhan ekonomi negara. Saat ini persaingan antar perusahaan financial baik

perusahaan perbankan maupun jasa keuangan non bank semakin pesat, hal ini ditandai

dengan kemudahan dan kecepatan dalam pencairan kredit bagi masyarakat.

Jurnal 3 :

Peranan perbankan di dalam suatu negara menjadi penggerak perekonomian

suatu negara. Sektor perbankan dalam sistem keuangan memegang peranan penting

sebagai lembaga intermediasi. Perbankan memediasi antara masyarakat yang memiliki

kelebihan dana dengan masyarakat yang memerlukan dana.

C. Pemilihan Serta Cakupan Materi

Adapun literature yang digunakan dalam ketiga jurnal yang diteliti adalah

literature terbaru, karena hanya ada dua literature yang dibawah tahun 2000an yang

telah dipublikasikan sebelumnya. Hal ini merupakan langkah pembaharuan penelitian

yang terdahulu, sehingga penelitian terbaru memberikan informasi yang lebih baru dan

yang akan sangat bermanfaat bagi pembaca.

D. Membahas metode penelitian yang dilakukan dan relevansinya

Metode penelitian yang digunakan pada ketiga jurnal ini adalah metode

kuantitatif karena penelitian ini menggunakan data numeric yang bersumber dari

laporan keuangan yang dikeluarkan oleh BI. Pengolaha data ketiga jurnal jga
menggunakan analisis statistic. Focus metode kuantitatif adalah mengumpulkan data set

dan melakukan generalisasi untuk menjelaskan fenomena khusus yang dialami oleh

populasi. Menurut saya, metode ini sudah cukup singkron dengan judul yang diajukan

oleh penulis

E. Membahas tentang Kerangka Berpikir Penulis pada Bagian Pembahasan

Pada jurnal pertama, kerangka berpikir penulis adalah bahwa CAR, NIM, LDR,

BOPO, NPL, memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Pada jurnal kedua,

kerangka berpikir penulis bahwa CAR, BOPO, NPL, dan LDR, hanya berpengaruh

sebesar 77,04% sedangkan sisanya dipengaruhi oleh pihak ketiga. Sedangkan pada

jurnal ketiga, kerangka berpikir penulis adalah Hipotesis yang menyatakan bahwa

Kualitas Aktiva Produktif (KAP), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio

(LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Beban Operasional Pendapatan Operasional

(BOPO) mempunyai pengaruh positif terhadap Return On Asset (ROA) diterima. Nah

kerangka berpikir tersebut sesuai dengan kajian teori yang diambil oleh penulis.

F. Membahas tentang kesimpulan dan saran yang disampaikan penulis

Menurut saya kesimpulan dan saran dari ketiga jurnal ini sudah baik dan sudah

menjawab rumusan masalah dan membuktikan hipotesis penelitiannya. Dimana CAR,

KAP, NPL, LDR, BOPO, dan NIM, memang memiliki pengaruh yang signifikan

terhadap peningkatan ROA. Implikasi dari penelitian ini adalah agar OJK mengatur,

memantau, meningkatkan penekanan pada efisiensi serta berhati hati dalam membuat

kebijakan manajemen BPR.


BAB 3

KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan

Factor yang mempengaruhi profitabilitas bank dapat bersumber dari berbagai

kinerja profitabilitas yang ditunjukkan oleh beberapa indicator. Bank Indonesia

menyatakan bahwa rasio dari profitabilitas yang penting bagi bank adalah ROA.

Dimana semakin besar ROA suatu bank, maka semakin besar pula tingkat keuntungan

yang dicapai oleh bank tersebut, dan semakin baik posisi bank tersebut dari segi

penggunaan asset. ROA yang positif menunjukkan bahwa total dari aktiva yang

dipergunakan untuk beroperasi, perusahaan mampu memberikan laba bagi perusahaan.

Sementara jika ROA negative maka total aktiva yang digunakan perusahaan engalami

kerugian.

B. Saran

Saran yang dapat diajukan oleh penulis Jurnal Review adalah agar kedepannya

penelitian ini dapat lebih berkembang lagi dengan obyek penelitian yang lebih luas

dengan mengambil obyek – obyek kantor bank yang terdapat unit usaha Bank

Perkreditan Rakyat, untuk menemukan factor lain yang mempengaruhi kinerja BPR.

Peneliti juga bisa Menambah atau memasukkan variabel lain yang dapat meningkatkan

pengaruh dan determinasi terhadap profitabilitas bank Bank Perkreditan Rakyat.


Daftar Pustaka

Astohar, Tri Sumiyanti.(2019). ‘Analisis Faktor – Faktor Yang Berpengaruh

Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia Pada Tahun 2013 –

2017’. Among Makarti. Vol. 12 No.23, Juli 2019.

Sofyan., Mohammed.(2019). ‘Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas

Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Provinsi Jawa Timur’. Jurnal Inspirasi Bisnis dan

Manajemen. Vol. 3 No 1 tahun 2019, Halaman 63-76.

Joko., Tri Febriyono.(2015). ‘Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi

Profitabilitas (Studi Pada Bank Perkreditan Rakyat (Bpr) Di Provinsi Jambi’. Jurnal

Akuntansi dan Keuangan UNJA. Vol.1, Nomor 2 tahun 2015.