TUGAS KASUS 4

Dosen Pengampu: Muhrom Ali Rozai, SE., M.E.Sy., M. Si., CRMO

Disusun Oleh:
KELOMPOK 9
1. Fatuah Arimbi (185221255)
2. Annisa Amalia Istriana (185221276)
3. Novita Sari Diyah Ayu A (185221296)

AKUNTANSI SYARIAH 5G
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SURAKARTA
2020
Kertas Kerja Pemeriksaan untuk Pengujian Ketaatan dan Kewajaran Saldo terhadap Siklus
Perolehan dan Pembayaran: Beban Dibayar Dimuka dan Perlengkapan Kantor.

Keterangan Nilai Polis Premi yang Periode Nomor Polis Beban

(Rp) dibayar (Rp) Asuransi
Bangunan 4.000.000.000 4.000.000 1/1/18- 2674 4.000.000
31/12/18
Peralatan - 3.250.000 1/1/18- 2675 3.250.000
Kantor 31/12/18
Kendaraan 850.000.000 4.750.000 1/1/18- 2863 4.750.000
Bermotor 31/12/18
12.000.000 12.000.000

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Indeks:

PT HARIMAU Oleh: G
INDAH
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Asuransi 31/12/18
dibayar dimuka

Keterangan Per Klien Debit Kredit Per Audit Per Audit

31/12/18 31/12/18 31/12/17
Asuransi 12.000.000 12.000.000 - -
Dibayar
Dimuka
Sewa Dibayar 42.000.000 10.500.000 31.500.000 -
Dimuka
Pajak Dibayar - - - - -
Dimuka
Perlengkapan 9.500.000 9.500.000 -
Kantor
63.500.000 22.500.000 41.000.000

Klien: Dibuat Oleh: Diperiksa Indeks:

PT HARIMAU Oleh: G1
INDAH
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:
Beban Dibayar 31/12/18
Dimuka dan
Perlengkapan
Kantor

Catatan Pemeriksaan:
1. Asuransi Dibayar Dimuka:
Kami mendapat informasi bahwa perusahaan mengasuransikan asset tetapnya pada PT Asuransi
dengan jangka waktu 1 tahun (12 bulan) yang dimulai tanggal 1 januari – 31 Desember 2018,
dengan rincian sebagai berikut:
Aset Tetap Premi Yang Dibayar
Bangunan 4.000.000
Peralatan Kantor 3.250.000
Kendaraan Bermotor 4.750.000
Total 12.000.000

Beban Asuransi Rp. 12.000.000,00

Asuransi Dibayar Dimuka Rp. 12.000.000,00

2. Sewa Dibayar Dimuka:

Sewa Ruko sebesar 42.000.000/tahun untuk periode 1/10/18 s/d 30/09/19, berarti tarif sebulan atas
sewa ruko adalah sebesar 42.000.000 : 12 = 3.500.000. Karena perusahaan tutup buku tanggal
 31/12/18 dan telah menggunakan ruko selama 3 bulan jadi penyajiannya 3*3.500.000= 10.500.000.

Beban Sewa Rp. 10.500.000,00

Sewa Dibayar Dimuka Rp. 10.500.000,00

3. Perlengkapan Kantor:
Diketahui perlengkapan kantor atas perhitungan fisik yang dilakukan oleh perusahaan guna
mengetahui saldo perlengkapan pada tanggal 1 januari 2018 sebesar 9.500.000.