1. Mendeteksi nilai harga termurah untuk kondisi harga yg berubah2?

 Melakukan proses komparasi

 Akses info data pengadaan
 Info pihak yg kompeten dr pihak medis
 Track record menjadi penting untuk suplier, apakah terdaftar di LKPP
(tidak mungkin tiba2 jadi penyedia)
 Butuh info cepat dan sumber yg kredibel, krn kondisinya cepat berubah
(yg dulu langka tiba2 tersedia)
 Dari harga wajar menjadi fantastis, ini perlu dikomparasi dg sumber yg
kredibel-track record dari penyedia
 Efektifitas memang harus diutamakan, akan tetapi klo jumlah besar tidak
mungkin tidak terdaftar di LKPP (modus penyalahgunaan kerjasama
pengadaan dg penyedia)

2. Permenkes untuk syarat reg kesehatan pada alkes dan prasarana, namun
untuk barang langka bagaimana mengatasinya apabila hanya ada penyedia
tertentu yang bisa menyediakannya?/ apabila pengadaan yang harus
teregistrasi menurut permenkes sudah habis?
 Prinsipnya adl mekanisme kontrol, harus ada proses verif dan otorisasi (tak
paham saya), harus memenuhi kualifikasi.
 Harus ada kondisi emergency, yang perlu dijaga jangan sampai masuk ke
proses pembayaran/ internal check.. harus pihak organisasi yg kompeten
melakukan itu (mungkin maksudnya pendampingan itda jangan sampe
masuk kesitu)
 Punya alasan yg tepat apabila barang yg dubutuhkan emergency dan tidak
ada di tempat terdekat?
 Jangan sampai ada kepentingan dengan pihak penyedia
3. SPJ untuk pembelian pulsa yang diperlakukan sama dengan belanja telpon,
bagaimana untuk mencegah malladministrasi?
 Semakin tekhnis dasar ketetapannya semakin baik
 Berapa batasan, alokasi dan jenis kegiatan dilakukan untuk apa?
 Kalo untuk lisan, tidak bisa dijadikan dasar
  Jumlah yg besar akan menjadi area untuk diaudit
 Pastikan dasar kebijakan dan alokasi tujuan (menghindari ke arah fiktif)

(belum paham saya wkwkwk)
4. Penggunaan dana BOS untuk beli pulsa (kebijakan kemendikbud)?
 Pastikan juknisnya ada terperinci dari kemendikbud (pasti ada kata
profnya)

5. Dititik mana paling efisien/ titik rawan/ titik kritis pada apip harus masuk
terlebih dahulu selain dari data pengadaan PBJ untuk kondisi mendesak (untuk
investigasi)?
 Harus ada info awal (yaeyalaaaahhh) untuk menyimpulkan keadaan, bisa
dalam bentuk apapun (video, gambar, tertulis)
 Pegang 1 orang, misal fraud terjadi di unit orang, tim bisa meminta 1 orang
untuk diminta info dan mengumpulkan bukti2 dg segera
 Prosedur analisis dg dimulai dari anggarannya
 Gak bisa dilakukan audit reguler, krn apip ga mungkin ke lapangan mungkin
sajaa di itda sampang buktinya wkwkwkwk
 Cek aliran dana, bisa analitical reviu krn sudah mulai kelihatan anomalinya
(ga paham hahhahah)
 Cek flow budget, flow of money, bisa kelihatan wajar/tidak wajarnya? Bisa
dilihat penggelembungannya?
 Akses data terbatas, jd ga bisa diuji langsung.. bisa d cek whisblownya yg
kompeten
 Suara2 tenaga medis sangat penting sebagai bahan konfigurasi rencana
audit
 Sekarang jaman AGILE AUDIT, AUDIT REGULER ga jamannya (ca’na)
 Real aset, aktivitas sangat penting
 Ada 2 area, subtasnsi dari kegiatan dan sistem manajemen, dan sistem
emegency (hal WAJIB yg perlu menjadi perhatian APIP)
6. Kriteria mendesak? Apakah bisa masuk kedalam 1 kebijakan seperti ……… dar
pimpinan? Atau harus dibuatkan regulasi?
  Kondisi mendesak adalah kondisi yg membutuhkan penanganan segera
sebelum menyebarluas dg cepat
 Pastikan pelaku pengadaan telah melaksanakan sesuai dengan perturan yg
ada (yaeyalaaaah)
7. Kalo peraturan belum ada apa perlu melakukan diskresi/tidak terhadap aturan
hukum? (misal untuk kegiatan yg aturannya belum ada untuk keadan
mendesak/ aturannya terbit belakangan)

8. Bedakan proses pengawasan dengan proses pelaksanaan, jangan
9. Bagaimana mendeteksi bahwa realisasi tidak sesuai dengan SPJ? (fraud
hidden)
 Konfirmasi tidak normatif, tp dg interview
 Semakin minim material, semakin… (cepet gellu)
 Sudah masuk ranah hukum karena = manipulasi
 Terindikasi ada jasa SPJ

10. Sumbangan masyarakat harus terdokumentasi dengan baik
11. Alokasi ke individu masyarakat butuh SDM auditor yg lebih besar. Audit ingin
memastikan…………………………………………..
 Kapan mulai muncul indikasi kecurangan? Dilihat gap2
kelebihan/kekurangan bayar? Manipulasi?
 Kolaborasi antara BPK dan itda. penyusunan sisdur pertanggungjawaban
oleh APIP. Inspektorat bantu memberi rekomendasi pencatatan
pertanggungjawaban dengan lingkup audit universe
12.
13.
14.
15.
16. …………….