Mata Kuliah : Manajemen Perpajakan

Dosen Pengampu : Yoan Yohana Tallane, S.E., M.Acc

Tugas : Tax Planning PPh Badan

Dear all,

Seperti yang telah saya sampaikan sebelumnya, tugas ini merupakan tugas satu-satunya
yang akan saya gunakan sebagai komponen penilaian TM kalian. Jadi, pastikan bahwa tugas ini
dikerjakan dengan baik sesuai dengan instruksi yang diminta dan dikumpulkan tepat waktu.
Pengumpulan tugas melewati tanggal yang ditentukan

Susunlah sebuah kasus terkait perencanaan pajak untuk PPh Badan sebuah perusahaan
dengan dengan kriteria sebagai berikut:

1. Merupakan perusahaan yang telah dikukuhkan sebagai PKP dan melakukan transaksi
penyerahan Barang/Jasa Kena Pajak,
2. Terdapat minimal 3 transaksi yang berkaitan dengan PPh Pasal 21
3. Terdapat minimal 3 transaksi yang berkaitan dengan PPh Pasal 2122,
4. Terdapat minimal 3 transaksi yang berkaitan dengan PPh Pasal 23,
5. Terdapat minimal 3 transaksi yang berkaitan dengan PPh Pasal 4 ayat 2,
6. Terdapat minimal 10 transaksi yang berkaitan dengan PPN, serta
7. Terdapat sebuah laporan keuangan laba rugi untuk periode 1 tahun, yaitu tahun 2019.

Berdasarkan transaksi-transaksi di atas dan laporan laba/rugi, dan buatlah minimal 15

jenis soal transaksi yang berkaitan dengan rekonsiliasi fiskal. Pada ke-15 transaksi tersebut,
pastikan bahwa terdapat trasaksi yang berkaitan dengan rekonsiliasi fiscal terkait objek pajak
(final dan tidak final) dan non objek pajak serta deductable expense dan non deductable expense,
kemudian susunlah beberapa hal di bawah ini:

1. Buatlah tabel rekonsiliasi fiskal yang di dalamnya memperhitungkan komponen-

komponen tax planning PPh Badan yang dapat diterapkan pada setiap transaksi. Jangan
lupa bahwa tax planning pada PPh Badan juga melibatkan tax planning dari jenis-jenis
 pajak yang lainnya. Jelaskanlah tax planning yang saudara lakukan secara detail dengan
melakukan perbandingan perhitungan/Analisa apabila perusahaan tidak melakukan tax
planning yang saudara ajukan. Tax planning tersebut juga harus melibatkan “taxability –
deductibility Mecanism”.
2. Hitunglah berapa PPh Terutang Badannya, jumlah kredit pajaknya serta PPh yang
kurang/lebih bayarnya.

Selamat mengerjakan. Tuhan memberkati 😊

Regards,

Miss Yoan