PT BULAN SURYA SEJAHTERA

LAPORAN ARUS KAS

untuk periode yang berakhir:
31 Januari 2017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Laba Bersih (67,734,600)
Depresiasi 96,083,340
Beban Amortisasi -
Kenaikan/Penurunan Alat Tulis Kantor -
Kenaikan/Penurunan Surat Berharga -
Kenaikan/Penurunan Persediaan 358,013,700
Kenaikan/Penurunan Piutang Dagang (14,300,000)
Kenaikan/Penurunan Piutang Karyawan -
Kenaikan/Penurunan Piutang Pendapatan -
Kenaikan/Penurunan Piutang Lain-lain -
Kenaikan/Penurunan PPN Masukan 978,500
Kenaikan/Penurunan Persekot -
Kenaikan/Penurunan Aset Lancar Lain-lain -
Kenaikan/Penurunan Utang Dagang 105,620,000
Kenaikan/Penurunan Utang PPh Karyawan -
Kenaikan/Penurunan PPN Keluaran 2,930,000
Kenaikan/Penurunan Utang PPh Badan -
Kenaikan/Penurunan Utang Dividen -
Kenaikan/Penurunan Utang Biaya -
Kenaikan/Penurunan Utang Jangka Pendek Lain-lain -
Kenaikan/Penurunan Pendapatan Diterima di Muka - 549,325,540
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 481,590,940

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian/Penjualan Investasi Saham -
Pembelian/Penjualan Investasi Obligasi -
Pembelian/Penjualan Tanah -
Pembelian/Penjualan Gedung -
Pembelian/Penjualan Mesin Oven -
Pembelian/Penjualan Peralatan Pabrik -
Pembelian/Penjualan Mebel dan Peralatan Kantor -
Pembelian/Penjualan Kendaraan -
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI -

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kenaikan/Penurunan Utang Jangka Panjang dari Bank -
Kenaikan/Penurunan Utang Obligasi -
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN -

KENAIKAN/PENURUNAN KAS 481,590,940

SALDO KAS AWAL 440,401,500
SALDO KAS AKHIR 921,992,440
 PT BULAN SURYA SEJAHTERA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Bulan Januari
KETERANGAN JUMLAH KETERANGAN JUMLAH
ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS
ASET LANCAR UTANG LANCAR
KAS 327,228,900 UTANG DAGANG 188,486,000
BAHAN HABIS PAKAI (ALAT TULIS KANTOR) - UTANG PAJAK PENGHASILAN KARYAWAN -
SURAT BERHARGA 163,000,000 PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) KELUARAN (12,259,800)
PIUTANG 54,956,000 UTANG PAJAK PENGHASILAN BADAN 64,800,000
PIUTANG KARYAWAN 1,652,000 UTANG DIVIDEN -
PIUTANG PENDAPATAN 1,375,000 UTANG BIAYA -
PIUTANG LAIN-LAIN - UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN -
PERSEDIAAN 47,235,800 PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 358,000,000
PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) MASUKAN (55,540,100) JUMLAH UTANG LANCAR 599,026,200
PERSEKOT 83,805,000
ASET LANCAR LAIN-LAIN -
JUMLAH ASET LANCAR 623,712,600 UTANG JANGKA PANJANG
UTANG JANGKA PANJANG BANK -
INVESTASI JANGKA PANJANG UTANG OBLIGASI 850,000,000
SAHAM 125,000,000 JUMLAH UTANG JK PANJANG 850,000,000
OBLIGASI 75,000,000
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 200,000,000

ASET TETAP
TANAH 184,000,000 EKUITAS
GEDUNG 72,000,000 MODAL 2,000,000,000
MESIN-MESIN 337,000,000 CADANGAN PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG -
PERALATAN PABRIK - LABA DITAHAN -
MEBEL DAN PERALATAN KANTOR 36,000,000 LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 814,612,000
KENDARAAN 285,000,000 JUMLAH EKUITAS 2,814,612,000
JUMLAH ASET TETAP 914,000,000
AKUMULASI DEPRESIASI ASET TETAP (96,083,340)
JUMLAH NETTO ASET TETAP 817,916,660

ASET LAIN-LAIN
MEREK DAGANG -
BIAYA PENDIRIAN YANG DITANGGUHKAN 138,850,200
 KONSTRUKSI DALAM PELAKSANAAN -
JUMLAH ASET LAIN-LAIN 138,850,200
JUMLAH ASET 1,780,479,460 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,263,638,200
(2,483,158,740)
 LAPORAN LABA (RUGI)
untuk periode yang berakhir:
31 Januari 2017
KETERANGAN BULAN INI S/D BULAN INI

PENDAPATAN
HASIL PENJUALAN MIE URAI 41,000,000 923,346,600
POTONGAN PENJUALAN (592,600) (592,600)
RETUR PENJUALAN - -
TOTAL HASIL PENJUALAN 40,407,400 922,754,000

HARGA POKOK PENJUALAN

HARGA POKOK PENJUALAN - -
TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN - -

TOTAL LABA (RUGI) KOTOR 40,407,400 922,754,000

BIAYA OPERASIONAL
BIAYA PEMASARAN (54,955,000) (54,955,000)
BIAYA ADMINISTRASI & UMUM (55,187,000) (55,187,000)
TOTAL BIAYA OPERASIONAL (110,142,000) (110,142,000)

LABA (RUGI) USAHA (69,734,600) 812,612,000

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

BIAYA DAN RUGI DILUAR USAHA - -
PENDAPATAN DAN LABA DILUAR USAHA 2,000,000 2,000,000
TOTAL DILUAR USAHA 2,000,000 2,000,000

LABA SEBELUM PAJAK (67,734,600) 814,612,000

 LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debet Kredit Mutasi Saldo akhir

1111 Mandiri 015.212.595 155,251,500 12,000,000 9,460,000 2,540,000 157,791,500

1112 CIMB Niaga 014.333.446 200,000,000 29,037,400 144,750,000 (115,712,600) 84,287,400
1113 BNI 022.213.557 75,500,000 - - - 75,500,000
1114 Kas Kecil 9,650,000 - - - 9,650,000
1115 Selisih Kas - - - - -
1161 Alat Tulis Kantor - - - - -
1121 Investasi Sementara - Saham 45,000,000 - - - 45,000,000
1122 Investasi Sementara - Obligasi 25,000,000 - - - 25,000,000
1123 Investasi Sementara - Sertifikat Bank 58,000,000 - - - 58,000,000
1124 Investasi Sementara - Deposito Berjangka 35,000,000 - - - 35,000,000
1131 Piutang Dagang - - - - -
1131.01 Piutang PT Rasa 1,650,000 - - - 1,650,000
1131.02 Piutang CV Sinar 9,306,000 - - - 9,306,000
1131.03 Piutang PT Berkah 13,068,000 - - - 13,068,000
1131.04 Piutang CV Sanjaya 16,632,000 - - - 16,632,000
1131.05 Piutang PT Mulia - 13,130,000 13,130,000 - -
1131.06 Piutang PT Ratu Manis - 14,300,000 - 14,300,000 14,300,000
1131.07 Piutang CV Aneka - 16,500,000 16,500,000 - -
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang - - - - -
1133 Piutang Karyawan 1,652,000 - - - 1,652,000
1134 Piutang Pendapatan 1,375,000 - - - 1,375,000
1135 Piutang Lain-lain - - - - -
1141 Persediaan Mie Urai 46,920,000 - - - 46,920,000
1142 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengolahan 25,584,900 - 68,840,000 (68,840,000) (43,255,100)
1143 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengemasan 50,174,100 - 132,346,000 (132,346,000) (82,171,900)
1144 Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi 127,620,000 1,048,500 106,800,000 (105,751,500) 21,868,500
1145 Persediaan Telur 76,700,000 - 68,100,000 (68,100,000) 8,600,000
1146 Persediaan Bahan Pelengkap 5,935,500 60,550,000 37,913,700 22,636,300 28,571,800
1147 Persediaan Kemasan 11,115,000 45,000,000 38,400,000 6,600,000 17,715,000
1148 Persediaan Suku Cadang 42,600,000 - 5,190,000 (5,190,000) 37,410,000
1149 Persediaan Bahan Lain-lain 18,600,000 - 7,022,500 (7,022,500) 11,577,500
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan (54,561,600) 10,555,000 11,533,500 (978,500) (55,540,100)
1152 Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka 72,000,000 - - - 72,000,000
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas - - - - -
1154 Persekot Biaya Asuransi 11,805,000 - - - 11,805,000
1161 Aset Lancar Lainnya - - - - -
1201 Investasi Saham 125,000,000 - - - 125,000,000
1202 Investasi Obligasi 75,000,000 - - - 75,000,000
1311 Tanah 184,000,000 - - - 184,000,000
 LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debet Kredit Mutasi Saldo akhir

1312 Gedung 72,000,000 - - - 72,000,000

1313 Mesin Oven 337,000,000 - - - 337,000,000
1314 Peralatan Pabrik #N/A - 25,000,000 (25,000,000) #N/A
1315 Mebel dan Peralatan Kantor 36,000,000 - - - 36,000,000
1316 Kendaraan 285,000,000 - - - 285,000,000
1322 Akumulasi Depresiasi Gedung - - 22,500,000 (22,500,000) (22,500,000)
1323 Akumulasi Depresiasi Mesin Oven - - 10,250,000 (10,250,000) (10,250,000)
1324 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik - 15,000,000 13,333,340 1,666,660 1,666,660
1325 Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor - - 10,000,000 (10,000,000) (10,000,000)
1326 Akumulasi Depresiasi Kendaraan - - 55,000,000 (55,000,000) (55,000,000)
1401 Merek Dagang - - - - -
1501 Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 138,850,200 - - - 138,850,200
1502 Konstruksi dalam Pelaksanaan - - - - -
1601 Gaji dan Upah - - - - -
1602 Dividen - - - - -
2101 Utang Dagang - - - - -
2101.01 Utang CV Terigu Super (18,810,000) - - - (18,810,000)
2101.02 Utang PT Sukses Makmur - - 64,790,000 (64,790,000) (64,790,000)
2101.03 Utang PT Berkah Sejahtera (23,625,000) - - - (23,625,000)
2101.04 Utang CV Delima - - 1,815,000 (1,815,000) (1,815,000)
2101.05 Utang CV Lima Saudara (16,431,000) 10,485,000 - 10,485,000 (5,946,000)
2101.06 Utang PT Sukses Bersama - - - - -
2101.07 Utang CV Dadali (24,000,000) - 49,500,000 (49,500,000) (73,500,000)
2102 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Karyawan - - - - -
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 15,189,800 - 2,930,000 (2,930,000) 12,259,800
2104 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Badan (64,800,000) - - - (64,800,000)
2105 Utang Dividen - - - - -
2106 Utang Biaya - - - - -
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain - - - - -
2108 Pendapatan yang Diterima di Muka (358,000,000) - - - (358,000,000)
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank - - - - -
2202 Utang Obligasi (850,000,000) - - - (850,000,000)
2203 Premium Utang Obligasi - - - - -
2204 Diskonto Utang Obligasi - - - - -
3101 Modal Statutair (1,000,000,000) - - - (1,000,000,000)
3102 Modal Saham dalam Portepel (500,000,000) - - - (500,000,000)
3201 Agio Saham - - - - -
3202 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang - - - - -
3203 Modal Sumbangan (500,000,000) - - - (500,000,000)
3301 Laba Ditahan - - - - -
4101 Hasil penjualan Mie Jumbo (882,346,600) - 41,000,000 (41,000,000) (923,346,600)
 LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debet Kredit Mutasi Saldo akhir

4201 Potongan Penjualan - 592,600 - 592,600 592,600

4202 Retur Penjualan - - - - -
5101 Harga Pokok Penjualan - - - - -
5211 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi listrik - - - - -
5211.15 Biaya Langganan Gas Industri - 3,600,000 - 3,600,000 3,600,000
5211.21 Biaya Gaji dan Upah - 4,570,000 - 4,570,000 4,570,000
5211.22 Biaya Lembur - 1,880,000 - 1,880,000 1,880,000
5211.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5211.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - -
5211.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven - - - - -
5211.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - - - - -
5211.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5211.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - - - -
5211.41 Biaya Depresiasi - Gedung - 3,375,000 - 3,375,000 3,375,000
5211.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven - 2,050,000 - 2,050,000 2,050,000
5211.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - 2,666,670 - 2,666,670 2,666,670
5211.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5211.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - 16,500,000 - 16,500,000 16,500,000
5211.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - -
5211.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5211.52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5211.62 Biaya Listrik, Air, Telepon - - - - -
5211.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5211.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5212 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - - - - -
5212.21 Biaya Gaji dan Upah - 4,300,000 - 4,300,000 4,300,000
5212.22 Biaya Lembur - 1,778,000 - 1,778,000 1,778,000
5212.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5212.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - 2,150,000 - 2,150,000 2,150,000
5212.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven - - - - -
5212.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - 1,943,700 - 1,943,700 1,943,700
5212.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5212.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - 3,172,500 - 3,172,500 3,172,500
5212.41 Biaya Depresiasi - Gedung - 3,375,000 - 3,375,000 3,375,000
5212.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven - 2,050,000 - 2,050,000 2,050,000
5212.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - 2,666,670 - 2,666,670 2,666,670
5212.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000
5212.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - 16,500,000 - 16,500,000 16,500,000
5212.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - -
5212.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5212.52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
 LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debet Kredit Mutasi Saldo akhir

5212.62 Biaya Listrik, Air, Telepon - - - - -

5212.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5212.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5221 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengolahan - - - - -
5221.13 Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap - 35,790,000 - 35,790,000 35,790,000
5221.15 Biaya Langganan Gas Industri - 5,860,000 - 5,860,000 5,860,000
5221.21 Biaya Gaji Supervisor - 12,860,000 - 12,860,000 12,860,000
5221.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - 1,700,000 - 1,700,000 1,700,000
5221.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven - 3,670,000 - 3,670,000 3,670,000
5221.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - 1,520,000 - 1,520,000 1,520,000
5221.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5221.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - - - -
5221.41 Biaya Depresiasi - Gedung - 5,625,000 - 5,625,000 5,625,000
5221.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven - 3,075,000 - 3,075,000 3,075,000
5221.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000
5221.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5221.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5221.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - -
5221.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5221.52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5221.62 Biaya Listrik, Air, Telepon - - - - -
5221.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5221.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5222 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengemasan - - - - -
5222.14 Biaya Bahan Pengemas - 38,400,000 - 38,400,000 38,400,000
5222.21 Biaya Gaji Supervisor - 13,040,000 - 13,040,000 13,040,000
5222.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - -
5222.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven - - - - -
5222.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - - - - -
5222.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5222.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - - - -
5222.41 Biaya Depresiasi - Gedung - 5,625,000 - 5,625,000 5,625,000
5222.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven - 3,075,000 - 3,075,000 3,075,000
5222.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000
5222.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5222.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5222.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - -
5222.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5222.52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5222.62 Biaya Listrik, Air, Telepon - - - - -
5222.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
 LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debet Kredit Mutasi Saldo akhir

5222.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -

5231 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pengolahan - 35,680,000 - 35,680,000 35,680,000
5231.11 Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi - 106,800,000 - 106,800,000 106,800,000
5231.12 Biaya BBL Telur - 68,100,000 - 68,100,000 68,100,000
5231.13 Biaya Bahan Pelengkap - - - - -
5231.14 Biaya Bahan Pengemas - - - - -
5232 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pengolahan - 15,500,000 - 15,500,000 15,500,000
5232.21 Biaya Gaji dan Upah - 8,420,000 - 8,420,000 8,420,000
5232.22 Biaya Lembur - 2,780,000 - 2,780,000 2,780,000
5232.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - 1,140,000 - 1,140,000 1,140,000
5232.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
5233 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengolahan - 17,660,000 - 17,660,000 17,660,000
5241 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Dep. Pengemasan - 72,790,300 - 72,790,300 72,790,300
5241.11 Biaya Bahan Baku - - - - -
5241.13 Biaya Bahan Pelengkap - - - - -
5241.14 Biaya Bahan Pengemas - - - - -
5242 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Dep. Pengemasan - 6,617,300 - 6,617,300 6,617,300
5242.21 Biaya Gaji dan Upah - 6,250,000 - 6,250,000 6,250,000
5242.22 Biaya Lembur - 2,440,000 - 2,440,000 2,440,000
5242.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - 1,650,000 - 1,650,000 1,650,000
5242.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
5243 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengemasan - 52,938,400 - 52,938,400 52,938,400
5301 Biaya Administrasi dan Umum - - - - -
5301.21 Biaya Gaji dan Upah - 17,800,000 - 17,800,000 17,800,000
5301.22 Biaya Lembur - 9,897,000 - 9,897,000 9,897,000
5301.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5301.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - 4,100,000 - 4,100,000 4,100,000
5301.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - 5,740,000 - 5,740,000 5,740,000
5301.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - 4,400,000 - 4,400,000 4,400,000
5301.41 Biaya Depresiasi - Gedung - 2,250,000 - 2,250,000 2,250,000
5301.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5301.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - 11,000,000 - 11,000,000 11,000,000
5301.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - -
5301.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5301.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk - - - - -
5301.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5301.63 Biaya Perjalanan Dinas - - - - -
5301.64 Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin - - - - -
5301.65 Biaya Rapat dan Pertemuan - - - - -
5301.66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara - - - - -
5301.67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - -
 LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debet Kredit Mutasi Saldo akhir

5301.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -

5301.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5401 Biaya Pemasaran - - - - -
5401.21 Biaya Gaji dan Upah - 15,600,000 - 15,600,000 15,600,000
5401.22 Biaya Lembur - 12,275,000 - 12,275,000 12,275,000
5401.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5401.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - 5,300,000 - 5,300,000 5,300,000
5401.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor - 3,670,000 - 3,670,000 3,670,000
5401.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - 4,860,000 - 4,860,000 4,860,000
5401.41 Biaya Depresiasi - Gedung - 2,250,000 - 2,250,000 2,250,000
5401.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5401.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan - 11,000,000 - 11,000,000 11,000,000
5401.51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5401.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk - - - - -
5401.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5401.63 Biaya Perjalanan Dinas - - - - -
5401.71 Biaya Iklan - - - - -
5401.72 Biaya Transportasi - - - - -
5401.73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang - - - - -
5401.74 Biaya Pemasaran Lain-lain - - - - -
5401.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5401.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - -
6101 Pendapatan Bunga - - - - -
6102 Pendapatan Jasa Giro - - - - -
6103 Pendapatan Dividen - - - - -
6104 Laba Penjualan Aset tetap - - 2,000,000 (2,000,000) (2,000,000)
6105 Laba Penjualan Surat Berharga - - - - -
6106 Laba Selisih Kurs - - - - -
6107 Pendapatan Lain-lain - - - - -
6201 Biaya Bunga - - - - -
6202 Rugi Penjualan Aset tetap - - - - -
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga - - - - -
6204 Rugi Selisih Kurs - - - - -
6205 Rugi Lain-lain - - - - -
6301 Rugi - Laba - - - - -

#N/A 952,924,040 958,104,040 (5,180,000) #N/A

Kode GL Nama GL Kelompok
1111 Mandiri 015.212.595 Kas
1112 CIMB Niaga 014.333.446 Kas
1113 BNI 022.213.557 Kas
1114 Kas Kecil Kas
1115 Selisih Kas Kas
1116 Alat Tulis Kantor Perlengkapan
1121 Investasi Sementara - Saham Surat berharga
1122 Investasi Sementara - Obligasi Surat berharga
1123 Investasi Sementara - Sertifikat Bank Surat berharga
1124 Investasi Sementara - Deposito Berjangka Surat berharga
1131 Piutang Dagang Piutang
1131.01 Piutang PT Rasa Piutang
1131.02 Piutang CV Sinar Piutang
1131.03 Piutang PT Berkah Piutang
1131.04 Piutang CV Sanjaya Piutang
1131.05 Piutang PT Mulia Piutang
1131.06 Piutang PT Ratu Manis Piutang
1131.07 Piutang CV Aneka Piutang
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang Piutang
1133 Piutang Karyawan Piutang Karyawan
1134 Piutang Pendapatan Piutang Pendapatan
1135 Piutang Lain-lain Piutang Lain-lain
1141 Persediaan Mie Urai Persediaan
1142 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengolahan Persediaan
1143 Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengemasan Persediaan
1144 Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi Persediaan
1145 Persediaan Telur Persediaan
1146 Persediaan Bahan Pelengkap Persediaan
1147 Persediaan Kemasan Persediaan
1148 Persediaan Suku Cadang Persediaan
1149 Persediaan Bahan Lain-lain Persediaan
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) masukan
1152 Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka Persekot
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas Persekot
1154 Persekot Biaya Asuransi Persekot
1161 Aset Lancar Lainnya Aset lancar lain-lain
1201 Investasi Saham Investasi saham
1202 Investasi Obligasi Investasi obligasi
1311 Tanah Tanah
1312 Gedung Gedung
1313 Mesin Oven Mesin oven
1341 Peralatan Pabrik Peralatan pabrik
1315 Mebel dan Peralatan Kantor Mebel dan peralatan kantor
1316 Kendaraan Kendaraan
1322 Akumulasi Depresiasi Gedung Akumulasi Depresiasi aset tetap
1323 Akumulasi Depresiasi Mesin Oven Akumulasi Depresiasi aset tetap
1324 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik Akumulasi Depresiasi aset tetap
1325 Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi aset tetap
1326 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Akumulasi Depresiasi aset tetap
1401 Merek Dagang Aset tak berwujud
1501 Biaya Pendirian yang Ditangguhkan Biaya pendirian yang ditangguhkan
1502 Konstruksi dalam Pelaksanaan Konstruksi dalam pelaksanaan
1601 Gaji dan Upah Rekening perantara
1602 Dividen Rekening perantara
2101 Utang Dagang Utang dagang
2101.01 Utang CV Terigu Super Utang dagang
2101.02 Utang PT Sukses Makmur Utang dagang
2101.03 Utang PT Berkah Sejahtera Utang dagang
2101.04 Utang CV Delima Utang dagang
2101.05 Utang CV Lima Saudara Utang dagang
2101.06 Utang PT Sukses Bersama Utang dagang
2101.07 Utang CV Dadali Utang dagang
2102 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Karyawan Utang pajak penghasilan karyawan
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran Pajak Pertambahan Nilai (PPN) keluaran
2104 Utang Pajak Penghasilan (PPh) Badan Utang Pajak Penghasilan badan
2105 Utang Dividen Utang dividen
2106 Utang Biaya Utang biaya
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain Utang jangka pendek lain-lain
2108 Pendapatan yang Diterima di Muka Pendapatan yang diterima di muka
2201 Utang Jangka Panjang dari Bank Utang jangka panjang dari bank
2202 Utang Obligasi Utang obligasi
2203 Premium Utang Obligasi Utang obligasi
2204 Diskonto Utang Obligasi Utang obligasi
Kode GL Nama GL Kelompok
3101 Modal Statutair Modal
3102 Modal Saham dalam Portepel Modal
3201 Agio Saham Modal
3202 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang Cadangan pelunasan utang jangka panjang
3203 Modal Sumbangan Modal
3301 Laba Ditahan Laba ditahan
4101 Hasil penjualan Mie Urai Hasil penjualan
4201 Potongan Penjualan Potongan penjualan
4202 Retur Penjualan Retur penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan Harga pokok penjualan
5211 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi listrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.15 Biaya Langganan Gas Industri Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.21 Biaya Gaji dan Upah Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.22 Biaya Lembur Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.41 Biaya Depresiasi - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.51 Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.52 Biaya Asuransi Persediaan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.62 Biaya Listrik, Air, Telepon Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5211.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi listrik
5212 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.21 Biaya Gaji dan Upah Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.22 Biaya Lembur Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.41 Biaya Depresiasi - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.51 Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.52 Biaya Asuransi Persediaan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.62 Biaya Listrik, Air, Telepon Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5212.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi umum pabrik
5221 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengolahan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.13 Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.15 Biaya Langganan Gas Industri Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.21 Biaya Gaji Supervisor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.41 Biaya Depresiasi - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.51 Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.52 Biaya Asuransi Persediaan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.62 Biaya Listrik, Air, Telepon Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5221.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengolahan
5222 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Pengemasan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.14 Biaya Bahan Pengemas Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
Kode GL Nama GL Kelompok
5222.21 Biaya Gaji Supervisor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.41 Biaya Depresiasi - Gedung Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.51 Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.52 Biaya Asuransi Persediaan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.62 Biaya Listrik, Air, Telepon Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5222.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi pengemasan
5231 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pengolahan Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengolahan
5231.11 Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengolahan
5231.12 Biaya BBL Telur Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengolahan
5231.13 Biaya Bahan Pelengkap Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengolahan
5231.14 Biaya Bahan Pengemas Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengolahan
5232 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pengolahan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengolahan
5232.21 Biaya Gaji dan Upah Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengolahan
5232.22 Biaya Lembur Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengolahan
5232.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengolahan
5232.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengolahan
5233 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengolahan Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengolahan
5241 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Dep. Pengemasan Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengemasan
5241.11 Biaya Bahan Baku Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengemasan
5241.13 Biaya Bahan Pelengkap Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengemasan
5241.14 Biaya Bahan Pengemas Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi pengemasan
5242 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Dep. Pengemasan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengemasan
5242.21 Biaya Gaji dan Upah Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengemasan
5242.22 Biaya Lembur Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengemasan
5242.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengemasan
5242.24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengemasan
5243 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengemasan Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengemasan
5301 Biaya Administrasi dan Umum Biaya administrasi dan umum
5301.21 Biaya Gaji dan Upah Biaya administrasi dan umum
5301.22 Biaya Lembur Biaya administrasi dan umum
5301.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan Biaya administrasi dan umum
5301.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya administrasi dan umum
5301.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya administrasi dan umum
5301.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya administrasi dan umum
5301.41 Biaya Depresiasi - Gedung Biaya administrasi dan umum
5301.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya administrasi dan umum
5301.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya administrasi dan umum
5301.46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan Biaya administrasi dan umum
5301.51 Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya administrasi dan umum
5301.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk Biaya administrasi dan umum
5301.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon Biaya administrasi dan umum
5301.63 Biaya Perjalanan Dinas Biaya administrasi dan umum
5301.64 Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin Biaya administrasi dan umum
5301.65 Biaya Rapat dan Pertemuan Biaya administrasi dan umum
5301.66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara Biaya administrasi dan umum
5301.67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain Biaya administrasi dan umum
5301.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain Biaya administrasi dan umum
5301.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain Biaya administrasi dan umum
5401 Biaya Pemasaran Biaya pemasaran
5401.21 Biaya Gaji dan Upah Biaya pemasaran
5401.22 Biaya Lembur Biaya pemasaran
5401.23 Biaya Pengobatan dan Perawatan Biaya pemasaran
5401.31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya pemasaran
5401.34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya pemasaran
5401.35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya pemasaran
5401.41 Biaya Depresiasi - Gedung Biaya pemasaran
5401.44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya pemasaran
5401.45 Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya pemasaran
5401.51 Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya pemasaran
5401.61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk Biaya pemasaran
5401.62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon Biaya pemasaran
5401.63 Biaya Perjalanan Dinas Biaya pemasaran
Kode GL Nama GL Kelompok
5401.71 Biaya Iklan Biaya pemasaran
5401.72 Biaya Transportasi Biaya pemasaran
5401.73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang Biaya pemasaran
5401.74 Biaya Pemasaran Lain-lain Biaya pemasaran
5401.81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain Biaya pemasaran
5401.82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain Biaya pemasaran
6101 Pendapatan Bunga Pendapatan dan Laba di luar usaha
6102 Pendapatan Jasa Giro Pendapatan dan Laba di luar usaha
6103 Pendapatan Dividen Pendapatan dan Laba di luar usaha
6104 Laba Penjualan Aset tetap Pendapatan dan Laba di luar usaha
6105 Laba Penjualan Surat Berharga Pendapatan dan Laba di luar usaha
6106 Laba Selisih Kurs Pendapatan dan Laba di luar usaha
6107 Pendapatan Lain-lain Pendapatan dan Laba di luar usaha
6201 Biaya Bunga Biaya dan rugi di luar usaha
6202 Rugi Penjualan Aset tetap Biaya dan rugi di luar usaha
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga Biaya dan rugi di luar usaha
6204 Rugi Selisih Kurs Biaya dan rugi di luar usaha
6205 Rugi Lain-lain Biaya dan rugi di luar usaha
6301 Rugi - Laba Rugi - laba
 JURNAL UMUM
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL
-
01-Jan-17 BM/01 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengolahan CC01 5231 - Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Pengolahan
01-Jan-17 BM/01 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengolahan CC01 5232 - Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Pengolahan
01-Jan-17 BM/01 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengolahan CC01 5233 - Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengolahan
01-Jan-17 BM/01 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengolahan CC01 1142 - Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengolahan
01-Jan-17 BM/01 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengemasan CC01 5241 - Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Dep. Pengemasan
01-Jan-17 BM/02 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengemasan CC01 5242 - Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Dep. Pengemasan
01-Jan-17 BM/02 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengemasan CC01 5243 - Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Dep. Pengemasan
01-Jan-17 BM/02 Penyesuaian kembali BDP Awal Sie Pengemasan CC01 1143 - Persediaan Produk dalam Proses - Dep. Pengemasan
02-Jan-17 FPN-01 Penjualan mie urai secara kredit kepada CV. Aneka CC01 1131.07 - Piutang CV Aneka
02-Jan-17 FPN-01 Penjualan mie urai secara kredit kepada CV. Aneka CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
02-Jan-17 FPN-01 Penjualan mie urai secara kredit kepada CV. Aneka CC01 4101 - Hasil penjualan Mie Urai
03-Jan-17 BPB-001 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengolahan CC01 5231.11 - Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi
03-Jan-17 BPB-001 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengolahan CC01 5231.12 - Biaya BBL Telur
03-Jan-17 BPB-001 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengolahan CC01 5221.13 - Biaya Pemakaian Bahan Pelengkap
03-Jan-17 BPB-001 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengolahan CC01 1144 - Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
03-Jan-17 BPB-001 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengolahan CC01 1145 - Persediaan Telur
03-Jan-17 BPB-001 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengolahan CC01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
04-Jan-17 BPB-002 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengemasan CC01 5222.14 - Biaya Bahan Pengemas
04-Jan-17 BPB-002 Pemakaian persediaan untuk produksi Sie Pengemasan CC01 1147 - Persediaan Kemasan
05-Jan-17 FPB-01 Pembelian tepung sagu dari PT. Sukses Makmur secara kredit CC01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
05-Jan-17 FPB-01 Pembelian tepung sagu dari PT. Sukses Makmur secara kredit CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
05-Jan-17 FPB-01 Pembelian tepung sagu dari PT. Sukses Makmur secara kredit CC01 2101.02 - Utang PT Sukses Makmur
05-Jan-17 BPB-003 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Umum Pabrik CC01 5212.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
05-Jan-17 BPB-003 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Umum Pabrik CC01 5212.35 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
05-Jan-17 BPB-003 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Umum Pabrik CC01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain
05-Jan-17 FPB-02 Pembelian plastik kemasan dari CV. Dadali secara kredit CC01 1147 - Persediaan Kemasan
05-Jan-17 FPB-02 Pembelian plastik kemasan dari CV. Dadali secara kredit CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
05-Jan-17 FPB-02 Pembelian plastik kemasan dari CV. Dadali secara kredit CC01 2101.07 - Utang CV Dadali
06-Jan-17 BRV/001 Kredit Mandiri atas penjualan mesin cetak CC01 1111 - Mandiri 015.212.595
06-Jan-17 BRV/001 Kredit Mandiri atas penjualan mesin cetak CC01 1324 - Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
06-Jan-17 BRV/001 Kredit Mandiri atas penjualan mesin cetak CC01 1314 - Peralatan Pabrik
06-Jan-17 BRV/001 Kredit Mandiri atas penjualan mesin cetak CC01 6104 - Laba Penjualan Aset tetap
06-Jan-17 FPN-02 Penjualan mie urai secara kredit kepada PT. Mulia CC01 1131.05 - Piutang PT Mulia
06-Jan-17 FPN-02 Penjualan mie urai secara kredit kepada PT. Mulia CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
06-Jan-17 FPN-02 Penjualan mie urai secara kredit kepada PT. Mulia CC01 4101 - Hasil penjualan Mie Urai
07-Jan-17 BPV/001 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran beban Sie Adm. Umum & Pemasaran CC01 5301.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
07-Jan-17 BPV/001 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran beban Sie Adm. Umum & Pemasaran CC01 5301.34 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
07-Jan-17 BPV/001 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran beban Sie Adm. Umum & Pemasaran CC01 5301.35 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
07-Jan-17 BPV/001 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran beban Sie Adm. Umum & Pemasaran CC01 5401.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
07-Jan-17 BPV/001 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran beban Sie Adm. Umum & Pemasaran CC01 5401.34 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
07-Jan-17 BPV/001 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran beban Sie Adm. Umum & Pemasaran CC01 5401.35 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan

11/11/2020 13:36:42 Hal. 15 / 29

 JURNAL UMUM
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL
-
07-Jan-17 BPV/001 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran beban Sie Adm. Umum & Pemasaran CC01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
07-Jan-17 BPB-004 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Pengolahan CC01 5221.31 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
07-Jan-17 BPB-004 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Pengolahan CC01 5221.32 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven
07-Jan-17 BPB-004 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Pengolahan CC01 5221.33 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
07-Jan-17 BPB-004 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Pengolahan CC01 1148 - Persediaan Suku Cadang
07-Jan-17 BPB-004 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Pengolahan CC01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain
08-Jan-17 BRV/002 Kredit CIMB Niaga atas pembayaran faktur FPN-01 CC01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
08-Jan-17 BRV/002 Kredit CIMB Niaga atas pembayaran faktur FPN-01 CC01 4201 - Potongan Penjualan
08-Jan-17 BRV/002 Kredit CIMB Niaga atas pembayaran faktur FPN-01 CC01 1131.07 - Piutang CV Aneka
08-Jan-17 FPB-03 Pembelian garam dari CV. Delima secara kredit CC01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
08-Jan-17 FPB-03 Pembelian garam dari CV. Delima secara kredit CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
08-Jan-17 FPB-03 Pembelian garam dari CV. Delima secara kredit CC01 2101.04 - Utang CV Delima
08-Jan-17 BPB-005 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Umum Pabrik CC01 5212.33 - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik
08-Jan-17 BPB-005 Pemakaian persediaan untuk R&P Sie Umum Pabrik CC01 1146 - Persediaan Bahan Pelengkap
09-Jan-17 BRV/003 Kredit CIMB Niaga atas pembayaran faktur FPN-02 CC01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
09-Jan-17 BRV/003 Kredit CIMB Niaga atas pembayaran faktur FPN-02 CC01 4201 - Potongan Penjualan
09-Jan-17 BRV/003 Kredit CIMB Niaga atas pembayaran faktur FPN-02 CC01 1131.05 - Piutang PT Mulia
09-Jan-17 FPB-04 Pembelian air dari CV. Lima Saudara secara kredit CC01 2101.05 - Utang CV Lima Saudara
09-Jan-17 FPB-04 Pembelian air dari CV. Lima Saudara secara kredit CC01 1144 - Persediaan Tepung Terigu Protein Tinggi
09-Jan-17 FPB-04 Pembelian air dari CV. Lima Saudara secara kredit CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan
09-Jan-17 BPV/002 Debit mandiri untuk pembayaran beban langganan gas CC01 5211.15 - Biaya Langganan Gas Industri
09-Jan-17 BPV/002 Debit mandiri untuk pembayaran beban langganan gas CC01 5221.15 - Biaya Langganan Gas Industri
09-Jan-17 BPV/002 Debit mandiri untuk pembayaran beban langganan gas CC01 1111 - Mandiri 015.212.595
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5221.41 - Biaya Depresiasi - Gedung
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5222.41 - Biaya Depresiasi - Gedung
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5211.41 - Biaya Depresiasi - Gedung
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5212.41 - Biaya Depresiasi - Gedung
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5301.41 - Biaya Depresiasi - Gedung
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5401.41 - Biaya Depresiasi - Gedung
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5221.42 - Biaya Depresiasi - Mesin Oven
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5222.42 - Biaya Depresiasi - Mesin Oven
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5211.42 - Biaya Depresiasi - Mesin Oven
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5212.42 - Biaya Depresiasi - Mesin Oven
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5221.43 - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5222.43 - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5211.43 - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5212.43 - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5211.44
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5212.44 - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5211.45 - Biaya Depresiasi - Kendaraan
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5212.45 - Biaya Depresiasi - Kendaraan

11/11/2020 13:36:42 Hal. 16 / 29

 JURNAL UMUM
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL
-
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5301.45 - Biaya Depresiasi - Kendaraan
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 5401.45 - Biaya Depresiasi - Kendaraan
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 1322 - Akumulasi Depresiasi Gedung
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 1323 - Akumulasi Depresiasi Mesin Oven
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 1324 - Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 1325 - Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor
10-Jan-17 BM/03 Alokasi depresiasi gedung, mesin oven, peralatan dan kendaraan CC01 1326 - Akumulasi Depresiasi Kendaraan
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5232.21 - Biaya Gaji dan Upah
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5242.21 - Biaya Gaji dan Upah
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5211.21 - Biaya Gaji dan Upah
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5212.21 - Biaya Gaji dan Upah
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5221.21 - Biaya Gaji Supervisor
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5222.21 - Biaya Gaji Supervisor
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5301.21 - Biaya Gaji dan Upah
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5401.21 - Biaya Gaji dan Upah
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5232.22 - Biaya Lembur
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5242.22 - Biaya Lembur
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5211.22 - Biaya Lembur
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5212.22 - Biaya Lembur
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5301.22 - Biaya Lembur
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5401.22 - Biaya Lembur
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5232.23 - Biaya Pengobatan dan Perawatan
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 5242.23 - Biaya Pengobatan dan Perawatan
10-Jan-17 BPV/003 Debit CIMB Niaga untuk pembayaran penghasilan karyawan CC01 1112 - CIMB Niaga 014.333.446
11-Jan-17 FPN-03 Penjualan mie urai secara kredit kepada PT. Ratu Manis CC01 1131.06 - Piutang PT Ratu Manis
11-Jan-17 FPN-03 Penjualan mie urai secara kredit kepada PT. Ratu Manis CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran
11-Jan-17 FPN-03 Penjualan mie urai secara kredit kepada PT. Ratu Manis CC01 4101 - Hasil penjualan Mie Urai
INPUT JURNAL TRANSAKSI PADA SOAL-2 & PENYESUAIAN SOAL 3-5 PADA BARIS DIBAWAH INI: (TIDAK DIPERKENANKAN MENAMBAH BARIS!)

11/11/2020 13:36:42 Hal. 17 / 29

 JURNAL UMUM
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL
-

11/11/2020 13:36:42 Hal. 18 / 29

 JURNAL UMUM
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL
-

11/11/2020 13:36:42 Hal. 19 / 29

RNAL UMUM
Debit Kredit Mutasi
Dr Cr
35,680,000 35,680,000
15,500,000 15,500,000
17,660,000 17,660,000
68,840,000 (68,840,000)
72,790,300 72,790,300
6,617,300 6,617,300
52,938,400 52,938,400
132,346,000 (132,346,000)
16,500,000 16,500,000
1,500,000 (1,500,000)
15,000,000 (15,000,000)
106,800,000 106,800,000
68,100,000 68,100,000
35,790,000 35,790,000
106,800,000 (106,800,000)
68,100,000 (68,100,000)
35,970,000 (35,970,000)
38,400,000 38,400,000
38,400,000 (38,400,000)
58,900,000 58,900,000
5,890,000 5,890,000
64,790,000 (64,790,000)
2,150,000 2,150,000
3,172,500 3,172,500
5,322,500 (5,322,500)
45,000,000 45,000,000
4,500,000 4,500,000
49,500,000 (49,500,000)
12,000,000 12,000,000
15,000,000 15,000,000
25,000,000 (25,000,000)
2,000,000 (2,000,000)
13,130,000 13,130,000
130,000 (130,000)
13,000,000 (13,000,000)
4,100,000 4,100,000
5,740,000 5,740,000
4,400,000 4,400,000
5,300,000 5,300,000
3,670,000 3,670,000
4,860,000 4,860,000

11/11/2020 13:36:42 Hal. 20 / 29

RNAL UMUM
Debit Kredit Mutasi
Dr Cr
28,070,000 (28,070,000)
1,700,000 1,700,000
3,670,000 3,670,000
1,520,000 1,520,000
5,190,000 (5,190,000)
1,700,000 (1,700,000)
16,170,000 16,170,000
330,000 330,000
16,500,000 (16,500,000)
1,650,000 1,650,000
165,000 165,000
1,815,000 (1,815,000)
1,943,700 1,943,700
1,943,700 (1,943,700)
12,867,400 12,867,400
262,600 262,600
13,130,000 (13,130,000)
10,485,000 10,485,000
1,048,500 1,048,500
11,533,500 (11,533,500)
3,600,000 3,600,000
5,860,000 5,860,000
9,460,000 (9,460,000)
5,625,000 5,625,000
5,625,000 5,625,000
3,375,000 3,375,000
3,375,000 3,375,000
2,250,000 2,250,000
2,250,000 2,250,000
3,075,000 3,075,000
3,075,000 3,075,000
2,050,000 2,050,000
2,050,000 2,050,000
4,000,000 4,000,000
4,000,000 4,000,000
2,666,670 2,666,670
2,666,670 2,666,670
5,000,000 5,000,000
5,000,000 5,000,000
16,500,000 16,500,000
16,500,000 16,500,000

11/11/2020 13:36:42 Hal. 21 / 29

RNAL UMUM
Debit Kredit Mutasi
Dr Cr
11,000,000 11,000,000
11,000,000 11,000,000
22,500,000 (22,500,000)
10,250,000 (10,250,000)
13,333,340 (13,333,340)
10,000,000 (10,000,000)
55,000,000 (55,000,000)
8,420,000 8,420,000
6,250,000 6,250,000
4,570,000 4,570,000
4,300,000 4,300,000
12,860,000 12,860,000
13,040,000 13,040,000
17,800,000 17,800,000
15,600,000 15,600,000
2,780,000 2,780,000
2,440,000 2,440,000
1,880,000 1,880,000
1,778,000 1,778,000
9,897,000 9,897,000
12,275,000 12,275,000
1,140,000 1,140,000
1,650,000 1,650,000
116,680,000 (116,680,000)
14,300,000 14,300,000
1,300,000 (1,300,000)
13,000,000 (13,000,000)
Isikan NIM Anda disini:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11/11/2020 13:36:42 Hal. 22 / 29

RNAL UMUM
Debit Kredit Mutasi
Dr Cr
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11/11/2020 13:36:42 Hal. 23 / 29

RNAL UMUM
Debit Kredit Mutasi
Dr Cr
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-

11/11/2020 13:36:43 Hal. 24 / 29

 PT BULAN SURYA SEJAHTERA
REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
31 Januari 2017
Departemen Pembantu Departemen Produksi
Biaya Adm &
Biaya Pemasaran
KODE BIAYA TOTAL Umum
Listrik Umum Pabrik Pengolahan Pengemasan
5211. 5212. 5221. 5222. 5301. 5401.
Biaya Bahan Baku, Pelengkap, Pengemas, dan Lainnya
11 Biaya BBL Tepung Terigu Protein Tinggi - - - - - - -
12 Biaya BBL Telur - - - - - - -
13 Biaya Bahan Pelengkap 35,790,000 - - 35,790,000 - - -
14 Biaya Bahan Pengemas 38,400,000 - - - 38,400,000 - -
15 Biaya Langganan Gas Industri 9,460,000 3,600,000 - 5,860,000 - - -
Total 83,650,000 3,600,000 - 41,650,000 38,400,000 - -
Biaya Tenaga Kerja
21 Biaya Gaji dan Upah 68,170,000 4,570,000 4,300,000 12,860,000 13,040,000 17,800,000 15,600,000
22 Biaya Lembur 25,830,000 1,880,000 1,778,000 - - 9,897,000 12,275,000
23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - - - -
24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - - - -
Total 94,000,000 6,450,000 6,078,000 12,860,000 13,040,000 27,697,000 27,875,000
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 13,250,000 - 2,150,000 1,700,000 - 4,100,000 5,300,000
32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin Oven 3,670,000 - - 3,670,000 - - -
33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik 3,463,700 - 1,943,700 1,520,000 - - -
34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 9,410,000 - - - - 5,740,000 3,670,000
35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 12,432,500 - 3,172,500 - - 4,400,000 4,860,000
Total 42,226,200 - 7,266,200 6,890,000 - 14,240,000 13,830,000
Biaya Depresiasi Aset Tetap dan Amortisasi
41 Biaya Depresiasi - Gedung 22,500,000 3,375,000 3,375,000 5,625,000 5,625,000 2,250,000 2,250,000
42 Biaya Depresiasi - Mesin Oven 10,250,000 2,050,000 2,050,000 3,075,000 3,075,000 - -
43 Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik 13,333,340 2,666,670 2,666,670 4,000,000 4,000,000 - -
44 Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor 5,000,000 - 5,000,000 - - - -
45 Biaya Depresiasi - Kendaraan 55,000,000 16,500,000 16,500,000 - - 11,000,000 11,000,000
46 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - - - -
Total 106,083,340 24,591,670 29,591,670 12,700,000 12,700,000 13,250,000 13,250,000
Biaya Asuransi
51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - - - -
52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - - - -
Total - - - - - - -
Biaya Administrasi dan umum
61 Biaya Cetak, Alat Tulis, Fotocopy, Foto, dan Lichtdruk - - - - - - -
62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - - - -
63 Biaya Perjalanan Dinas - - - - - - -
64 Biaya Langgan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin - - - - - - -
65 Biaya Rapat dan Pertemuan - - - - - - -
 66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara - - - - - - -
67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - - - -
Total - - - - - - -
Biaya Pemasaran
71 Biaya Iklan - - - - - - -
72 Biaya Transportasi - - - - - - -
73 Biaya Penghapusan Piutang Dagang - - - - - - -
74 Biaya Pemasaran Lain-lain - - - - - - -
Total - - - - - - -
Alokasi biaya
81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - - - -
82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - - - -
Total - - - - - - -
Pemindahan Biaya Overhead ke Barang dalam Proses
5221 Seksi Pengolahan - -
5222 Seksi Pengemasan - -
Total - - - - - - -
JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK 325,959,540 34,641,670 42,935,870 74,100,000 64,140,000 55,187,000 54,955,000

Dasar Alokasi biaya

5211. Seksi Listrik (jumlah kwh yang dipakai) -
5212. Seksi Umum Pabrik ( jumlah jam tenaga kerja untuk reparasi & p -

Alokasi Biaya overhead

5211. Seksi Listrik #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5212. Seksi Umum Pabrik #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Total #DIV/0! - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK #DIV/0! 34,641,670 42,935,870 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Jurnal memorial alokasi biaya overhead

31 January 2017
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit

- -
 PT BULAN SURYA SEJAHTERA
LAPORAN BIAYA PRODUKSI
31 Januari 2017
SEKSI PENGOLAHAN SEKSI PENGEMASAN
Aliran Produksi Unit Fisik Unit Ekuivalen Aliran Produksi Unit Fisik Unit Ekuivalen
Biaya BB Biaya Konversi Biaya BB Biaya Konversi
Produk dalam proses awal Produk dalam proses awal
Produk masuk proses bulan ini Produk masuk proses bulan ini
- -
Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya - - Produk selesai ditransfer ke gudang - -
Produk dalam proses akhir - - Produk dalam proses akhir - -
- - - -
Unit Ekuivalen - - Unit Ekuivalen

Persentase Penyelesaian BDP akhir BBL Persentase Penyelesaian BDP akhir BBL
Konversi Konversi

Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengolahan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi pengemasan
Perhitungan Biaya Barang dalam proses - Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengolahan Perhitungan Biaya Barang dalam proses - Barang dalam proses - biaya overhead pabrik seksi pengemasan
Total Biaya Produksi Biaya Bahan Baku Biaya Konversi Total Biaya Produksi Biaya Bahan Baku Biaya Konversi
Produk dalam proses awal - Produk dalam proses awal -
Biaya ditambahkan periode ini 256,080,000.00 210,580,000.00 45,500,000.00 Biaya ditambahkan periode ini 142,686,000.00 72,790,300.00 69,895,700.00
Total biaya 256,080,000.00 210,580,000.00 45,500,000.00 Total biaya 142,686,000.00 72,790,300.00 69,895,700.00

Biaya yang terjadi sampai periode ini 256,080,000.00 210,580,000.00 45,500,000.00 Biaya yang terjadi sampai periode ini 142,686,000.00 72,790,300.00 69,895,700.00
Dibagi unit ekuivalen - - Dibagi unit ekuivalen - -
Biaya per unit ekuivalen - - - Biaya per unit ekuivalen - - -

Pembebanan Biaya Pembebanan Biaya

Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya - - - Produk selesai ditransfer ke gudang - - -
Produk dalam proses akhir - - - Produk dalam proses akhir - - -
Total biaya - Total biaya -

Jurnal Memori Costing

Januari 2017
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debet Kredit

- -
PT BULAN SURYA SEJAHTERA
KARTU PERSEDIAAN
Qty Rp
Tgl No. Dok. Keterangan
awal in out akhir awal in out akhir

- - - - - - - -

Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit

- -
Average Cost