PEMERINTAH KOTA SEMARANG

BADAN PENDAPATAN DAERAH

KOTA SEMARANG

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

PENYUSUNAN PELAPORAN
KEUANGAN AKHIR TAHUN

BADAN PENDAPATAN DAERAH

KOTA SEMARANG
Jalan Pemuda No.148 Semarang , Telepon (024) 3513366,3515871 Psw.1250 s/d 1253, 1381,
1450, 1454, 1483, 1487, 1491, 1651, 1654 Semarang Kodepos 50132
 PEMERINTAH KOTA SEMARANG

BADAN PENDAPATAN DAERAH

KOTA SEMARANG

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

PENYUSUNAN PELAPORAN
KEUANGAN AKHIR TAHUN
 BADAN PENDAPATAN DAERAH
KOTA SEMARANG
Jalan Pemuda No.148 Semarang , Telepon (024) 3513366,3515871 Psw.1250 s/d 1253, 1381,
1450, 1454, 1483, 1487, 1491, 1651, 1654
Semarang Kodepos 50132
 Nomor SOP 12/SEKRETARIAT/2017

PEMERINTAH KOTA
SEMARANG Tanggal pembuatan

Tanggal revisi

Tanggal pengesahan 18 Desember 2017

BADAN PENDAPATAN Kepala Badan Pendapatan

Disahkan oleh
DAERAH Daerah Kota Semarang

Penyusunan Pelaporan
Judul SOP
Keuangan Akhir Tahun

Dasar Hukum Kualifikasi pelaksana

1 Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 1 Memahami pelaporan Neraca, LRA dan LO;
tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara 2 Memahami aplikasi e-reporting;
Republik Indonesia Nmor 4578;

3 Menguasai Komputer.
2. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13
Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan
Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah
beberapa kali terakhir dengan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011
tentang Perubahan Kedua atas Perturam
Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006
tentan Pedoman Pengelolaan Keuangan
Daerah.

Keterkaitan Peralatan/perlengkapan

1 SOP Penyusunan Pelaporan Keuangan 1 alat tulis kantor;

Semesteran 2 komputer/printer/scanner;
2 SOP Penyusunan Pelaporan Prognosis 3 jaringan internet;
Keuangan

Peringatan Pencatatan dan pendataan

Apabila laporan keuangan akhir tahun tidak Disimpan sebagai data elektronik dan manual.
disusun maka tidak diketahui Saldo Akhir dan
Laporan Neraca.
Apabila laporan keuangan akhir tahun tidak
disusun maka tidak diketahui Saldo Akhir dan
Laporan Neraca.
Prosedur Penyusunan Pelaporan Keuangan Akhir Tahun

Pelaksana Mutu Baku

No Prosedur Jabatan
Kepala Ka.Sub.Bag. Persyaratan /
Sekretaris Fungsional Tim Waktu
Badan Keuangan Perlengkapan
Umum

1 Menerima dan Surat Edaran 5 menit

mengagendakan serta
melampirkan lembar Mulai
disposisi Surat Edaran
Sekretaris Daerah
perihal Penyusunan
Pelaporan Keuangan
Akhir Tahun

2 Memaraf lembar Surat Edaran 2 menit

disposisi surat edaran

3 Mendisposisi dan Surat Edaran 15 menit

memaraf lembar
disposisi surat edaran

4 Menerbitkan lembar 2 hari

Keputusan Kepala disposisi
Dinas tentang
Pembentukan Tim dan
Surat Undangan Rapat
Koordinasi
 Pelaksana Mutu Baku

No Prosedur Jabatan
Kepala Ka.Sub.Bag. Persyaratan /
Sekretaris Fungsional Tim Waktu
Badan Keuangan Perlengkapan
Umum

5 Menghimpun dan Rekap data 2 hari

merekap data Realisasi pendapatan
Pendapatan dan dan belanja,
Belanja SKPD maupun undangan
SKPKD rapat

6 Memeriksa data Rekap data 3 hari

realisasi dan pendapatan
menghitung Realisasi dan belanja,
bulan Januari s/d undangan
Desember yang sudah rapat
terserap

7 Menyusun konsep Laporan hasil 5 hari

laporan akhir tahun rekap/rapat
SKPD dan SKPKD
 Pelaksana Mutu Baku

No Prosedur Jabatan
Kepala Ka.Sub.Bag. Persyaratan /
Sekretaris Fungsional Tim Waktu
Badan Keuangan Perlengkapan
Umum

8 Mengetik konsep Konsep

laporan akhir tahun Laporan
SKPD dan SKPKD

9 Memeriksa angka Tidak Hasil konsep 1 hari

perhitungan realisasi Laporan
akhir tahun SKPD dan
SKPKD dengan Rekap
Realisasi bulan
Januari s/d Desember

Ya

10 Memaraf konsep Konsep 15 menit

laporan akhir tahun Laporan akhir
SKPD dan SKPKD tahun

11 Menandatangani Konsep 15 menit

konsep laporan akhir Laporan akhir
tahun SKPD dan tahun
SKPKD

12 Menerima, Laporan akhir 20 menit

mengarsipkan dan tahun
mengirim laporan
akhir tahun SKPD dan Selesai
SKPKD ke Bidang
Akuntansi
u Baku

Ket
Output

Tercatat di
buku
agrnda

paraf

lembar
disposisi

SK Tim
u Baku

Ket
Output

Rekap data Bendahara dan

Bendahara
Pengeluaran
Pembantu
menyampaikan
Realisasi
Pendapatan dan
Realisasi Belanja.

Dilaksanakan
didalam rapat
koordinasi.

Rapat koordinasi
dilaksanakan
beberapa kali.

Laporan Dilaksanakan
hasil didalam rapat
rekap/ koordinasi.
rapat
Rapat koordinasi
dilaksanakan
beberapa kali.

Konsep
Laporan
u Baku

Ket
Output

Hasil
konsep
Laporan

Konsep Apabila angka

Laporan perhitungan
akhir realisasi Bulanan
tahun SKPD tidak benar
maka
dikembalikan
untuk diperbaiki

Paraf

Tanda
tangan

Tanda
tangan
pengiriman