KASUS 1 : REKONSILIASI BANK

Saldo menurut rekening Bank Permata per 31-12-2012 adalah sebesar Rp

2.999.750,- Terdapat biaya administrasi bank bulan Desember 2013 sebesar
Rp 250,-

Check yang masih beredar :

AA 2501 (30-12-2012)PT Pratama Rp 700.000,-
AA 2502 (30-12-2012)PT Madya Rp 600.000,-
AA 2503 (30-06-2012)PT Indah Rp 200.000,-

Saldo menurut pembukuan 31-12-2012

Rp1.500.000,- Buatlah rekonsiliasi bank!

PT. CAHAYA

LAPORAN REKONSILIASI BANK

Per 31 Desember 2012

Saldo menurut Bank Rp 2.999.75

0.-
Dikurangi:

Cek yang masih beredar

AA 2501 (30-12-2012) PT Pratama Rp 700.000,-
AA 2502 (30-12-2012) PT Madya Rp 600.000,-
AA 2503 (30-06-2012) PT Indah Rp 200.000,-

(Rp
1.500.000)
Saldo yang benar Saldo menurut Perusahaan Rp 499.750,
-
500.000,
-

Dikurangi: Rp

Biaya administrasi bank

(Rp 250,-)
Saldo yang benar Rp 1.499.750,-

KASUS 2 : BERITA ACARA KAS OPNAME

Saldo kas kecil menurut pem bukuan menunjukkan jumlah yang sama dengan
saldo kas kecil menurut perhitungan fisiknya. Maka setelah itu kegiatan pemeriksaan
saldo kas kecil dituangkan dalam berita acara pemeriksaan kas kecil, seperti contoh
berikut.

Data Kas Kecil PT. ABCD 31 Januari 2017

Saldo buku per 1 Januari 2017 Rp 1.000.000,00
Jumlah penerimaan bulan Januari 2017 Rp 250.000,00


Jumlah pengeluaran bulan Januari 2017 Rp 825.000,00

Secara fifik setelah dilakukan cash opname diperoleh informasi sebagaimana

berikut : Uang Kertas :
5 lembar @ Rp 50.000,
00
5 lembar @ Rp 20.000,
00
4 lembar @ Rp 10.000,
00
3 lembar @ Rp 5.000,00
5 lembar @ Rp 2.000,00

 Uang Logam :
6 Keping @ Rp 1.000,00

6 Keping @ Rp 500,00
4 Keping @ Rp 200,00
2 Keping @ Rp 100,00

Tentukan berapa saldo kas kecil per 31 Januari 2017

Berdasarkan data dan informasi buatlah berita acara perhitungaan Cash kecil PT ABCD

Saldo Kas Kecil per 31 Januari 2017

Saldo Awal Rp 1.000.000
Pendapatan Rp 250.000
Pengeluaran (Rp 825.000)
 Saldo Akhir Rp 425.000
PT. ABCD
BERITA ACARA KAS OPNAME
Per 31 Januari 2017

Nama Perusahaan Lokasi Jenis Kas: Tanggal :

PT ABCD Jakarta Petty Cash 31-01-2017
Uang Tunai Satuan Banyaknya Jumlah

- Uang Kertas Rp 100.000,- - Rp -

Rp 50.000,- 5 Rp 250.000,-
lembar
Rp 20.000,- 5 Rp 100.000,-
lembar
Rp 10.000,- 4 Rp 40.000,-
lembar
Rp 5.000,- 3 Rp 15.000,-
lembar
Rp 2.000,- 5 Rp 10.000,-
lembar
Rp 1.000,- - Rp -
- Uang Logam Rp 1.000,- 6 Rp 6.000,-
keping
Rp 500,- 6 Rp 3.000,-
keping
Rp 200,- 4 Rp 800,-
keping
Rp 100,- 2 Rp 200,-
keping
Rp 50,- - Rp -
Rp 25,- - Rp -
Jumlah Uang Tunai Lain-lain : Rp 425.000,-

- Check dan wesel pos yg harus disetor Rp -

- Check mundur Rp -
- Pengeluaran kas yg belum direimburse Rp -
- IOU/Uang Muka Pegawai/Bon Sementara Rp -

Jumlah Lain-lain Rp -
Jumlah Uang Tunai dan Lain-lain Rp 425.000,-
Jumlah menurut Rp 425.000,-
Selisih Lebih/Kurang Rp 0

Dana diatas sebesar Rp 450.000,- milik PT ABC telah dihitung dihadapan saya oleh
saudara
Rihhadatul’aisy, petugas dari Kantor Akuntan Purwakarta pada tanggal 05 Februari 2017
dari jam 07.30 s/d 08.30 dan telah dikembalikan kepada saya dalam keadaan seperti
diberikan semula.

Petugas Kantor Akuntan Pemegang Kas

TTD TTD

(Rihhadatul'aisy) (Muhammad
Bajri)