KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA

KANTOR WILAYAH KEMENTERIAN AGAMA

PROVINSI JAWA TIMUR
Jalan Raya Bandara Juanda Nomor 26 Sidoarjo 61253
Telepon (031) 8686014; PTSP Center 08113018113
Website: www.jatim.kemenag.go.id; E-mail: kanwiljatim@kemenag.go.id

Nomor : B- 6231/Kw.13.1.2/KU.00/11/2020 19 November 2020

Sifat : Segera
Lampiran : 1 (satu) Set
Hal : Pemberitahuan Kegiatan Monitoring dan pembinaan TIM SAI 2020

Yth. Kepala Kementerian Agama Kab/ Kota Se Jawa Timur (terlampir)

di Tempat

Sehubungan dengan persiapan Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian

Agama (LKKA) Tahun 20 20, Sub Bagian Keuangan dan BMN Kantor
Wilayah Kementerian Agama Provinsi Jawa Timur akan melaksanakan
kegiatan Monitoring Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama
(LKKA) dan pembinaan Tim SAI Tahun 20 20 ke Kantor Kementerian
Agama Kabupaten/Kota Se Jawa Timur sesuai jadwal terlampir. Untuk itu
dalam rangka kelancaran tugas monitoring dan evaluasi, kami mohon kepada
Saudara untuk melakukan hal-hal sebagai berikut :
1. Melakukan pemanggilan 1 (satu) orang Operator SAIBA, 1 (satu) orang
SIMAK BMN dan 1 (satu) orang Bendahara Pengeluaran di wilayah kerja
Saudara;
2. Satker yang diundang harus membawa surat tugas yang ditandatangani
oleh Kuasa Pengguna Anggarannya masing-masing;
3. Adapun biaya perjalanan dinas peserta dari Satker ke Kantor Kementerian
Agama Kab/Kota dibebankan kepada DIPA masing- masing Satker;
4. Biaya Konsumsi dibiayai oleh DIPA Kanwil Kementerian Agama Prov. Jawa
Timur.
Atas perhatian dan kerjasama Saudara, kami ucapkan terima kasih.

a.n. Kepala Kantor Wilayah

Kepala Bagian Tata Usaha,

Atok Illah
Tembusan
Kepala Kanwil Kementerian Agama Prov. Jawa Timur

PETUNJUK TEKNIS MONITORING

 DALAM RANGKA PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MIN LIKUIDASI DAN
PENGELOLAHAN REKENING PEMERINTAH DI LINGKUNGAN KANWIL
KEMENTERIAN AGAMA TAHUN 2020

BAB I
PENDAHULUAN

1.1 LATAR BELAKANG

Peningkatan kualitas Laporan Keuangan dapat diukur diantaranya dari opini

dari Badan Pemeriksa Keuangan (BPK). Peningkatan kualitas tersebut harus
diimbnagi dengan peningkatan kapabilitas Sumber Daya Manusia sebagai
Penyusun Laporan Keuangan.

Hingga saat ini masih banyak kendala dalam penyusunan Laporan Keaungan
tingkat Satker yang perlu dilakukan perbaikan-perbaikan, antara lain terkait dengan
Hasil Rekonsiliasi antara UAKPA denga Erekon & LK yang masih banyak
ditemukan perbedaan.

Untuk meminimalkan permasalahan dan problematika tersebut dilakukan

langkah-langkah diantaranya mengadakan workshop dan sosialisasi melalui
kegiatan monitoring dan evaluasi Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian
Agama (LKKA) Tahun 20 20. Kegiatan ini dilakukan untuk mempertahankan
opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) Wajat Tanpa Pengecualian (WTP) tahun
2020.

Untuk memudahkan tim pemonev dan peserta diperlukan petunjuk teknis

pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi (Monev) Penyusunan Laporan Keuangan
Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20.

1.2. TUJUAN
Petunjuk Teknis Monitoring dan Evaluasi (Monev) diperuntukan untuk
memudahkan pemonev dan peserta monev guna mendapatkan keluaran ,outcome
dan informasi penting lainnya yang mencakup :
1. Transaksi Dalam Konfirmasi Keuangan
2. Monitoring Transaksi BMN
3. Monitoring Lainnya (misal transaksi transfer keluar masuk)
4. Monitoring revaluasi BMN
5. Saldo tidak normal
 6. Pagu Minus
7. Pengembalian melebihi realisasi
8. Jurnal tidak lazim.

1.3. PEMBIAYAAN KEGIATAN

Biaya perjalanan dinas pemonev dan pendamping dibiayai DIPA Sekretariat

Jenderal Kantor Wilayah Kementerian Agama Prov. Jawa Timur, sedangkan
peserta Monev biaya perjalanan dinasnya dibiayai DIPA masing-masing Satker.

1.4. WAKTU PELAKSANAAN KEGIATAN

Kegiatan Monitoring dan Evaluasi (Monev) Penyusunan Laporan Keuangan

Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20 ini dilaksanakan sekali dalam setahun
dan dilaksanakan pada bulan September 2020.

BAB II
PELAKSANAAN MONITORING DAN EVALUASI
2.1 Pendahuluan

Untuk keperluan efektivitas pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi (Monev)

Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20,
maka akan dilakukan tahapan monitoring dan evaluasi (monev). Monev
Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20
dilakukan oleh tim monev, yang terdiri atas Pemonev dan Pendamping. Pemonev
adalah individu yang mendapat tugas dari Kepala Kantor Wilayah Kementerian
Agama Prov. Jawa Timur untuk melaksanakan monev sesuai dengan Tugas Pokok
dan fungsinya, sedangkan Pendamping bertugas untuk membantu kelancaran
administrasi pelaksanaan monev di masing-masing lokasi.

Pengumpulan data pelaksanaan kegiatan Monitoring dan Evaluasi (Monev)

Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20
melalui (a) telaah LKKA 2020 masing-masing Satker (b) wawancara secara
langsung dengan pelaksana Penyusun LKKA untuk menggalih dan membuat solusi

terkait problematika penyusunan LKKA 2020.

2.2 . TIM PEMONEV DAN TIM PENDAMPING

Monev Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama (LKKA)

Tahun 20 20 dilakukan oleh tim Penyusun LKKA tingkat Wilayah pada Subbag
Keuangan dan BMN Kanwil Kementerian Agama Prov. Jawa Timur yang ditunjuk
sebagai Pemonev. Tim Pendamping dari Pegawai pada Subbag Keuangan dan BMN
Kanwil Kementerian Agama Prov. Jawa Timur.

2.3 PELAKSANAAN MONEV DAN TAHAPAN KEGIATAN

Tahapan setiap monev melibatkan tiga komponen pelaksana, yaitu (1)

Pendamping, (2) Tim Pemonev, (3) Peserta. Pendamping terdiri atas panitia lokal
dan pendamping kegiatan. Tim Pemonev adalah individu yang mendapat tugas
melakukan monitoring dan evaluasi kegiatan Monitoring dan Evaluasi (Monev)
Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20.
Peserta terdiri dari penyusun LKKA dan Bendahara atau Pengelola Keuangan.

No. Kegiatan Rincian Kegiatan

Persiapan
1 a. Pendamping 1 Menyiapkan administrasi Monev
2 Membuat Daftar Hadir Peserta
3 Menyiapkan Undangan peserta Monev
4 Menyiapkan lokasi/tempat Monev

2 b. Tim Pemonev 1 Menyiapkan Bahan Monev

2 Membuat schedule Monev

PELAKSANAAN MONEV:

Pemonev memberikan arahan terkait maksud dan tujuan kegiatan Monitoring

dan Evaluasi (Monev) Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Agama
(LKKA) Tahun 20 20, pemonev melakukan hal-hal terkait dengan permasalahan
Satker untuk menyusun LKKA 2020 antara lain

a. Melakukan Verifikasi Transaksi Dalam Konfirmasi :

1) Apakah ada perbedaan pagu baik dari COA (akun) dan jumlah pagu;

2) Apakah ada perbedaan belanja dari COA (akun) dan jumlah belanja ;

3) Apakah ada perbedaan pengembalian belanja;

4) Apakah ada perbedaan pendapatan;

5) Apakah ada perbedaan transaksi Kas Bendahara Pengeluaran

b. Pencocokan data BMN dengan data Erekon;

 c. Pencocokan data transaski tranfer Masuk dan keluar
d. Verifikasi transaksi saldo tidak normal
e. Diskusi mengenai kesiapan Satker dan kendala dalam rangkah Penyusunan
Laporan Keuangan Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20

2.4. OUTPUT YANG AKAN DICAPAI

a. Kesiapan Data Pendukung penyusunan LKKA Tahun 2020, yaitu:
1) Neraca Percobaan Saldo Awal 2020 E-Rekon dengan SAIBA sama
2) Neraca Saldo Awal 2020 SAIBA dengan SIMAK BMN sama
3) TKTM (Transfer Masuk Transfer Keluar) proses Likuidasi dengan
Erekon sama
4) Tidak adanya transaksi yang menyebabkan saldo tidak normal
5) Mendapatkan informasi pagu minus
6) Penjelasan Satker terkait dengan transaksi jurnal tidak lazim
b. Kesiapan Satker dalam rangkah penyusunan Laporan Keuangan tahun 2020.

BAB 3
PENUTUP

Buku Juknis Monitoring dan Evaluasi (Monev) Penyusunan Laporan

Keuangan Kementerian Agama (LKKA) Tahun 20 20ini diharapkan dapat
membantu para tim pelaksana kegiatan dan pemonev dalam melaksanakan
tugasnya. Hal-hal yang belum diatur di dalam buku Juknis ini akan ditetapkan
pada saat pelaksanaan kegiatan.

a.n. KepalaKantor Wilayah

Kepala Bagian Tata Usaha,

Atok Illah
 JADWAL PENDAMPINGAN DAN MONITORING EVALUASI (MONEV)
PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN AGAMA
DI LINGKUNGAN KANWIL KEMENTERIAN AGAMA
TAHUN 2020

Petugas SAIBA &

NO. Pendamping Wilayah Tempat Tanggal
BMN
Ahmad Andi Akmal A. 23 November
1 Dilip Darmanto, MM 1. Kab. Sidoarjo Kab Sidoarjo
1. S. Kom 2020

1. Dra. Peni Wiluntari, M.M. 1. Kota Probolinggo 23 - 24

Kab. Lumajang
2 Ahmad Fauzan 2. Khusnul Khotimah, SE 2. Kota Pasuruan November
3. Ahmad Hanif, SE 3. Kab. Lumajang 2020
1. Khoirul Anwar, SE
2. Gijanto, S. Pd. I, MM 1. Kab. Jember 25 - 26
3 Ahmad Fauzan
3. Arif Yunaedy, S.T. 2. Kab. Bondowoso Kab. Bondowoso November 2020
4. Yeny Rahmawati, SE
1. Hadi Wiyanto 1. Kab. Tuban
25 - 26
4 Dilip Darmanto, MM 2. Jamian 2. Kab. Lamongan
Kab. Tuban November 2020
3. Rochmad, S. Ag 3. Kab. Bojonegoro
1. Khusnul Khotimah, SE
2. Rohmawati, SE, M.SA 1. Kab. Bangkalan 27 - 28
5 Dilip Darmanto, MM Kab. Bangkalan
3. Khoirul Anwar, SE 2. Kab. Sampang November 2020

1. Arif Yunaedy, S.T. 1. Kota Batu

Ahmad Andi Akmal A. 2. Yeny Rahmawati, SE Kota Batu 27 - 28
6 2. Kota Blitar
S. Kom 3. Moch. Zainuddin, ST November 2020
3. Kota Kediri
1. Hadi Wiyanto
30 November –
Ahmad Andi Akmal A. 2. Rohmawati, SE, M.SA
7 1. Kab. Magetan Kab Magetan 1 Desember
S. Kom 3. Khusnul Khotimah, SE
2020
4. Khoirul Anwar, SE
1. Dra. Peni Wiluntari, M.M.
2. Ahmad Hanif, SE 30 November –
1. Pamekasan
8 Rochmad, S. Ag 3. Gijanto, S. Pd. I, MM Kab. Pamekasan 1 Desember
2. Kab. Sumenep
4. Jamian 2020

1. Hadi Wiyanto 3 – 4 Desember

Ahmad Andi Akmal A. 2. Arif Yunaedy, S.T. 1. Kab. Tulungagung Kab. Tulungagung
9 2020
S. Kom
3. Jamian 2. Kab. Trenggalek
4.
1. Dra. Peni Wiluntari, M.M. 3 – 4 Desember
1. Kota Madiun
10 Dilip Darmanto, MM 2. Rohmawati, SE, M.SA Kota Madiun 2020
3. Ahmad Hanif, SE 2. Kab. Pacitan

3 – 4 Desember
11 1. Rochmad, S. Ag Kab Banyuwangi
Ahmad Fauzan 1. Kab. Banyuwangi 2020
2. Gijanto, S. Pd. I, MM

a.n. KepalaKantor Wilayah

Kepala Bagian Tata Usaha,

Atok Illah