1.

160
CLIENT :
PERIOD : Desember 31, 2018 Prepared by : BSN Date : 2016
SUBJECT : Aset Tetap & Inventaris Reviewed by : Date :
INDEX : 1.160
(Dalam IDR)
Audited Unaudited Audited
Mutasi Tahun Berjalan AJE / RJE Preliminary Analytical Review Final Analytical Review
INDEX Description Balance Balance Balance
31-Dec-17 Addition Deduction Reclasification 31-Dec-18 Ref Debit Ref Credit 31-Dec-16 Rp % Rp %

Cost:
Tanah - - - - ^ - #DIV/0! - #DIV/0!
Gedung - - - - ^ - #DIV/0! - #DIV/0!
Sub Total - - - - - - #DIV/0! - #DIV/0!
^ ^ ^ ^ ^
Inventaris
Laptop Toshiba 5,000,000 5,000,000 ^ 5,000,000 #DIV/0! 5,000,000 #DIV/0!
^ ^ ^
Laptop Acer ^
3,000,000 ^ ^ 3,000,000 ^ 3,000,000 #DIV/0! 3,000,000 #DIV/0!
- - ^ - #DIV/0! - #DIV/0!

SEE 5600 - - ^ #REF! #REF! #REF! #REF!

-
SEE 5600- - - -
Sub Total - - - - 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 8,000,000 #DIV/0! 8,000,000 #DIV/0!
^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^
TOTAL - - - - 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 8,000,000 #DIV/0! 8,000,000 #DIV/0!
^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^
^
Accumulated depreciation:
Laptop Toshiba - - #VALUE! ^ #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Laptop Acer 500,000 500,000.00

Kendaraan Bermotor - - - ^ - #DIV/0! - #DIV/0!

Inventaris - - - ^ - #DIV/0! - #DIV/0!
Program Komputer - - - - ^ - #DIV/0! - #DIV/0!
-

Sub Total - - - - - - - - - #DIV/0! - #DIV/0!

^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^
TOTAL - - - - - - - #VALUE! - #DIV/0! #VALUE! #VALUE!
^ ^ ^ ^ ^ ^ ^ ^
TOTAL NILAI BUKU - - - - 8,000,000 - - #VALUE! 8,000,000 #DIV/0! #VALUE! #VALUE!
CLIENT :
PERIOD : Desember 31, 2018
SUBJECT : Cocokkan Rincian dengan Laporan Keuangan
INDEX : 1.160.3

Harga Perolehan Laporan Keuangan Rincian

Kendaraan
Inventaris
Aset Tak Berwujud

Akumulasi Penyusutan
Kendaraan
Inventaris
Aset Tak Berwujud

Beban Penyusutan Neraca

Kendaraan
Inventaris
Aset Tak Berwujud

Beban Penyusutan LabaRugi

Kendaraan
Inventaris
Aset Tak Berwujud

Selisih di saldo laba

Prepared by : BSN Date : 2019
Reviewed by : Date :

Selisih
-
-
-

-
-
-

-
-
-

-
-
-

-
CLIENT :
PERIOD : Desember 31, 2018
SUBJECT : Cek Fisik Aset Tetap
INDEX : 1.160.1

Ada
No Nama Aset Tetap Hilang
Layak Rusak

1 Sepeda Motor
2 Laptop Acer
3 Hp Vo
4 Mejikom Cosmos Vo
5 Kipas Angin Vo
 Prepared by : BSN Date : 2016
Reviewed b : Date :

Keterangan

Terjual
Terjual
3,000,000
250,000
150,000
CLIENT :
PERIOD : Desember 31, 2018
SUBJECT : Voching Transaksi dan Hak Kepemilikan
INDEX : 1.160.1

VO Transaksi Hak Kepemilikan

No Nama Aset Tetap
Ada Tidak Ada

1 Sepeda Motor Vo
2 Laptop Acer Vo
3 Hp Vo Vo
4 Mejikom Cosmos Vo Vo
5 Kipas Angin Vo Vo
 Prepared by :
Reviewed b :

Hak Kepemilikan
Keterangan
Tidak

17.000.000 (terjual 28 november 2018 seharga 13.000.000)

5.000.000 (terjual 06 desember 2018 seharga 4.500.000)
3,000,000
250,000
150,000
BSN Date : 2016
Date :
 PT. SEJAHTERA
DAFTAR ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN
Bulan Desember 2018

Sisa Masa Manfaat Sampai 31 Desember Biaya

masa manfaat Biaya Jumlah Bulan Akum Penyusutan
No. Jenis Aktiva / Inventaris Tanggal Perolehan Harga Perolehan 2018 Penyusutan Nilai Buku Audit
Penyusutan per 31 Desember Audit
Satu Tahun
bulan Audit 2018
Audit
tahun Bulan tahun Bulan

1 Sepeda Motor 3/2/2015 17,000,000.00 7 84 habis - - - - - -

2 Laptop Acer 10/5/2018 5,000,000.00 4 48 habis - - - - - -
3 Hp 4/5/2018 3,000,000 4 48 3 tahun 4 bulan 39 62,500 9 562,500 562,500 2,437,500.00
4 Mejikom Cosmos 8/8/2018 250,000 4 48 3 tahun 7 bulan 43 5,208 5 26,042 26,042 223,958.33
5 Kipas Angin 2/11/2018 150,000 4 48 3 tahun 10 bulan 46 3,125 2 6,250 6,250 143,750.00
 PT. SEJAHTERA
DAFTAR ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN
Bulan Desember 2018

Sisa Masa Manfaat Sampai 31 Desember Biaya

masa manfaat Biaya Jumlah Bulan Akum Penyusutan
No. Jenis Aktiva / Inventaris Tanggal Perolehan Harga Perolehan 2018 Penyusutan Nilai Buku Audit
Penyusutan per 31 Desember Audit
Satu Tahun
bulan Audit 2018
Audit
tahun Bulan tahun Bulan

- -
CLIENT : PT BPR Central Niaga
PERIOD : Desember 31, 2018
SUBJECT : Sample Size ATLAS
INDEX : 1.160.1

1 Akun Aset Tetap

PENGHITUNGAN SAMPLE SIZE n= BV x RF
TM - (AM x EF)

Populasi value (BV) 4,849,046,046 Risk Level

Performance Materiality (TM) 761,656,618
Anticipated Misstatement (AM) 190,414,155
Risk of Incorrect Acceptance 0.7 1 1 High
High
Calculated Sample Size 6 Moderate
Determined Sample Size 6 Moderate
Moderate
Low
Low
Low
Low
RF = Reliability Factor for th
EF = Expansion Factor for a
Source: AICPA Audit and A
 Prepared by : BSN Date
Reviewed b : Date

Confidence Level Risk of Incorrect Acceptance

RF EF
99% 0.01 4.61 1.9
95% 0.05 3 1.6
90% 0.1 2.31 1.5
85% 0.15 1.9 1.4
80% 0.2 1.61 1.3
75% 0.25 1.39 1.25
70% 0.3 1.21 1.2
63% 0.37 1 1.15
50% 0.5 0.7 1
= Reliability Factor for the specified risk of incorrect acceptance
= Expansion Factor for anticipated misstatement
rce: AICPA Audit and Accounting Guide: Audit Sampling
: 2016
:
Standard Tickmark

No Symbol Remarks
1 ^ Footing/ Cross Footing
^

2 GL Agree with GL

3 SGL Agree with Sub GL

4 Vo
Vo Vouching

5 RD Reporting Difference - Not Agree with Confirmation Balance

6 CB Confirmed Balance - Agree with Confirmation Balance

7 NR Confirmation Not Received

8 PBC Schedule Prepared by Client

9 RP Confirmation Back from Post Ofiice

O
O

10 W
PY Agree with Prior Year Balance

11 JJ Check Journal Entry

12 B/S Check to Bank Statement

 Description
Diletakkan di bawah angka total/ di samping kanan angka total
/ di samping kanan hasil perhitungan

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di sudut kiri bawah dan dituliskan tanggal diterimanya,

siapa pemberi dan jabatannya

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

Diletakkan di samping kanan angka

CLIENT :
Acc Period : December 31, 2011
Subject : Tes Perhitungan AT-Tanah Preparer
Index : 1.160.1.1 Reviewer

DESCRIPTION Bulan Acq Cost Tickmark

Harga Perolehan

Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan 0

Reklasifikasi 0

Saldo per audit Dec 31, 2011

Saldo per client Dec 31, 2011

Selisih

Nilai Buku

Note:
Dokumen pemilikan atas tanah yang telah dicek berupa:
m Pendaftaran Peralihan Hak, Pembebanan dan Pencatatan Lainnya tahun 2007. SEE Permanen FILE
m Akta Jual Beli No 15/2007 tanggal 21 Juni 2007 yang dibuat dihadapan Notaris Dedy Sanjaya, SH.

Tickmark :
GL : Agreed with General Ledger
PY : Agreed with Previous Audit Report
T : Footing Checked

Conclussion:
Perhitungan Aset Tetap-Tanah telah dilakukan secara wajar.
 : SH, 21/02/2012
: FA, 22/02/2012

Jumlah

- PY

- T

- T

- T

- SEE to Dok 1.160.1.1

T
- GL TO 5600

-
T

-
T

SEE Permanen FILE

CLIENT :
Acc Period : December 31, 2012
Subject : Tes Perhitungan AT-Bangunan Preparer
Index : 1.160.1.2 Reviewer

DESCRIPTION Bulan Acq Cost Tickmark

Harga Perolehan

Saldo Awal

Penambahan -

Pengurangan -

Reklasifikasi -

Saldo per audit Nov 30, 2015

Saldo per client Nov 30, 2015

Selisih

Akumulasi Penyusutan

Saldo Awal

Penambahan
Biaya Depresiasi dibebankan
tahun 2015 ( bi depr/bulan x jumlah bulan )
( x ) -

Saldo per audit Nov 30, 2015

Saldo per client Nov 30, 2015

Selisih

Nilai Buku /audit

Nilai Buku /klien
Selisih

Note:
Berdasarkan Akta Notaris perjanjian sewa dengan nilai Rp 100.000.000,- untuk masa sewa 3 tahun, mulai 01-06-2014 s/d 01-06-2017, tetapi kantor Cabang b
buka pada bulan April 2015, sehingga cabang mengakui beban sewa mulai April 2015, untuk beban sewa mulai awal perjanjian sampai Maret 2015 diakui be
oleh kantor Pusat
CLIENT :
Acc Period : December 31, 2012
Subject : Tes Perhitungan AT-Bangunan Preparer
Index : 1.160.1.2 Reviewer

AJE 5600 - A 1 Debet Kredit

Biaya Depresiasi -
Akumulasi Depresiasi Bangunan -

Tickmark :
GL : Agreed with General Ledger
PY : Agreed with Previous Audit Report
T : Footing Checked

Conclussion:
Perhitungan Akumulasi Depresiasi Sewa Bangunan telah dilakukan secara wajar.
 : AF, 21/02/2013
: FA, 22/02/2013

Jumlah

- PY

- T

- T

- T

-
T
- GL TO 5600

-
T

- PY

- T

-
T
GL TO 5600

- Passed
T
-
-
- Passed
T

d 01-06-2017, tetapi kantor Cabang baru

janjian sampai Maret 2015 diakui beban