YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM

Yayasan panti asuhan Subulussalam didirikan oleh Bapak KH As’ad Balkhi pada
tanggal 04 Februari 1992 di Kota Palembang tepatnya di Jalan. KH Balkhi Lorong. Banten II
RT 02 RW 01 No.56 Kelurahan 16 Ulu Kecamatan Seberang Ulu II. Panti asuhan ini
didirikan karena keprihatinan dari Bapak KH As’ad Balkhi terhadap kondisi lingkungan yang
ada disekitarnya yang dimana membutuhkan bantuan, seperti ancaman putus sekolah dari
anak-anak yatim dan keluarga yang tidak mampu.
Yayasan Panti asuhan Subulussalam terdiri atas gedung asrama putra dan putri
dengan lebar 18 meter dan panjang 25 meter atau (18 m x 25 m). Panti asuhan ini memiliki
tujuan untuk memberikan pelayanan berupa bimbingan dan pembinaan kepada anak yatim,
anak piatu, anak kurang mampu dan anak terlantar dengan harapan anak-anak yang dibina
tersebut dapat tumbuh dan berkembang secara wajar baik rohani, jasmani maupun sosial
sehingga ana mampu melakukan peranan sosial.
Selain itu, Visi dan misi dari Yayasan Panti Asuhan Subulussalam antara lain sebagai
berikut:
a. Visi
“ Menjadikan Panti Asuhan Subulussalam yang unggul dan berkualitas”
b. Misi
1. Memberikan bekal ilmu yang baik
2. Memberikan pelayanan akomodasi dengan sarana dan prasarana yang baik
3. Memberikan konsumsi yang bergizi
4. Memberikan pelayanan pendidikan yang terpadu

● Bagan Akun Yayasan Panti Asuhan Subulussalam

1 Aset
1.1 Aset Lancar
111 Kas
112 Perlengkapan
113 Peralatan
1.2 Aset Tidak Lancar
121 Tanah
 122 Bangunan
123 Akumulasi Penyusutan Bangunan
124 Kendaraan
125 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
126 Inventaris Kantor dan Perlengkapan
2 Liabilitas
211 Liabilitas Jangka Pendek
212 Liabilitas Jangka Panjang
3 Aset Neto
311 Aset Bersih dengan Pembatasan
312 Aset Bersih Tanpa Pembatasan
4 Pendapatan Sumbangann
411 Sumbangan dengan Pembatasan
412 Sumbangan Tanpa Pembatasan
5 Beban
511 Beban Gaji
512 Beban Listrik, Telepon dan Air
513 Beban Konsumsi
514 Biaya Kesehatan
515 Biaya Administrasi
516 Biaya Lain-lain
517 Biaya Penyusutan

 Data Tambahan

1. Transaksi terjadi pada tanggal 01 Februari 2020 sampai dengan 30 April 2020.
2. Saldo awal masing-masing aset:
1) Saldo Kas 01 Februari 2020 Rp 25.000.000
2) Peralatan Rp 123.000.000
3) Bangunan Rp. 2.000.000.000
4) Tanah Rp. 530.000.000
5) Kendaraan Rp. 318.000.000
6) Hutang -
 ● Transaksi Penerimaan dan Pengeluaran Kas

Tanggal Keterangan Jumlah

01/Feb Belanja Kebutuhan Dapur @Rp 3.000.000 x 2 minggu Rp 6.000.000

03/Feb Bayar Gaji Guru Ngaji Rp 250.000

03/Feb Bayar Listrik Rp 300.000

03/Feb Bayar PDAM Rp 500.000

10/Feb Bantuan dana dari Kumpulan Pengajian Rp 2.500.000

10/Feb Belanja ATK dan Fotocopy Rp 227.000

13/Feb Belanja Kebutuhan Pokok (Untuk 1 Bulan) Rp 600.000

14/Feb Belanja Kebutuhan Dapur @Rp 3.000.000 x 2 Minggu Rp 6.000.000

27/Feb Bantuan dari Donatur Mahasiswa UIN Rp 2.000.000

02/Mar Belanja Kebutuhan Dapur @Rp 3.000.000 x 2 Minggu Rp 6.000.000

03/Mar Bayar Gaji Guru Ngaji Rp 250.000

03/Mar Bayar Listrik Rp 305.000

03/Mar Bayar PDAM Rp 535.000

07/Mar Belanja Alat Sholat (Mukena 2 Set, Sarung 3pcs, Peci 5pcs) Rp 625.000

13/Mar Bantuan dari Departemen Sosial Rp. 3.000.000

15/Mar Biaya Kesehatan Rp 200.000

16/Mar Belanja Kebutuhan Dapur @Rp 3.000.000 x 2 Minggu Rp 6.000.000

18/Mar Belanja Kebutuhan Pokok (Untuk 1 Bulan) Rp 559.000

01/Apr Belanja Kebutuhan Dapur @Rp 3.000.000 x 2 Minggu Rp 6.000.000

03/Apr Bayar Gaji Guru Ngaji Rp 250.000

03/Apr Bayar Listrik Rp 280.000

03/Apr Bayar PDAM Rp 310.000

10/Apr Diterima Bantuan wakaf Pembatas dari H. Alim (Tanah Rp 700.000.000

untuk pembangunan masjid atau asrama)

14/Apr Belanja Kebutuhan Dapur @Rp 3.000.000 x 2 Minggu Rp 6.000.000

17/Apr Belanja Kebutuhan Pokok (Untuk 1 Bulan) Rp 470.000

 Jurnal Umum
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
Post
01/Feb Beban Konsumsi 513 6.000.000
Kas 111 6.000.000
03/Feb Beban Gaji 511 250.000
Kas 111 250.000
03/Feb Beban Listrik 512 300.000
Kas 111 300.000
03/Feb Beban PDAM 512 500.000
Kas 111 500.000
10/Feb Kas 111 2.500.000
Sumbangan tanpa pembatasan 412
2.500.000
10/Feb Peralatan 113 227.000
Kas 111 227.000
13/Feb Perlengkapan 112 600.000
Kas 111 600.000
14/Feb Beban Konsumsi 513 6.000.000
Kas 111 6.000.000
27/Feb Kas 111 2.000.000
Sumbangan dari donatur 412 2.000.000

02/Mar Beban Konsumsi 513 6.000.000

Kas 111 6.000.000
03/Mar Beban Gaji 511 250.000
Kas 111 250.000
03/Mar Beban Listrik 512 305.000
Kas 111 305.000
03/Mar Beban PDAM 512 535.000
Kas 111 535.000
07/Mar Peralatan 113 625.000
Kas 111 625.000
13/Mar Kas 111 3.000.000
Sumbangan dari Depsos 412 3.000.000
15/Mar Biaya Kesehatan 514 200.000
Kas 111 200.000
16/Mar Beban Konsumsi 513 6.000.000
Kas 111 6.000.000
18/Mar Perlengkapan 112 559.000
Kas 111 559.000

1/Apr Beban Konsumsi 513 6.000.000

Kas 111 6.000.000
03/Apr Beban Gaji 511 250.000
Kas 111 250.000
03/Apr Beban Listrik 512 280.000
Kas 111 280.000
03/Apr Beban PDAM 512 310.000
Kas 111 310.000
10/Apr Kas 111 700.000.000
Sumbangan wakaf dari H. Alim 413
(dengan pembatasan) 700.000.000
14/Apr Beban Konsumsi 513 6.000.000
 Kas 111 6.000.000
17/Apr Perlengkapan 112 470.000
Kas 111 470.000

 Posting Buku Besar

Nama Akun : Kas Kode Akun : 111

Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
(Rp)
Saldo Awal Feb 2020 25.000.000
Apr 2020 Penerimaan Kas 710.500.000
Pengeluaran Kas 41.661.000
Saldo Akhir 693.839.000

Nama Akun : Perlengkapan Kode Akun : 112

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020 Perlengkapan 123.000.000

Nama Akun : Peralatan Kode Akun : 113

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020 Peralatan

Nama Akun : Tanah Kode Akun : 121

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020 Tanah

Nama Akun : Bangunan Kode Akun : 122

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan Kode Akun : 123

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Kendaraan Kode Akun : 124

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
 Apr 2020

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan Kode Akun : 125

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Inventaris Kantor dan Perlengkapan Kode Akun : 126

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Liabilitas Jangka Pendek Kode Akun : 211

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Liabilitas Jangka Panjang Kode Akun : 212

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Aset Bersih dengan Pembatasan Kode Akun : 311

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Aset Bersih Tanpa Pembatasan Kode Akun : 312

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Sumbangan dengan Pembatasan Kode Akun : 411

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Sumbangan Tanpa Pembatasan Kode Akun : 412

 Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Beban Gaji Kode Akun : 511

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Beban Listrik, Telepon dan Air Kode Akun : 512
Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Beban Konsumsi Kode Akun : 513

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Beban Kesehatan Kode Akun : 514

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Biaya Administrasi Kode Akun : 515

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Biaya Lain-lain Kode Akun : 516

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

Nama Akun : Biaya Penyusutan Kode Akun : 517

Tgl Uraian Ref Debit Kredit Saldo
 Post (Rp) Debit Kredit
(Rp)
Apr 2020

 Laporan Posisi Keuangan (Format A)

YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM

 Laporan Posisi Keuangan 3 Bulan
per 28 Februari 2020 hingga 30 April 2020

Feb Mar Apr

ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas
Piutang Bunga
Investasi Jangka Pendek
Aset lancar lain
Total Aset Lancar
Aset Tidak Lancar
Properti investasi
Investasi jangka panjang
Aset Tetap
Total Aset Tidak Lancar
TOTAL ASET

LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Pendapatan diterima dimuka
Utang jangka pendek
Total Liabilitas Jangka Pendek
Liabilitas Jangka Panjang
Utang jangka panjang
Liabilitas imbalan kerja
Total Liabilitas Jangka Panjang
Total Liabilitas

ASET NETO
Tanpa pembatasan dari pemberi sumber daya
Surplus akumulasian
Penghasilan komprehensif
Dengan pembatasan dari pemberi sumber daya (catatan B)
Total Aset Neto

TOTAL LIABILITAS DAN ASET NETO

Laporan Posisi Keuangan (Format B)

YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM
Laporan Posisi Keuangan 3 Bulan
per 28 Februari 2020 hingga 30 April 2020
 Feb Mar Apr
ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas
Piutang bunga
Investasi jangka pendek
Aset lancar lain
Total Aset Lancar
Aset Tidak Lancar
Properti investasi
Investasi jangka panjang
Aset tetap xxxx xxxx
Total Aset Tidak Lancar
TOTAL ASET

LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Pendapatan diterima di muka
Utang jangka pendek
Total Liabilitas Jangka Pendek
Liabilitas Jangka Panjang
Utang jangka panjang
Liabilitas imbalan kerja
Total Liabilitas Jangka Panjang
Total Liabilitas

ASET NETO
Tanpa pembatasan (without restrictions)
dari pemberi sumber daya**)
Dengan pembatasan (with restrictions) dari
pemberi sumber daya (catatan B)
Total Aset Neto

TOTAL LIABILITAS DAN ASET NETO

 Laporan Penghasilan Komprehensif

 YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM
Laporan Penghasilan Komprehensif 3 Bulan
per 28 Februari 2020 hingga 30 April 2020

Feb Mar Apr

TANPA PEMBATASAN DARI PEMBERI SUMBER

DAYA
Pendapatan
Sumbangan
Jasa layanan
Penghasilan investasi jangka pendek (catatan D)
Penghasilan investasi jangka panjang (catatan D)
Lain-lain
Total Pendapatan
Beban
Gaji, upah
Jasa dan profesional
Administratif
Depresiasi
Bunga
Lain-lain
Total Beban (catatan E)
Kerugian akibat kebakaran
Total Beban
Surplus (Defisit)

DENGAN PEMBATASAN DARI PEMBERI SUMBER

DAYA
Pendapatan
Sumbangan
Penghasilan investasi jangka panjang (catatan D)
Total Pendapatan
Beban
Kerugian akibat kebakaran
Surplus (Defisit)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

Contoh Laporan Penghasilan Komprehensif (Format B)

YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM

Laporan Penghasilan Komprehensif 3 Bulan
Per 28 Februari 2020 hingga 30 April 2020

Februari Maret April

Tanpa Dengan Jumlah Tanpa Dengan Jumlah Tanpa Dengan Jumlah

Pembatasan Pembatasan Pembatasan Pembatasan Pembatasan Pembatasan
dari dari dari dari dari dari
Pemberi Pemberi Pemberi Pemberi Pemberi Pemberi
Sumber Sumber Sumber Sumber Sumber Sumber
Daya Daya Daya Daya Daya Daya

PENDAPATAN
Sumbangan
Jasa Layanan
Penghasilan
Penghasilan investasi
investasi jangka pendek (Catatan D)
jangka panjang
(Catatan D)
Lain-lain
Total Pendapatan

BEBAN
Gaji, upah
Jasa dan profesional
Administratif
Depresiasi
Bunga
Lain-lain
Total Beban (Catatan E)
Kerugian akibat kebakaran
Total Beban Surplus (Defisit)

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN

  Laporan Perubahan Aset Neto

YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM

Laporan Perubahan Aset Neto 3 Bulan
per 28 Februari 2020 hingga 30 April 2020

Feb Mar Apr

ASET NETO TANPA PEMBATASAN DARI

PEMBERI SUMBER DAYA
Saldo awal
Surplus tahun berjalan
Aset neto yang dibebaskan dari pembatasan
(catatan C)
Saldo akhir

Penghasilan Komprehensif Lain

Saldo awal
Peghasilan komprehensif tahun berjalan***)
Saldo akhir
Total

ASET NETO DENGAN PEMBATASAN

DARI PEMBERI SUMBER DAYA
Saldo awal
Surplus tahun berjalan
Aset neto yang dibebaskan dari pembatasan
(catatan C)
Saldo akhir

TOTAL ASET NETO

Laporan Arus Kas (Metode Langsung)
YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM
Laporan Arus Kas 3 Bulan
per 28 Februari 2020 hingga 30 April 2020

Feb Mar Apr

AKTIVITAS OPERASI
Kas dari sumbangan
Kas dari pendapatan jasa
Bunga yang diterima
Penerimaan lain-lain
Bunga yang dibayarkan
Kas yang dibayarkan kepada karyawan
Kas neto dari aktivitas operasi

AKTIVITAS INVESTASI
Ganti rugi dari asuransi kebakaran
Pembelian peralatan
Penerimaan dari penjualan investasi
Pembelian investasi
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi

AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari sumbangan yang dibatasi untuk:
Investasi dalam dana abadi (endowment)
Investasi bangunan

Aktivitas pendanaan lain:

Bunga dibatasi untuk reinvestasi
Pembayaran liabilitas jangka panjang

Kas neto yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN

SETARA KAS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE

  Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung)
YAYASAN PANTI ASUHAN SUBULUSSALAM
Laporan Arus Kas 3 Bulan
Per 28 Februari 2020 hingga 30 April 2020

Feb Mar Apr

AKTIVITAS OPERASI
Rekonsiliasi surplus (defisit) menjadi kas neto
dari aktivitas operasi:
Surplus
Penyesuaian untuk:
Depresiasi
Penurunan piutang bunga
Penurunan dalam utang jangka pendek
Penurunan dalam pendapatan diterima di muka
Kas neto dari aktivitas operasi

AKTIVITAS INVESTASI
Ganti rugi dari asuransi kebakaran
Pembelian peralatan
Penerimaan dari penjualan investasi
Pembelian investasi
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas investasi

AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan dari sumbangan dibatasi untuk:
Investasi dalam dana abadi (endowment)
Investasi dalam bangunan

Aktivitas pendanaan lain:

Bunga yang dibatasi untuk reinvestasi
Pembayaran liabilitas jangka panjang
Kas neto yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN

SETARA KAS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE