Anda di halaman 1dari 4

Nama : Swari Arti Andrayani Harahap

Nim : 17210304

Kelas : Akuntansi 7B Pagi

TUGAS
JAWABAN

1. Berita Acara Kas Opname per 31 Desember 2007 dan jurnal penyesuaiannya.

INCO Prepared By: Date: IndeX:


Client : Review By Date:
Matter:
Berita Acara Cash Opname 31 Desember 2007, Jam 10.00 – 11.30
Keterangan Jumlah Total

Uang Kertas
Rp 100.000 500 Lembar Rp 50.000.000
Rp 50.000 200 Rp 10.000.000
Rp 20.000 250 Rp 5.000.000
Rp 10.000 50 Rp 500.000
Rp 5.000 150 Rp 750.000
Rp 1.000 200 Rp 200.000
Rp 500 120 Rp 60.000
Rp 100 800 Rp 80.000
Rp 66.590.000
BRI Cash (Cek)
Rp 1.000.000 200 Lembar Rp 200.000.000
Rp 500.000 500 Lembar Rp 250.000.000
Rp 200.000 100 Lembar Rp 20.000.000
Rp 470.000.000
Tabungan Rp 500.900.500
Bunga Tabungan Rp 25.300.000
Beban Tabungan (Rp 12.400.000)
Rp 983.800.500
Mandiri Cash (Cek)
Rp 5.000.000 500 Lembar Rp 2.500.000.000
Rp 200.000 100 Lembar Rp 20.000.000
Rp 100.000 100 Lembar Rp 10.000.000
Rp 2.530.000.000
Tabungan Rp 302.100.000
Bunga Tabungan Rp 19.500.000
Beban Tabungan (Rp 10.900.000)
Rp 2.840.700.000
Check dan wesel pos harus Rp -
disetor
Check mundur Rp 500.000
Pengeluaran kas yang belum Rp 980.000
direimburse (diganti)
Uang muka pegawai/Bon Rp 750.000
sementara
Rp 2.230.000

Saldo Per Audit Rp 3.891.090.500

Saldo Per Buku Rp 5.451.529.000


Perbedaan Rp 1.560.438.500
Jurnal Penyesuaian (31 Desember 2007 )

Tanggal Keterangan D K
31-12-2007 Kelebihan Kas Rp 1.560.438.500
Kas Rp 1.560.438.500
Penjelasan:

1. Check mundur

Check mundur ini belum menjadi kas karena harus terlebih dahulu di cairkan

berdasrkan tanggal cek.

2. Pengeluaran kas yang belum direimburse (diganti)

Pengeluaran kas ini sangat jelas sekali bahwa terjadi pengeluaran kas pada kas

walaupun belum diganti tetapi kas tersebut sudah dikeluarkan

3. Uang muka pegawai/Bon sementara

Uang muka pegawai kas ini sudah dikeluarkan kas pada uang muka pegawai

2. Saldo kas yang benar untuk periode 2007

= Saldo pada buku – Kelebihan Kas

= Rp 5.451.529.000 - Rp 1.560.438.500

= Rp 3.891.090.500

Anda mungkin juga menyukai