Anda di halaman 1dari 9

PT.

Angkasa Perkasa Multiguna


NERACA (UNAUDITED)
Per 31 Desember 2019

AKTIVA PASIVA
ASET KEWAJIBAN
Asset Lancar Kewajiban Lancar
Kas 36,000,000 Utang Usaha 14,250,000,000
Bank 2,450,000,000 Utang Karyawan 450,000,000
Piutang Usaha 12,875,000,000 Utang lain-lain 1,675,000,000
Piutang Karyawan 185,000,000 Utang Pajak 2,780,000,000
Piutang Direksi 250,000,000 Pendapatan Diterima Dimuka 3,360,000,000
Piutang Lain-lain 247,500,000 Jumlah Kewajiban Lancar 22,515,000,000
Pembayaran Dimuka 1,780,000,000
Persediaan 6,800,000,000 Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Asset Lancar 24,623,500,000 Utang Bank 7,500,000,000
Utang Direksi / Komisaris 2,500,000,000
Asset Tetap Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 10,000,000,000
Tanah 5,000,000,000
Bangunan 15,000,000,000 Jumlah Kewajiban 32,515,000,000
Kendaraan 950,000,000
Inventaris 1,200,000,000 EKUITAS
Jumlah Asset Tetap 22,150,000,000 Modal Saham 5,000,000,000
Akumulasi Penyusutan Laba Ditahan 6,283,500,000
Bangunan 1,050,000,000 Laba Tahun Berjalan 1,345,000,000
Kendaraan 240,000,000 Jumlah Ekuitas 12,628,500,000
Inventaris 340,000,000
Jumlah Penyusutan 1,630,000,000
Nilai Buku Asset Tetap 20,520,000,000
TOTAL AKTIVA 45,143,500,000 TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS 45,143,500,000
PT. Angkasa Perkasa Multiguna
LAPORAN LABA RUGI (UNAUDITED)
Per 31 Desember 2019

Pendapatan Utama 32,547,900,000


Harga Pokok Penjualan (HPP) 23,765,800,000
LABA KOTOR 8,782,100,000

BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM


Beban Gaji - 2,676,000,000
Beban Administrasi - 876,325,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon - 786,400,000
Beban Sewa - 647,000,000
Beban Iklan - 147,000,000
Beban Perlengkapan Kantor - 326,000,000
Beban Service - 191,175,000
Beban Pajak - 674,900,000
Beban Penyusutan - 726,000,000
Beban Lainnya - 386,300,000
JUMLAH BEBAN ADMINISTRASI - 7,437,100,000
Laba Sebelum Pajak 1,345,000,000
Pendapatan Lain-Lain -
Beban Lain-Lain -
JUMLAH PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-L -
LABA SEBELUM BEBAN BUNGA BANK 1,345,000,000
Beban Bunga Bank -
LABA OPERASI 1,345,000,000
PT. Angkasa Perkasa Multiguna
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2019

Keterangan Debet Kredit


Kas 36,000,000
Bank 2,450,000,000
Piutang Usaha 12,875,000,000
Piutang Karyawan 185,000,000
Piutang Direksi 250,000,000
Piutang Lain-lain 247,500,000
Pembayaran Dimuka 1,780,000,000
Persediaan 6,800,000,000
Tanah 5,000,000,000
Bangunan 15,000,000,000
Kendaraan 950,000,000
Inventaris 1,200,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan 1,050,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 240,000,000
Akumulasi Penyusutan Inventaris 340,000,000
Utang Usaha 14,250,000,000
Utang Karyawan 450,000,000
Utang lain-lain 1,675,000,000
Utang Pajak 2,780,000,000
Pendapatan Diterima Dimuka 3,360,000,000
Utang Bank 7,500,000,000
Utang Direksi / Komisaris 2,500,000,000
Modal Saham 5,000,000,000
Laba Ditahan 6,283,500,000
Pendapatan Utama 32,547,900,000
Harga Pokok Pendapatan 23,765,800,000
Beban Gaji 2,676,000,000
Beban Administrasi 876,325,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon 786,400,000
Beban Sewa 647,000,000
Beban Iklan 147,000,000
Beban Perlengkapan Kantor 326,000,000
Beban Service 191,175,000
Beban Pajak 674,900,000
Beban Penyusutan 726,000,000
Beban Lainnya 386,300,000
JUMLAH 77,976,400,000 77,976,400,000
JURNAL PENYESUAIAN

No. Keterangan Debit Kredit


1.a Beban Administrasi 400,000
Kas 400,000
1.b Beban Listrik, Air, dan Telepon 2,350,000
Kas 2,350,000
1.c Beban Service 600,000
Kas 600,000
2 Beban Gaji 86,000,000
Bank 86,000,000
3 Beban Iklan 12,000,000
Bank 12,000,000
4 Beban Penyusutan 26,000,000
Akumulasi Penyusutan Inventaris 26,000,000
PT. Angkasa Perkasa Multi
KERTAS KERJA NERACA SA
Per 31 Desember 2019

Neraca Saldo Penyesuian (Adjustment)


Keterangan
Debet Kredit Debet Kredit
Kas 36,000,000 - 3,350,000
Bank 2,450,000,000 - 98,000,000
Piutang Usaha 12,875,000,000 - -
Piutang Karyawan 185,000,000 - -
Piutang Direksi 250,000,000 - -
Piutang Lain-lain 247,500,000 - -
Pembayaran Dimuka 1,780,000,000 - -
Persediaan 6,800,000,000 - -
Tanah 5,000,000,000 - -
Bangunan 15,000,000,000 - -
Kendaraan 950,000,000 - -
Inventaris 1,200,000,000 - -
Akumulasi Penyusutan Bangunan 1,050,000,000 - -
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 240,000,000 - -
Akumulasi Penyusutan Inventaris 340,000,000 - 26,000,000
Utang Usaha 14,250,000,000 - -
Utang Karyawan 450,000,000 - -
Utang lain-lain 1,675,000,000 - -
Utang Pajak 2,780,000,000 - -
Pendapatan Diterima Dimuka 3,360,000,000 - -
Utang Bank 7,500,000,000 - -
Utang Direksi / Komisaris 2,500,000,000 - -
Modal Saham 5,000,000,000 - -
Laba Ditahan 6,283,500,000 - -
Pendapatan Utama 32,547,900,000 - -
Harga Pokok Pendapatan 23,765,800,000 - -
Beban Gaji 2,676,000,000 86,000,000 -
Beban Administrasi 876,325,000 400,000 -
Beban Listrik, Air, dan Telepon 786,400,000 2,350,000 -
Beban Sewa 647,000,000 - -
Beban Iklan 147,000,000 12,000,000 -
Beban Perlengkapan Kantor 326,000,000 - -
Beban Service 191,175,000 600,000 -
Beban Pajak 674,900,000 - -
Beban Penyusutan 726,000,000 26,000,000 -
Beban Lainnya 386,300,000 - -
JUMLAH 77,976,400,000 77,976,400,000 127,350,000 127,350,000
Laba Tahun Berjalan
Angkasa Perkasa Multiguna
RTAS KERJA NERACA SALDO
Per 31 Desember 2019

Setelah Penyesuaian (Adjusted) Laba Rugi Neraca


Debet Kredit Debet Kredit Debet
32,650,000 - 32,650,000
2,352,000,000 - 2,352,000,000
12,875,000,000 - 12,875,000,000
185,000,000 - 185,000,000
250,000,000 - 250,000,000
247,500,000 - 247,500,000
1,780,000,000 - 1,780,000,000
6,800,000,000 - 6,800,000,000
5,000,000,000 - 5,000,000,000
15,000,000,000 - 15,000,000,000
950,000,000 - 950,000,000
1,200,000,000 - 1,200,000,000
- 1,050,000,000 -
- 240,000,000 -
- 366,000,000 -
- 14,250,000,000 -
- 450,000,000 -
- 1,675,000,000 -
- 2,780,000,000 -
- 3,360,000,000 -
- 7,500,000,000 -
- 2,500,000,000 -
- 5,000,000,000 -
- 6,283,500,000 -
- 32,547,900,000 - 32,547,900,000
23,765,800,000 - 23,765,800,000 -
2,762,000,000 - 2,762,000,000 -
876,725,000 - 876,725,000 -
788,750,000 - 788,750,000 -
647,000,000 - 647,000,000 -
159,000,000 - 159,000,000 -
326,000,000 - 326,000,000 -
191,775,000 - 191,775,000 -
674,900,000 - 674,900,000 -
752,000,000 - 752,000,000 -
386,300,000 - 386,300,000 -
78,002,400,000 78,002,400,000 31,330,250,000 32,547,900,000 46,672,150,000
1,217,650,000
32,547,900,000 32,547,900,000 46,672,150,000
Neraca
Kredit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,050,000,000
240,000,000
366,000,000
14,250,000,000
450,000,000
1,675,000,000
2,780,000,000
3,360,000,000
7,500,000,000
2,500,000,000
5,000,000,000
6,283,500,000

45,454,500,000
1,217,650,000
46,672,150,000
PT. Angkasa Perkasa Multiguna
NERACA (AUDITED)
Per 31 Desember 2019

AKTIVA PASIVA
ASET KEWAJIBAN
Asset Lancar Kewajiban Lancar
Kas 32,650,000 Utang Usaha 14,250,000,000
Bank 2,352,000,000 Utang Karyawan 450,000,000
Piutang Usaha 12,875,000,000 Utang lain-lain 1,675,000,000
Piutang Karyawan 185,000,000 Utang Pajak 2,780,000,000
Piutang Direksi 250,000,000 Pendapatan Diterima Dimuka 3,360,000,000
Piutang Lain-lain 247,500,000 Jumlah Kewajiban Lancar 22,515,000,000
Pembayaran Dimuka 1,780,000,000
Persediaan 6,800,000,000 Kewajiban Jangka Panjang
Jumlah Asset Lancar 24,522,150,000 Utang Bank 7,500,000,000
Utang Direksi / Komisaris 2,500,000,000
Asset Tetap Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 10,000,000,000
Tanah 5,000,000,000
Bangunan 15,000,000,000 Jumlah Kewajiban 32,515,000,000
Kendaraan 950,000,000
Inventaris 1,200,000,000 EKUITAS
Jumlah Asset Tetap 22,150,000,000 Modal Saham 5,000,000,000
Akumulasi Penyusutan Laba Ditahan 6,283,500,000
Bangunan 1,050,000,000 Laba Tahun Berjalan 1,217,650,000
Kendaraan 240,000,000 Jumlah Ekuitas 12,501,150,000
Inventaris 366,000,000
Jumlah Penyusutan 1,656,000,000
Nilai Buku Asset Tetap 20,494,000,000
TOTAL AKTIVA 45,016,150,000 TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS 45,016,150,000
PT. Angkasa Perkasa Multiguna
LAPORAN LABA RUGI (AUDITED)
Per 31 Desember 2019

Pendapatan Utama 32,547,900,000


Harga Pokok Penjualan (HPP) 23,765,800,000
LABA KOTOR 8,782,100,000

BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM


Beban Gaji - 2,762,000,000
Beban Administrasi - 876,725,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon - 788,750,000
Beban Sewa - 647,000,000
Beban Iklan - 159,000,000
Beban Perlengkapan Kantor - 326,000,000
Beban Service - 191,775,000
Beban Pajak - 674,900,000
Beban Penyusutan - 752,000,000
Beban Lainnya - 386,300,000
JUMLAH BEBAN ADMINISTRASI - 7,564,450,000
Laba Sebelum Pajak 1,217,650,000
Pendapatan Lain-Lain -
Beban Lain-Lain -
JUMLAH PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-L -
LABA SEBELUM BEBAN BUNGA BANK 1,217,650,000
Beban Bunga Bank -
LABA OPERASI 1,217,650,000