Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Perpajakan Soal RF 2

    Diunggah oleh

    oktavia
    94 tayangan4 halaman
    Ringkasan dari laporan keuangan KF adalah sebagai berikut: (1) KF memperoleh penghasilan sebesar Rp23,8 miliar dari tiga unit usahanya, (2) total biaya operasional KF adalah Rp14,2 miliar, sehingga laba bersih operasinya Rp9,6 miliar, (3) penghasilan dan biaya di luar usaha KF mencapai Rp276,5 juta sehingga laba bersih komersialnya Rp9,9 m

    Deskripsi Asli:

    Judul Asli

    PERPAJAKAN SOAL RF 2

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini
    Ringkasan dari laporan keuangan KF adalah sebagai berikut: (1) KF memperoleh penghasilan sebesar Rp23,8 miliar dari tiga unit usahanya, (2) total biaya operasional KF adalah Rp14,2 miliar, sehingga laba bersih operasinya Rp9,6 miliar, (3) penghasilan dan biaya di luar usaha KF mencapai Rp276,5 juta sehingga laba bersih komersialnya Rp9,9 m

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    94 tayangan4 halaman

    Perpajakan Soal RF 2

    Diunggah oleh

    oktavia
    Ringkasan dari laporan keuangan KF adalah sebagai berikut: (1) KF memperoleh penghasilan sebesar Rp23,8 miliar dari tiga unit usahanya, (2) total biaya operasional KF adalah Rp14,2 miliar, sehingga laba bersih operasinya Rp9,6 miliar, (3) penghasilan dan biaya di luar usaha KF mencapai Rp276,5 juta sehingga laba bersih komersialnya Rp9,9 m

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 4

    KF

    LAPORAN KEUANGAN AKUNTANSI (31 DESEMBER 2018)


    Positif
    penghasilan dari usaha perumahan 12.500.000.000 0
    penghasilan dari usaha perdagangan besi beton 2.150.000.000 0
    penghasilan dari usaha pemborong bangunan 9.165.000.000 0
    total penghasilan 23.815.000.000 0
    biaya-biaya operasional untuk ke 3 unit usahanya adalah
    gaji karyawan bag umum dan penj 9.935.597.378 0
    biaya pemasaran 960.000.500 45.000.000
    biaya kantor 650.657.000 0
    biaya listrik,air,telepon 777.800.500 0
    biaya pemeliharaan aktiva tetap 189.000.000 30.000.000
    biaya perjalanan dinas 356.500.000 70.000.000
    biaya penyusutan 265.689.000 250.000.000
    biaya bunga bank 140.000.000 0
    biaya operasional lainnya 876.590.000 2.520.000
    total biaya operasional 14.151.834.378

    laba neto usaha 9.663.165.622

    penghasilan dan biaya diluar usaha


    dividen dari PT Wings Sakti 250.000.000 0
    bunga bank BCA 80.000.000 0
    pendapatan sewa buldozer 200.000.000 0
    laba penjualan aktiva tetap 90.000.000 0
    jumlah penghasilan di luar usaha 620.000.000
    biaya diluar usaha
    biaya bank BCA 5.500.000 0
    biaya penjualan aktiva tetap 3.500.000 0
    biaya pengelolaan sewa buldozer 4.500.000 0
    jumlah biaya di luar usaha 13.500.000 0
    jumlah penghasilan di luar usaha 606.500.000

    laba neto komersial 10.269.665.622


    pajak
    pajak tangguhan

    REKONSILIASI FISKAL POSITIF NEGATIF


    REKONSILIASI FISKAL 125.000.000
    pengadaan / operasional klinik 45.000.000
    pengeluaran pembelian pakaian seragam 30.000.000
    biaya pemeliharaan kendaraan dinas direksi dan manajer 70.000.000
    paket cuti karyawan yang dibiayai perusahaan 25.000.000
    biaya penyusutan kendaraan yang melekat pada jabatan 2.520.000
    pembayaran denda/sanksi perpajakan 250.000.000
    dividen dari PT Wings sakti 80.000.000
    bunga bank BCA

    PPh pasal 29:


    PPh terutang
    (50% x 28%) x Rp.9.982.145.662
    kredit pajak (pajak yang sudah dibayar sendiri)
    PPh pasal 4 (2) 16.000.000
    PPh pasal 23 4.000.000
    PPh pasal 25 420.000.000
    Fiskal LN 65.000.000
    STP PPh pasal 25 tahun 2006 86.520.000

    PPh kurang bayar (pph29) 591.520.000


    PPh pasal 25
    PPh terutang 1.384.900.388
    PPh 4 (2) -16.000.000
    PPh 23 -4.000.000
    Fiskal LN -65.000.000
    PPh pasal 25 selama 1 tahun 1.299.900.388
    PPh pasal 25 per bulan 108325032.3
    KF
    Laba Fiskal
    Negatif
    0 12.500.000.000
    0 2.150.000.000
    0 9.165.000.000
    0 23.815.000.000

    125.000.000 9.810.597.378
    0 1.005.000.000
    0 650.657.000
    0 777.800.000
    0 219.000.000
    0 426.500.000
    0 290.689.000
    0 140.000.000
    0 879.110.000
    14.199.354.378

    9.615.645.622

    250.000.000 0
    80.000.000 0
    0 200.000.000
    0 90.000.000
    290.000.000

    0 5.500.000
    0 3.500.000
    0 4.500.000
    0 13.500.000
    276.500.000

    9.892.145.622
    9.892.145.622

    1.384.900.388

    793.308.388

    Anda mungkin juga menyukai