AUDIT MANAJEMEN

KELOMPOK 6

NUR ZAMZILA PUTRI 176602007

GUSTI AYU CAHYANI 176602080

ENNO ELYSKA YUSRIN 176602059

GUSTI NYOMAN NITA DEWI 176602108

RENOLD 176602050

SITTI AISYAH SALSABILA 176602115

REZA REZKY PARAMITA 176602089

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI ENAM-ENAM KENDARI
2020
1. PROGRAM AUDIT ORGANISASI PENGADAAN

Nama Perusahaan: PT INDO RAYA ABADI Periode yang diaudit No KPP

Program Yang diaudit: Organisasi pengadaan

NO Pertanyaan dan langkah kerja Jawaban Komentar

Ya Tidak

1 Apakah fungsi pengadaan yang ditempatkan

secara tepat pada struktur organisasi
perusahaan?

Lngakah kerja :

Telusuri kesesuaian antara tugas dan fungsi

yang dijalankan, fungsi pengadaan dan
wewenang serta tanggung jawab yang
dilimpahkan.

2 Apakah perusahaan memiliki prosedur

terdokumentasi untuk fungsi pengadaan?

Langkah kerja:

Periksa kecukupan prosedur tersebut untuk

memandu pelaksanaan pengadaan agar
tercapai praktik berdasarkan tata kelola
pengadaan yang baik.

3 Apakah prosedur pengadaan telah

diasosiasikan, dipahami, dan dilaksanakan
secara konsisten?

Langkah kerja :

Lakukan wawancaradengan karyawan yang

menangani pengadaan untuk menilai
kemampuan mereka dalam memahami
prosedur dan pelaksanaannya.
4 Apakah kebijakan dan prosedur pelaksanaan
pengadaan telah didefinisikan dan
didokumentasikan secara lengkap pada
pedoman pengadaan?

Langkah kerja:

Periksa pedoman pengadaan yang dimiliki

orgnisasi, telusuri kelengkapan kejelasan,
uraian prosedur serta kebijakan serta
dokumentasinya.

5 Apakah prosedur pengadaan telah secara

tegas menetapkan hal-hal berikut ini?

a. Kewenangan dari tingkat paling

rendah dari pelaksana yang
bertanggung jawab untuk melakukan
pembelian kembali?
b. Batas-batas penggunaan dana?
c. Metode pembelian?
d. Dokumen-dokumen yang
digunakan?
e. Informasi yang dibutuhkan untuk
mendukung keputusan pembelian
kembali?
f. Prosedur dan kondisi untuk
pembelian mendesak dan bersifat
khusus?
g. Komposisi dantanggung jawab pada
setiap komite yang dibentuk?

6 Apakah pedoman pengadaan telah

mengandung usaha-usaha pencegahan
korupsi?

Langkah kerja:

Periksa ketegasan dan kejelasan

pendefinisian setiap aktivitas dalam proses
pengadaan, pemisahan fungsi yang terlibat,
dalam pengadaan dan kecukupan
pengendalian, internal yang termuat dalam
 pedoman pengadaan tersebut.

7 Apakah pejabat yang membidangi pengadaan

telah memiliki kualifikasi sesuai dengan
ketentuan peraturan perundang-undangan
yang berlaku, serta pedoman serta pedoman
yang ditetapkan perusahaan?

Langkah kerja:

Periksa kesesuaian kualifikasi dari

pejabatyang membidangi pengadaan dengan
peraturan yang berlaku dan pedoman yang
ditetapkan perusahaan.

8 Apakah pedoman telah memuat kod etik

untuk staf yang terlibat dalam pengadaan?

Langkah kerja:

Periksa kecukupan pedoman kode etik

pengadaan dan kemampuannya dalam
memberi pedoman komunikasi antarstaf
dalam proses pengadaan.

9 Apakah fungsi pengadaan dibentuk terpusat

dan berada dibawah tanggung jawab unit
pengadaan?

Langkah kerja:

Periksa tugas, wewenang, dan tanggung

jawab fungsi pengadaan dalam pedoman
pengadaan dan telusuri tentang kemungkinan
adanya fungsi lain yang melakukan
pengadaan.

10 Apakah fungsi pengadaan telah terpisah

dengan fungsi yang lain seperti fungsi
penerimaan/penyimpanan dan fungsi
pencatatan/akuntansi?

Langkah kerja:

Periksa kecukupan pemisahan fungsi-fungsi

yang seharusnya terpisahkan pada pedoman
pengadaan dan kemampuan internal cross-
 check nya.

11 Apakah pertanggungjawaban telah

ditetapkan secata tetap untuk hal-hal berikut
ini:

a. Persiapan dokumen penawaran

b. Pengelolaan proses penawaran
c. Pembukaan penawaran
d. Evaluas penawaran
e. Persiapan kontrak
f. Inspeksi dan pengendalian kualitas

12 Apakah pedoman pengadaan teah

menetapkan seluruh dokumen yang harus
dipenuhi pada proses penawaran sepeti
dokumen tender, order pembelian, dan
sebagainya?

Langkah kerja:

Periksa kelengkapan dokumen yang harus

dipenuhi oleh peserta tender dalam dokumen
pengadaan, lakukan penilaian apakah telah
sesuai dengan tatakelola pengadaan yang
baik.

13 Apakah setiap dokumen telah diberikan

nomor tercetak secara berurutan?

Langkah kerja:

Buktikan nomor urut tercetak pada setiap

dokumen tender yang digunakan.

14 Apakah seluruh formuli pengendalian elah

dijaga dan didistribusikan secara terpusat?

Langkah kerja:

Periksa tata cara penggunaan formulir

pengendalian pada setiap tahapan proses
pengadaan.

15 Apakah organisasi telah memiliki kebijakan

yang tepat untuk mejaga dan menyimpan
dokumen pengadaan?
 Langkah kerja:

Periksa kecukupan kebijakan tersebut untuk

mengamankan dokumen dan
penyalahgunaan.

dilakukan penilaian terhadap ketepatan jumlah persediaan dalam menjaga stabilitas bisnis.

2. PROGRAM AUDIT ATAS PERENCANAAN PENGADAAN

Tabel program audit atas perencanaan pengadaan

Nama perusahaan : PT INDO RAYA ABADI Periode yang diaudit No. KKP

Program yang diaudit : Perencanaan pengadaan

NO Pertanyaan Jawaban Komentar

Ya Tidak

I Daftar kebutuhan barang dan jasa

1 Apakah perusahaan telah memilki daftar

kebutuhan barang/jasa yang
terdokumentasi?

Langkah kerja:

Lakukan penilaian apakah semua kebutuhan

barang/jasa unit-unit pengguna telah
termasuk dalam daftar tersebut.

2 Apakah rencana pengadaan tersebut

memuat tentang:

a. Spesifikasi barang/jasa yang

dibutuhkan ?
b. Kuantitas barang yang dibutuhkan?
c. Standar kualitas barang/jasa?
d. Jadwal penggunaan barang?
e. Stok maksimum/minimum?

3 Apakah rencana pengadaan telah

mencerminkan efisiensi dalam pengadaan?
 Langkah kerja:

Lakukan penilaian terhadap spesifikasi

barang/jasa yang dibutuhkan, besarnya dana
yang terlibat dan metode pengadaan barang
yang digunakan.

II Daftar pemasok

4 Apakah perusahaan memiliki daftar

pemasok terpilih yang telah
terdokumentasi?

Langkah kerja:

Lakukan penilaian atas kemampuan

pemasok tersebut dalam memenuhi
kebutuhan barang/jasa organisasi secara
tepat.

5 Apakah setiap pemasok yangmasuk dalam

daftar tesebut telah diverifikasi terlebih
dahulu untuk menilai kemampuannya dalam
menyediakan barang/jasa yang:

a. Tepat kuantitas?
b. Tepat kualitas?
c. Tepat waktu?
d. Harga yang paling rendah?

6 Apakah pemasok terpilih memiliki

komitmen untuk memasok kebutuhan
barang/jasa perusahaan pada saat
dibutuhkan dan terikat pada suatu kontrak
jangka panjang?

Langkah kerja:

Periksa kontrak jangka panjang dengan

pemasok, lakukan penilaian apakah terdapat
komitmen dan keterikatan jangka panjang
dari pemasok untuk memenuhi kebutuhan
barang/jasa organisasi.

7 Apakah perusahaan melakukan evaluasi

secara periodik terhadap kemampuan
pemasok terpilih?
 Langkah kerja:

Periksa dasar evaluasi yang dilakukan

organisasi , apakah evaluasi yang dilakukan
telah tepat.

8 Apakah perusahaan secara periodik

memperbarui daftar pemasoknya?

Langkah kerja:

Periksa apakah pembaruan pemasok

dilakukan semata-mata untuk meningkatkan
efisiensi pengadaan.

3. PROGRAM AUDIT PELAKSANAAN PENGADAAN

Program yang diaudit: Audit Pelaksanaan Pengadaan.

Nama Perusahaan :PT.Indo Raya abadi Priode yang No.KKP

diaudit

Program yang diaudit: pelaksanaan pengadaan

No Pertanyaan Jawaban Komentar

.

Ya Tidak

1 Langkah kerja:  Ya.personalia yang

memeriksa barang yang
Periksa keseseuain batas –batas wenang diterima sesuai dengan
dengan metode pengadaan yang berkaian pedoman yang ada pada PT
dan kemampuanya dalam mendapatkan raya indo abdi
baran/ jasa.secara ekonomis, efektif dan
efisien .

Apakah Pedoman Pengadaan telah secara

menetapkan batas –batas dan kewenangan
 yang di butuhkan dan prosedur yang harus
diikuti dalam berbagai metode pengadaan
yang harus digunakan?
2 Langkah Kerja
Periksa kecukupan pemisahaan fungsi pada
pedoman dan penerapannya dalam aktivitas
pengadaan
Apakah sudah dipastikan adanya pemisahan
fungsi antara fungsi penyimpanaan
berkaitan degan pengadaan
3 Langkah Kerja:
Periksa kecekupan batas –batas
kewenagngan yang menjadi daar dalam
melaksaan pengadaan yang tidak melalui
tender terbuka .
Apakah perusahan memiliki pedoman
dokumen standar yang harus dipenuhi ,baik
untuk pengadaan melalui penunjukan
langsung maupun tender?
 Ya.karena pada PT.Raya
indo abadi. fungsi –fungsi
tersebut dilakukan oleh
orang yang berbeda sesuai
dengan tugasnya masing-
masing fungsi pencatatan
dilakukan oleh seorang
akuntan sedangkan fungsi
yang lain dilakukan oleh
orang yang berbeda pula.
 Ya, barang yang diterima
telah cocok dengan orderan
pembeliannya dan sesuai
denganspesifikasi yang
termuat dalam order
pembelianya
 5 Langhkah kerja :  Perusahaan telah menjaga
dengan baik bukti-bukti
Nilai kecukupan dokumen yang ditetapkan yang telah diperoleh selama
untuk setiap metode pengadaan melakukan verifikasi
Apakah pendoman pengadaan memiliki
ketentuan tentang jumlah maksimum jika
pengadaan dilakukan melalui penunjukan
langsung tender?

4. PROGRAM AUDIT ATAS INPEKSI DAN PENERIMAAN BARANG /JASA

Program yang diaudit: Inpeksi penerimaan barang /jasa

Nama Perusahaan :PT.Indonesi Asahan Aluminium Priode yang No.KKP

diaudit

Program yang diaudit: Inpeksi peneriaan barang /jasa

No Pertanyaan Jawaban Komentar

.

Ya Tidak

1 Apakah Pedoman Pengadaan telah secara  Ya.personalia yang

tegas menyatakan personalia yang memeriksa barang yang
bertanggung jawab untuk memeriksa diterima sesuai dengan
barang yang diterima? pedoman yang ada pada PT
Inaliun
 Langkah kerja:

Periksa uraian tugas, wewenang, dan

masing-masing bagian yang terlibat dalam
pegadaan pada pedoman pengadaan

2 Apakah sudah dipastikan adanya pemisahan  Ya.karena pada PT.inaliun

fungsi antara fungsi penyimpanaan fungsi –fungsi tersebut
berkaitan degan pengadaan dilakukan oleh orang yang
berbeda sesuai dengan
tugasnya masing-masing
fungsi pencatatan dilakukan
oleh seorang akuntan
sedangkan fungsi yang lain
dilakukan oleh orang yang
Langkah Kerja berbeda pula.
Periksa kecukupan pemisahaan fungsi pada
pedoman dan penerapannya dalam aktivitas
pengadaan

3 Apakah barang yang sudah diterima  Ya, barang yang diterima

dicocokan dengan oerder pembelianya telah cocok dengan orderan
pembeliannya dan sesuai
denganspesifikasi yang
termuat dalam order
pembelianya
Langkah Kerja

Periksa berita acara serahan terima

barang.lakukan uji petik untuk
mencocokanbarang yang diterima degan
spesifikasi yang termuat dalam orderan
pembeliannya
4 Pada saat dilakukannya pemeriksaan ,  Ya pada saat pemeriksaan
Apakah sudah dipastikan bahwa: sesuai degan kuantitas dan
kualitas spesifikasi dan item
 Kuantitas dan kualitas barang yang item pasokan
diterima tepat:
 Sepesifikasi sesuai dengan
ketentuan dalam tender,
 Item-item pasokan sesuai degan
contoh yang telah disepakati.

5 Apakah perusahan telah menjaga dengan  Perusahaan telah menjaga

baik bukti- bukti yang diperoleh selama dengan baik bukti-bukti
melakukan verifikasi? yang telah diperoleh selama
melakukan verifikasi

Langkah Kerja

Periksa kecukupan laporan dan

dokumentasi atasperistiwa yang terjadi
selama proses verifikasi dilakukan

6 Apakah perusahan memiliki prosedur yang  Ya.perusahaan sudah jelas

dijelaskan untuk menagani barang/jasa menangani barng /jasa yang
yang tidak sesuai dengan spesifikasinya tidak sesuai dengan
seperti kualitas dibawah standar .terlambat. spesifikasinya yang tidak
diterima atau barang yang rusak sesuai yang diiginginkan

Langak kerja:

Periksa kecukupan prosedur penanganan

barang –barang yang tidak sesuai dengan
pedoman pengdaan lakukan uji petik untuk
menilai konsitentsi penerapannya
 7 Padapengadaan jasa, apakah perusahan  Jasa pada PT inalum telah
telah memastikan bahwa kualitas dari jasa memastikan kualitas dari
terseebut telah di verifikasi? jasa yang telah diverifikasi.

Langkah Kerja :

Periksa pedoman penerimaan jasa yang

dimiliki organisasi ,nilai kecukupan untuk
mampu memastikan bahwa yang diterima
telah sesuai dengan spesifikasi kebutuhan
organisasi.

Diaudit oleh: Jawaban Catatan Sireview oleh:

Ya Tidak

tgl Tgl

5. PROGRAM AUDIT ATAS PEMBAYARAN DAN PELAPORAN PENGADAAN

BARANG/JASA
6. PROGRAM AUDIT PERENCANAAN SDM
 Nama Perusahaan :

Program yang Diaudit : Perencanaan SDM Periode Audit No. KKA:

Jawaban Komentar
Ya Tidak

Nomor Kuisioner dan Langkah Kerja

1. Apakah perusahaan memiliki rencana SDM

yang terdokumentasikan dengan jelas?

Jika Ya:

Periksa kelengkapan rencana tersebut.

Jika Tidak:

Telusuri apa yang dijadikan dasar

dalam penetapan program SDM.

2. Apakah rencana SDM mendukung

dan terintegrasi dengan strategi
pencapaian tujuan perusahaan?

Jika Ya:

Periksa apakah uraian dan spesifikasi pekerjaan

sesuai dengan kebutuhan strategi pencapaian
tujuan perusahaan.

Jika Tidak:

Telusuri apa yang menjadi dasar dalam

penetapan uraian dan spesifikasi pekerjaan.

3. Apakah rencana SDM memuat secara

jelas tentang kualifikasi
 SDM yang dibutuhkan untuk
menyelesaikan pekerjaan yang
tersedia di perusahaan?

Jika Ya:

Periksa kecocokan antara kualifikasi SDM

yang disyaratkan dengan kebutuhan tugas,
wewenang dan tanggung jawab berkaitan
dengan pekerjaan tersebut.

Jika Tidak:

Telusuri apa yang menjadi dasar

penerimaan karyawan.

4. Apakah penentuan kualifikasi tersebut

dibuat berdasarkan uraian dan
spesifikasi pekerjaan, sesuai
dengan strategi perusahaan?

Jika Ya:
Cocokkan salah satu
persyaratan kualifikasi
dengan uraian dan spesifikasi
pekerjaan yang berhubungan.

Jika Tidak:
Telusuri apa yang menjadi dasar
dalam penentuan kualifikasi tersebut.

5. Apakah perencanaan SDM melibatkan

adanya penilaian kondisi internal
berkaitan dengan keberadaan SDM
dan pekerjaan di perusahaan saat
ini?
 Jika Ya:
Periksa ketersediaan kapasitas SDM
saat ini dan hubungkan dengan jenis
dan volume pekerjaan yang harus
diselesaikan.

Jika Tidak:
Telusuri apa yang dijadikan dasar
dalam menentukan kebutuhan
SDM di masa yang akan datang.

6. Apakah perencanaan SDM melibatkan

analisis lingkungan eksternal yang
memengaruhi penawaran SDM?

Jika Ya:Periksa faktor-faktor yang

Memengaruhi
penawaran SDM yang dipertimbangkan
perusahaan dalam perencanaan SDMnya.

Jika Tidak:
Telusuri apa yang menjadi
dasar pertimbangan dalam
menentukan sumber penawaran
SDM yang akan dikelola
perusahaan.

7. Apakah peramalan terhadap kebutuhan

SDM yang telah dilakukan dengan
benar
Jika Ya:
Periksa kesesuaian antara
kebutuhan SDM dan beban
kerja yang tersedia dan sumber
sumber perolehan SDM yang
akan dikelola

Jika Tidak:
 Periksa metode peramalan yang
digunakan.

8. Apakah program-program SDM meliputi:

 Rekrutmen
 Seleksi dan penempatan

 Pelatihan dan pengembangan

 Rencana dan pengembangan karier

 Kompensasi

 Keselamatan dan kesehatan kerja

 Kepuasan kerja

 Pemutusan hubungan kerja

telah sesuai dengan kebutuhan strategi pencapaian tujuan
perusahaan?
Jika Ya:
Periksa efektivitas dukungan program-programtersebut
terhadap strategi pencapaian perusahaan.
Jika Tidak :
Telusuri apa yang menjadi dasar (pedomana) dalam
penyusunan program-program SDM

Jumlah Jawaban

Diaudit Oleh : Catatan Direview Oleh

(……………) Ya Tidak (…………….)

Tanggal………..

7. PROGRAM AUDIT REKRUTMEN SDM

Program Audit – Rekrutmen SDM
 Nama Perusahaan: PT LotteMart
Periode
Wholesale Yogyakarta No. KKA:
Audit:
Program yang Diaudit: Rekrutmen SDM
Jawaban
No. Pertanyaan Komentar
Ya Tidak

1. Apakah kebijakan rekrutmen √ Data berkaitan dengan

didokumentasikan denganbaik? rekrutmen
didokumentasikan ke
dalam sistem
komputerperusahaan.
2. Apakah rekrutmen telah secara tegas √ Pada info rekrutmen
menginformasikan persyaratan yang telah dijelaskan
harus dipenuhi oleh calon tenaga kerja dengan jelas berkaitan
sesuai dengan kebutuhan perusahaan? syarat yang
dibutuhkan
perusahaan.
3. Apakah rekrutmen telah √ Calon tenaga kerja
memanfaatkan sumber tenaga kerja akan dinilai
yang palingtepat? kualifikasinya yang
paling sesuai dengan
kriteria pekerjaan
yangdibutuhkan.
4. Apakah proses rekrutmen √ Tidak ada metode
menggunakan metode yangtepat? khusus dalam
rekrutmen, calon
tenaga kerja akan
dilihat kemampuan
yang dimilikinya
sesuai dengan
kebutuhan
perusahaan.
Diaudit oleh: Jumlah Jawaban Catatan: Direview oleh:
Antonyella Ya Tidak
Papina

8. PROGRAM AUDIT SELEKSI DAN PENEMPATAN SDM

Program Audit – Seleksi dan Penempatan SDM

Nama Perusahaan: PT. LotteMart

Wholesale Yogyakarta Periode
Audit: No. KKA:
Program yang diaudit: Seleksi dan
Penempatan SDM
 Jawaban
No. Pertanyaan Komentar
Ya Tidak

1. Apakah seleksi telah memberikan √ Tiap calon karyawan

kesempatan yang sama kepada para harus mengikuti
pelamar? proses seleksi. Tidak
ada diskriminasi
terhadap peserta
seleksi.
2. Apakah pewawancara memahami √ Wawancara dilakukan
dengan baik persyaratankerja? oleh manajer SDM
yang mengerti
kemampuan apa saja
yang harus dimiliki
calon karyawansesuai
dengan kebutuhan
perusahaan.
3. Apakah pewawancara memahami √ Pewawancara
pertanyaan apa yang dapat atau tidak merupakan manajer
dapat ditanyakan kepada pelamar? SDM yang memahami
tentang pertanyaan
yang dapat atau tidak
dapat ditanyakanpada
calon karyawan.
4. Apakah proses seleksi secara √ Wawancara dilakukan
maksimal mendapatkan informasi latar dengan pendekatan
belakang? untuk mengetahui
latar belakang dan
kepribadiancalon
karyawan.
5. Apakah penempatan SDM sudah √ Penempatan SDM
sesuai dengan kemampuan yang disesuaikan dengan
dimiliki olehSDM? kemampuan SDM
terhadap beban
pekerjaannya.
6. Apakah penempatan SDM sudah √ Perusahaan belum
sesuai dengan ketentuan atau standar memenuhi ketentuan
perusahaan? atau standar
perusahaan berkaitan
dengan proporsi
jumlah karyawan.
Diaudit oleh: Jumlah Jawaban Catatan: Direview oleh:
Antonyella Ya Tidak
Papina
9. PROGRAM AUDIT PELATIHAN DAN PENGEMBANGAN SDM

NAMA PERUSAHAAN : PT.PUSTAKA BARU

10. PROGRAM AUDIT PERENCANAAN DAN PENGEMBANGAN KARIR
11. PROGRAM AUDIT PENILAIAN KERJA SDM

Program Audit – Penilaian kinerja SDM

Nama perusahaan : PT. bungo Periode No. kka:

dani mandiri utama audit :
februari 2018
Program yang diaudit : aktivitas
sdm

No Pertanyaan Jawaban Komentar

1 Apakah perusahaan ya Tidak Perusahaan belum memilii standar penilaian

mempunyai program kinerja karyawan. Penilaian hanya
penilaian kinerja untuk  dilakukan secara langsung oleh pimpinan
karyawan? perusahaan dengan mengamati secara
langsung dilapangan dan tanpa
didokumentasikan.

2 Apakah tujuan penilaian  Dalam melakukan pengamatan, pimpinan

kinerja terdokumentasi dan perusahaan tidak mendokumentasika n dan
disosialisasikan secara penilaian tidak dilakukan secara periodik.
memadai?

3 Apakah penilaian kinerja  Baik atau tidaknya penilaian kinerja

menggunakan instrument karyawan tergantung pada penilaian
penilaian yang tepat? lansung yang dilakukan oleh pimpinan
perusahaan. Penilaiannya yaitu kedisiplinan
dan cara bekerja.
 4 Apakah diadakan terlebih  Tidak ada petugas penilai, penilaian
dahulu pelatihan bagi sepenuhnya dilakukan oleh pimpinan
petugas penilai? perusahaan.

5 Apakah standar penilaian  Standar penilaian didasarkan pada

yang digunakan telah kedisiplinan karyawan dalam bekerja serta
ditetapkan dahulu? kecepatan karyawan dalam menyelesaiakan
pekerjaan, serta tidak melanggar tata terbib
yang ada diperusahaan.

6 Apakah metode penilaian  Menyelesaikan pekerjaan dengan cepat dan

menekankan pada kinerja
dari pada sifat individu?
sesuai dengan prosedur lebih
diprioritasksan. Perusahaan akan
memberikan apresiasi yang lebih bagi
karyawan yang mempunyai kinerja yang
baik.

7 Apakah hasil penilaian  Penilaian oleh pimpinan perusahaan tidak

didokumentasikan dan didokumentasikan.
disampaikan kepada
karyawan yang dinilai
sebagai umpan balik?

Diaudit Jumlah catatan Direview oleh: Dita Herdian

oleh: jawaban

Dita herdian ya tidak

12. PROGRAM AUDIT KOMPENSASI DAN BALAS JASA

Program Audit – Kompensasi dan Balas Jasa

Nama perusahaan : PT. bungo Periode No. kka:

audit :
dani mandiri utama februari 2018

Program yang diaudit : aktivitas

sdm

No Pertanyaan Jawaban Komentar

1 Apakah kompensasi Ya tidak Kompensasi telah sesuai

menarik dan memotivasi dengan risiko pekerjaan dan
karyawan untuk mencapai kebutuhan hidup rata-rata
tujuan perusahaan?  karyawan.

2 Apakah kompensasi  Kompensasi telah sesuai

ditetapkan perusahaan dengan beban pekerjaan
berdasarkan: a. Hasil karyawan dan pencapaian
evaluasi setiap pekerjaan? b. targetnya.
Hasil survey upah dan gaji?
c. Hasil penilaian setiap
pekerjaan?

3 Apakah struktur dan  Gaji diatas UMK Kabupaten

kebijakan kompensasi Bungo, kemudian terdapat
sesuai dengan peraturan tambahan bonus, upah
pemerintah? lembur, serta tunjangan.

4 Apakah kompensasi yang  Kompensasi disesuaikan

diberikan menjamin dengan beban pekerjaan.
keadilan internal dan
eksternal?

5 Apakah kompensasi  Karyawan merasa puas

memberikan kepuasan bagi dengan kompensasi yang
karyawan? diberikan oleh perusahaan.

Diaudit Jumlah catatan Direview oleh: Dita Herdian

oleh: jawaban

Dita herdian ya tidak

5 -
13. PROGRAM AUDIT KESELAMATAN DAN KESEHATAN KERJA

Program Audit – Keselamatan dan Kesehatan Kerja

Nama Perusahaan: PT. Lotte Mart

Wholesale Yogyakarta Periode
Audit: No. KKA:
Program yang Diaudit: Keselamatan dan
Kesehatan Kerja

Jawaban
No. Pertanyaan Komentar
Ya Tidak

1. Apakah kebijakan dan ketetapan √ Perusahaan telah

pelatihan keselamatan kerja memberikan pelatihan
didokumentasikan? keselamatan dan
kesehatan kerjabagi
karyawan
2. Apakah perusahaan memiliki sistem √ Sistem komunikasi
komunikasi bahaya kerja? bahaya kerja
contohnya pada
penggunaan forklift,
terdapat aturan bahwa
saat mengendari
forklift harus
menggunakan helm
keselamatan,
menyalakan lampu
dan sirene, serta
memiliki SIM.
3. Apakah perusahaan mengetahui √ Keamanan di
tentang adanya material yang perusahaan dijaga
berbahaya? ketat, termasuk dari
material berbahaya.

4. Apakah karyawan mendapatkan √ Terdapat pelatihan

pelatihan Pertolongan Pertama pada emergency tanggap
Kecelakaan (P3K) yang memadai? darurat bahaya apabila
terjadi kecelakaan,
bencana alam maupun
kebakaran.
Perusahaan juga telah
menyiapkan P3K
5. Apakah karyawan telah menggunakan √ Pada praktiknya
peralatan perlindungan kerja? karyawan tidak
mematuhi prosedur
keselamatan kerja,
 seperti tidak
menggunakan helm
keselamatan dan
karyawan yang
mengendari forklift
masih ada yangbelum
memiliki SIM.
6. Apakah perusahaan telah menyediakan √ Terdapat cleaning
tempat kerja yang aman dan sehat bagi service, yangselalu
para karyawan? membersihkan
lingkungan sekitar
untuk menjaga
kebersihan dan

kerapian perusahaan
7. Apakah perusahaan menyediakan √ Perusahaan
pelindungan yang memadai bagi memberikan asuransi
karyawan (baik finansial maupun kesehatan bagi
finansial) karyawan
8. Apakah setiap peralatan memiliki √ Perusahaan memiliki
manual carapenggunaannya? panduan manual
dalam menggunakan
peralatan.
9. Apakah karyawan diwajibkan Pengendalian dan
menggunakan manual tersebut sebagai pengawasan terhadap
pedoman dalam mengoperasikan disiplin karyawan
peralatan tersebut? dalam menggunakan
pedoman manual
masih kurang.
Karyawan tidak
mengikuti petunjuk
dalam
mengoperasikan
peralatantersebut.
Diaudit oleh: Jumlah Jawaban Catatan: Direview oleh:
Antonyella Ya Tidak
Papina

14. PROGRAM AUDIT KEPUASAN KERJA KARYAWAN

Program Audit – Kepuasan Kerja Karyawan

Nama Perusahaan: PT. LotteMart
Wholesale Yogyakarta Periode
Audit: No. KKA:
Program yang Diaudit: Kepuasan Kerja
Karyawan

Jawaban
No. Pertanyaan Komentar
Ya Tidak

1. Apakah perusahaaan telah menetapkan √ Perusahaan tidak

indikator-indikator penting kepuasan melakukan penilaian
kerja karyawan? kepuasankerja.

2. Apakah tingkat perputaran karyawan √ Perputaran karyawan

rendah? rendah. Sebagian besar
karyawan sudah lama
bekerja di LotteMart.
3. Apakah tingkat absensi rendah? √ Tingkat absensi
karyawan rendah.

Peraturan berkaitan
dengan presensi cukup
tegas.
4. Apakah karyawan memiliki motivasi √ Karyawan berusaha
kerja yang tinggi? untuk mencapai target
dan meningkatkan
penjualan.
5. Apakah karyawan memiliki kreativitas √ Setiap bulan terdapat
yang tinggi untuk berprestasi bagi program promo yang
perusahaan? berbeda-beda.
Karyawan juga berusaha
memberikan yang
terbaik dalam melayani
pelanggan.
6. Apakah keluhan karyawan rendah? √ Masih terdapat keluhan
karyawan, namun
keluhan tersebut tidak
disampaikan kepada
pihak-pihak yang
berkaitan sehingga tidak
ada usaha perbaikan
dalam menangani
keluhan karyawan
tersebut.
Diaudit oleh: Jumlah Jawaban Catatan: Direview oleh:
Ya Tidak