Ud Atlantic

Tgl No.
Faktur
MINGGU I
Jan-03 2
2
2 12
3
3 787
3
4 13
4
5 4635
5
5 14
6 75
6 15
6 275
6
6
6
6
Tgl No. Faktur
Jan-03 MINGGU II
8
8
8 16
8 635
9
9
9 956
9 17
9
10 18
10
10
10
10 19
11
11 280
11 20
11 640
11
12
12
12 21
12 506
12
12
13
13
13
Tgl No. Faktur

MINGGU III
Jan-03 15
15
15 5739
15 22
15
16
16 675
16 23
16 968
17
17 24
17
17 25
17
17
18
18 1793
18
19
19
19
19 26
19
20 27
20
20
20
20
Tgl No. Faktur

MINGGU IV
22
22 28
23
23 306
23
23
24 6346
24 29
24 549
24
25
25
25 30
26
26 31
27
27
27
AKHIR BULAN
29
29 833
30
30
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
Keterangan Transaksi
Diterima tagihan telepon dari PT Telkom untuk bln Des 2002 Rp. 4.760.000
Diterima tagihan sewa ruang kantor dari PT Balapan Plaza untuk bln Jan 2003 Rp 14.000.000
Dijual 50 dus bola golf kepada PT Megaraya termin 2/10, n/30 senilai Rp. 11.000.000
Dibayar saldo utang per 31 Des 2002 kepada PT Jayawijaya sebesar Rp. 14.025.000
Dibeli 50 dus bola golf & 20 buah raket tenis dari PT Maranatha termin 2/10, n/30 senilai Rp. 14.000.000
Diterima tagihan dari Harian Umum Kedaultan Rakyat untuk pemuatan iklan tgl 2 Jan 2003 Rp. 3.200.000
Dijual 50 dus bola golf, 30 buah sasaran panah, dan 12 set senar gitar kepada PT UD Arimbi termin 2/10, n/30 senilai Rp. 12.
Diterbitkan memo kredit kepada PT Bintang Timur untuk pengembalian 5 buah raket tenis senilai Rp. 2.175.000
Dibeli 25 dus bola golf, 50 buah logam sasaran panah, dan 40 buah raket tenis dari PT Galunggung termin 2/10, n/30 senilai
Dibayar saldo utang per 31 Des 2002 kepada PT Galunggung sebesar Rp. 9.780.000
Dijual 15 buah tas raket dan 6 buah sepeda sport kepada PT Olympia termin 2/10, n/30 senilai Rp. 11.700.000
Dibeli 50 dus bola golf, 20 buah busur panah, 75 buah bola basket, dan 12 buah pisau camping kepada PT Merapi termin 2/10
Dijual 30 dus bola golf, 20 buah logam sasaran panah kepada CV Surya Kencana termin 2/10, n/30 senilai Rp. 10.500.000
Dibeli 10 buah gitar osmond dari PT Merbabu termin 2/10, n/30 senilai Rp. 13.650.000
Diterima memo kredit dari PT Galunggung untuk pengembalian 5 buah logam sasaran panah senilai Rp. 675.000
Dicatat penjualan tunai pada minggu I sebesar Rp. 14.605.000 serta kelebihan uang kas dari penerimaan penjualan tersebut
Lakukan pengujian kesamaan jumlah saldo kas antara buku besar dengan buku cek (anggap sudah sesuai)
Jumlahkan kolom2 dalam jurnal spesial & postinglah jumlahnya ke rekening/akun yang terkait, posting juga transaksi di jurn
Dibeli persediaan perlengkapan dari Rahayu Grafika senilai Rp. 2.400.000

Diterima pelunasan piutang dari PT Cahaya Abadi sebesar Rp. 29.845.000
Dijual 6 buah sepeda sport, 12 buah tas raket & 30 buah raket tenis (barang dagang) kepada CV Marathon termin 2/10 n/30 s
Dibeli 50 buah bola voli, 15 buah tenda trail, dan 25 buah net badminton (barang dagang) dari PT Jayawijaya termin 2/10 n/
Diterima pelunasan piutang dari PT Bintang Timur sebesar Rp. 10.607.000
Diterbitkan cek kepada Dinas Kebersihan Rp. 1.000.000 (catatlah sebagai biaya lain-lain)
Dibeli barang dagangan dari PT Maranatha termin 2/10 n/30 senilai Rp. 62.650.000
Dijual barang dagang kepada PT Wijaya Kusuma termin 2/10 n/30 senilai Rp. 60.500.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Gema Nusantara sebesar Rp. 12.583.000
Dijual barang dagang kepada PT Cahaya Abadi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 217.750.000
Diterima pelunasan piutang dari CV Surya Kencana sebesar Rp. 8.635.000
Diterima tagihan biaya perbaikan dan pemeliharaan kendaraan dari Haris Motor senilai Rp. 1.320.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Megaraya sebesar Rp. 10.780.000
Dijual barang dagang kepada CV Widya Swara termin 2/10 n/30 senilai Rp. 53.100.000
Periksalah arsip utang dagang, tariklah cek apabila ada faktur pembelian yang harus dibayar hari ini (untuk mendapat poton
Dibeli barang dagangan dari PT Merbabu termin 2/10 n/30 senilai Rp. 31.000.000
Dijual barang dagang kepada PT Megaraya termin 2/10 n/30 senilai Rp. 48.600.000
Dibeli barang dagangan dari PT Jayawijaya termin 2/10 n/30 senilai Rp. 700.000
Diterima tagihan dari Harian Umum Kedaultan Rakyat untuk pemuatan iklan tgl 10 Jan 2003 senilai Rp. 3.200.000
Periksalah arsip utang dagang, tariklah cek apabila ada faktur pembelian yang harus dibayar hari ini (untuk mendapat poton
Diterima pelunasan piutang dari UD Arimbi Sport sebesar Rp. 12.220.600
Dijual barang dagang kepada CV Kurnia termin 2/10 n/30 senilai Rp. 11.250.000
Dibeli barang dagangan dari PT Merapi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 8.950.000
Diterbitkan memo kredit kepada CV Marathon untuk pengembalian barang dagang senilai Rp. 720.000
Diterima memo kredit dari PT Merbabu untuk pengembalian barang dagang senilai Rp.21.000.000
Dicatat penjualan tunai pada minggu II sebesar Rp. 15.501.000 serta kekurangan uang kas dari penerimaan penjualan terseb
Periksa apakah ada utang kepada PT Merapi dan PT Merbabu yang harus dibayar.
Tariklah cek sebesar Rp. 45jt untuk pembayaran gaji dua mingguan
Dibeli barang dagangan dari PT Galunggung termin 2/10 n/30 senilai Rp. 26.700.000
Dijual barang dagang kepada PT Arimbi Sport termin 2/10 n/30 senilai Rp. 9.360.000
Periksa apakah ada utang kepada PT Jayawijaya yang harus dibayar.
Dibeli barang dagangan dari PT Merapi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 22.125.000
Dijual barang dagang kepada PT Gema Nusantara termin 2/10 n/30 senilai Rp. 4.500.000
Dibeli barang dagangan dari PT Maranatha termin 2/10 n/30 senilai Rp. 44.500.000
Tariklah cek sebesar Rp. 2.700.000 dan bayarkan kepada Toko Siswa untuk pembelian perlengkapan (catatlah transaksi deng
Dijual barang dagang kepada PT Surya Kencana termin 2/10 n/30 senilai Rp. 12.200.000
Diterima pelunasan piutang dari CV Marathon sebesar Rp. 23.020.200
Dijual barang dagang kepada PT Olympia termin 2/10 n/30 senilai Rp. 5.820.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Wijaya Kusuma sebesar Rp. 59.290.000
Periksa apakah ada utang kepada PT Maranatha yang harus dibayar.
Catatlah adanya biaya administrasi bulanan bank sebesar Rp. 390.000 yang terdapat dalam rekening koran bank
Dibeli barang dagang dari PT Jayawijaya termin 2/10 n/30 senilai Rp.12.850.000
Ditarik cek senilai Rp. 1.548.000 untuk perbaikan kendaraan kepada Haris Motor
Diterima pelunasan piutang dari PT Cahaya Abadi sebesar Rp. 213.395.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Merbabu dan PT Jayawijaya
Diterima pelunasan piutang dari CV Widya Swara sebesar Rp. 52.038.000
Dijual barang dagang kepada PT Bintang Timur termin 2/10 n/30 senilai Rp. 2.790.000
Diterima Memo Kredit dari PT Maranatha untuk pengembalian barang dagang senilai Rp. 8.900.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Merapi
Dicatat penjualan tunai pada minggu III sebesar Rp. 9.004.000 serta kelebihan uang kas dari penerimaan penjualan tersebut
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Galunggung

Dijual barang dagang kepada PT Cahaya Abadi termin 2/10 n/30 senilai Rp. 53.400.000
Diterima pelunasan piutang dari PT Megaraya sebesar Rp. 48.600.000
Dibeli barang dagang dari PT Merbabu termin 2/10 n/30 senilai Rp.110.500.000
Diterima pelunasan piutang dari CV Kurnia sebesar Rp. 11.250.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Merapi & Maranatha
Dibeli barang dagang dari PT Galunggung termin 2/10 n/30 senilai Rp.81.910.000
Dijual barang dagang kepada CV Marathon termin 2/10 n/30 senilai Rp. 33.300.000
Dibeli barang dagang dari PT Merbabu termin 2/10 n/30 senilai Rp.2.080.000
Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Jayawijaya
Diterima pelunasan piutang dari PT Gema Nusantara sebesar Rp. 4.410.000
Diterbitkan Memo Kredit kepada PT Cahaya Abadi untuk pengembalian barang dagang senilai Rp. 8.480.000
Dijual barang dagang kepada PT Megaraya termin 2/10 n/30 senilai Rp. 52.500.000
Dicatat penjualan tunai pada minggu IV sebesar Rp. 10.112.500 serta kekurangan uang kas dari penerimaan penjualan terseb
Diterima pelunasan piutang dari PT Bintang Timur sebesar Rp. 2.734.200

Dibeli barang dagang dari PT Merapi termin 2/10 n/30 senilai Rp.20.300.000
Ditarik selembar cek untuk keperluan pribadi Tn Dharmawan senilai Rp. 50.000.000
Tariklah cek sebesar Rp. 45.000.000 untuk pembayaran gaji dua mingguan
Dicatat penjualan tunai pada akhir bulan sebesar Rp. 2.759.500 serta kekurangan uang kas dari penerimaan penjualan terseb
Periksa apakah jumlah saldo piutang kepada seluruh pelanggan yang tercatat pada buku pembantu telah sama jumlahnya de
Periksa apakah jumlah saldo utang kepada seluruh pemasok yang tercatat pada buku pembantu telah sama jumlahnya denga
Siapkan formulir neraca lanjur (worksheet) akhir Januari 2003 dan masukkan saldo-saldo akun yang ada pada buku besar ke d
Lengkapi formulir neraca lajur dengan informasi penyesuaian akhir Januari 2003 sebagai berikut:
- Nilai persediaan barang dagang Rp. 227.100.000
- Nilai perlengkapan yang tersisa Rp. 2.207.000
- Nilai asuransi dibayar dimuka yang belum habis terpakai Rp. 8.000.000
- Nilai penyusutan untuk bulan Jan 2003: kendaraan Rp. 5.000.000, peralatan toko Rp. 1.325.000, dan peralatan kantor Rp.
Buatlah laporan: perhitungan harga pokok penjualan, perubahan modal, dan posisi keuangan (Neraca)
Buatlah jurnal penyesuaian diatas ke dalam jurnal umum dan postinglah ke rekening/akun yang bersangkutan
Buatlah jurnal penutup ke dalam jurnal umum dan postinglah ke rekening/akun yang bersangkutan
Buatlah neraca saldo setelah penutupan
Dokumen
Bukti 5
Bukti 6
Bukti 7
Bukti 8
Bukti 9
Bukti 10
Bukti 11
Bukti 12
Bukti 13
Bukti 14
Bukti 15
Bukti 16
Bukti 17
Bukti 18
Bukti 19
Bukti 20
Bukti 21
Bukti 22
Dokumen
Bukti 23
Bukti 24
Bukti 25
Bukti 26
Bukti 27
Bukti 28
Bukti 29
Bukti 30
Bukti 31
Bukti 32
Bukti 33
Bukti 34
Bukti 35
Bukti 36
Bukti 37
Bukti 38
Bukti 39
Bukti 40
Bukti 41
Bukti 42
Bukti 43
Bukti 44
Bukti 45
Bukti 46
Bukti 47
Bukti 48
Bukti 49
Bukti 50
Dokumen
Bukti 51
Bukti 52
Bukti 53
Bukti 54
Bukti 55
Bukti 56
Bukti 57
Bukti 58
Bukti 59
Bukti 60
Bukti 61
Bukti 62
Bukti 63
Bukti 64
Bukti 65
Bukti 66
Bukti 67
Bukti 68
Bukti 69
Bukti 70
Bukti 71
Bukti 72
Bukti 73
Bukti 74
Bukti 75
Bukti 76
Bukti 77
Bukti 78
Dokumen
Bukti 79
Bukti 80
Bukti 81
Bukti 82
Bukti 83
Bukti 84
Bukti 85
Bukti 86
Bukti 87
Bukti 88
Bukti 89
Bukti 90
Bukti 91
Bukti 92
Bukti 93
Bukti 94
Bukti 95
Bukti 96
JURNAL PENJUALAN
Tanggal No. Faktur Keterangan Termin Ref.
Jan 2003 2 12 PT Megaraya 2/10, n/30

4 13 UD Arimbi Sport 2/10, n/30
5 14 PT Olympia 2/10, n/30
6 15 CV Surya Kencana 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 1
8 16 CV Marathon 2/10, n/30

9 17 PT Wijaya Kusuma 2/10, n/30
10 18 PT Cahaya Abadi 2/10, n/30
10 19 CV Widya Swara 2/10, n/30
11 20 PT Megaraya 2/10, n/30
12 21 CV Kurnia 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 2
15 22 UD Arimbi Sport 2/10, n/30

16 23 PT Gema Nusantara 2/10, n/30
17 24 CV Surya Kencana 2/10, n/30
17 25 PT Olympia 2/10, n/30
19 26 PT Bintang Timur 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 3
22 28 PT Cahaya Abadi 2/10, n/30

24 29 CV Marathon 2/10, n/30
26 31 PT Megaraya 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 4
TOTAL PENJUALAN
Jumlah
11,000,000
12,470,000
11,700,000
10,500,000
45,670,000
24,210,000
60,500,000
217,750,000
53,100,000
48,600,000
11,250,000
415,410,000
9,360,000
4,500,000
12,200,000
5,820,000
2,790,000
2,700,000
37,370,000
53,400,000
33,300,000
1,480,000
52,500,000
140,680,000
639,130,000
JURNAL PEMBELIAN
Tanggal Faktur Keterangan Termin Ref.

No. Tgl
Jan 2003 3 787 PT Maranatha 2/10, n/30

5 4635 PT Galunggung 2/10, n/30
6 75 PT Merapi 2/10, n/30
6 275 PT Merbabu 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 1
8 635 PT Jayawijaya 2/10, n/30

9 956 PT Marantha 2/10, n/30
11 280 PT Merbabu 2/10, n/30
12 506 PT Merapi 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 2

16 675 PT Merapi 2/10, n/30
16 968 PT Marantha 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 3
23 306 PT Merbabu 2/10, n/30

24 549 PT Merbabu 2/10, n/30
TOTAL MINGGU 4
29 833 PT Merapi 2/10, n/30

TOTAL MINGGU 5
TOTAL PEMBELIAN
Jumlah
14,000,000
22,750,000
39,105,000
13,650,000
89,505,000
23,100,000
62,650,000
31,000,000
700,000
8,950,000
126,400,000
26,700,000
22,125,000
44,500,000
12,850,000
106,175,000
110,500,000
81,910,000
2,080,000
194,490,000
20,300,000
20,300,000
536,870,000
JURNAL PENERIMAAN KAS
Tanggal Keterangan Ref. No. Cek
Jan 2003 6 Penjualan Tunai

6 Kelebihan Uang Kas
TOTAL MINGGU 1
8 PT Cahaya Abadi
9 PT Bintang Timur
9 PT Gema Nusantara
10 CV Surya Kencana
10 PT Megaraya
12 UD Arimbi Sport
13 Penjualan Tunai
TOTAL MINGGU 2
15 CV Surya Kencana
17 CV Marathon
17 PT Wijaya Kusuma
19 PT Cahaya Abadi
19 CV Widya Swara
20 Penjualan Tunai
20 Kelebihan Uang Kas
TOTAL MINGGU 3
23 PT Megaraya
23 CV Kurnia
25 PT Gema Nusantara
26 CV Surya Kencana
27 Penjualan Tunai
TOTAL MINGGU 4
29 PT Bintang Timur
31 Penjualan Tunai
TOTAL MINGGU 5
TOTAL PENERIMAAN KAS
Piutang Rek. Lain2 (Cr) Potongan Kas
Dagang (Cr) Nama Rek. Jumlah Penjualan (Dr) (Dr)
Penjualan 14,605,000 14,605,000

Selisih Kas 5,000 5,000
14,610,000 14,610,000
29,845,000 29,845,000
10,607,000 10,607,000
12,583,000 12,583,000
8,635,000 8,635,000
11,000,000 220,000 10,780,000
12,470,000 249,400 12,220,600
Penjualan 15,501,000 15,501,000
85,140,000 15,501,000 469,400 100,171,600
100,641,000 100,641,000
10,500,000 210,000 10,290,000

23,490,000 469,800 23,020,200
60,500,000 1,210,000 59,290,000
217,750,000 4,355,000 213,395,000
53,100,000 1,062,000 52,038,000
Penjualan 9,004,000 9,004,000
Selisih Kas 10,000 10,000
365,340,000 9,014,000 7,306,800 367,047,200
374,354,000 374,354,000
48,600,000 48,600,000
11,250,000 11,250,000
4,500,000 90,000 4,410,000
12,200,000 244,000 11,956,000
Penjualan 10,112,500 10,112,500
76,550,000 10,112,500 334,000 86,328,500
86,662,500 86,662,500
2,790,000 55,800 2,734,200

Penjualan 2,759,500 2,759,500
2,790,000 2,759,500 55,800 5,493,700
5,549,500 5,549,500
529,820,000 51,997,000 8,166,000 573,651,000

581,817,000 581,817,000
JURNAL PENGELUARAN KAS
Tanggal Keterangan Ref. No. Cek Utang

Dagang (Dr)
Jan 2003 2 PT Telkom

2 PT Balapan Plaza
3 PT Jayawijaya 14,025,000
3 Harian Umum Kedaultan Rakyat
5 PT Galunggung 9,780,000
TOTAL MINGGU 1 23,805,000
8 Rahayu Grafika
9 Dinas Kebersihan
10 Haris Motor
11 PT Maranatha 14,000,000
11 Harian Umum Kedaultan Rakyat
13 Kekurangan Uang Kas
15 PT Merapi 39,105,000
15 PT Merbabu 13,650,000
15 Biaya Gaji dan Upah
17 Toko Siswa
18 Biaya Admin Bank
18 Haris Motor
19 PT Merbabu 10,000,000
19 PT Jayawijaya 700,000
20 PT Merapi 8,950,000
23 PT Merapi 22,125,000
30 Prive Tuan Dharmawan

TOTAL MINGGU 5
315,310,000
TOTAL PENGELUARAN KAS
Rek. Lain2 (Dr) Potongan Kas
Nama Rek. Jumlah Pembelian (Cr) (Cr)
Biaya Telepon 4,760,000 4,760,000

Biaya Sewa 14,000,000 14,000,000
14,025,000
Biaya Advertensi 3,200,000 3,200,000
9,780,000
21,960,000 45,765,000
45,765,000 45,765,000
Persediaan Perlengkapan 2,400,000 2,400,000

Biaya Lain-Lain 1,000,000 1,000,000
Biaya Lain-Lain 1,320,000 1,320,000
280,000 13,720,000
Biaya Advertensi 3,200,000 3,200,000
441,500 21,633,500
Selisih kas 7,500 7,500
7,927,500 721,500 43,281,000
44,002,500 44,002,500
782,100 38,322,900
273,000 13,377,000
Biaya Gaji dan Upah 45,000,000 45,000,000
462,000 22,638,000
Persediaan Perlengkapan 2,700,000 2,700,000
1,253,000 61,397,000
Biaya Lain-Lain 390,000 390,000
Biaya Lain-Lain 1,548,000 1,548,000
200,000 9,800,000
14,000 686,000
179,000 8,771,000
49,638,000 3,163,100 204,629,900
207,793,000 207,793,000
534,000 26,166,000
442,500 21,682,500
712,000 34,888,000
257,000 12,593,000
12,500 1,945,500 95,342,000
97,287,500 97,287,500
Prive Tuan Dharmawan 50,000,000 50,000,000

Biaya Gaji dan Upah 45,000,000 45,000,000
95,007,500 95,007,500
174,545,500 5,830,100 484,025,400

489,855,500 489,855,500
JURNAL UMUM
Tanggal Keterangan Ref. Debit
Jan 2003 4 Retur Penjualan 2,175,000

Piutang Dagang
6 Utang dagang 675,000

Retur Pembelian
12 Retur Penjualan 720,000

Piutang Dagang
12 Utang dagang 21,000,000

Retur Pembelian
19 Utang dagang 8,900,000

Retur Pembelian
25 Retur Penjualan 8,480,000

Piutang Dagang
TOTAL JURNAL UMUM 41,950,000

Kredit
2,175,000
675,000
2,850,000
720,000
21,000,000
21,720,000
8,900,000
8,900,000
8,480,000
8,480,000
41,950,000
KAS
No. Rekening 101
Tanggal Keterangan Ref
Des 2002 1 Saldo

31 JPrK-1
31 JPlK-1
Jan 2003 5 TOTAL PENERIMAAN KAS MINGGU 1
6 TOTAL PENGELUARAN KAS MINGGU 1
13 TOTAL PENERIMAAN KAS MINGGU 2
KAS KECIL
No. Rekening 102
Des 2002 1 Saldo
PIUTANG DAGANG
No. Rekening 111

Des 2002 1 Saldo
31 JPrK-1
31 JU-1
Jan 2003 4 RETUR PT BINTANG TIMUR
6 TOTAL PENJUALAN MINGGU 1
12 RETUR CV MARATHON
13 TOTAL PENERIMAAN MINGGU 2
26 RETUR PT CAHAYA ABADI
PERSEDIAAN BARANG DAGANG

No. Rekening 112
Des 2002 1 Saldo

31 Penyesuaian JU-2
Jan 2003 31 Penyesuaian
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

No. Rekening 113
Des 2002 1 Saldo

31 Penyesuaian JU-2
PERSEDIAAN PERLENGKAPAN
No. Rekening 114
Des 2002 1 Saldo

31 Penyesuaian JU-2
Jan 2003 8 Beli persediaan perlengkapan dari Rahayu Grafika
17 Beli persediaan perlengkapan dari TOKO SISWA
31 Penyesuaian
KENDARAAN
No. Rekening 121
Des 2002 1 Saldo
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

No. Rekening 121A
Des 2002 31 Penyesuaian JU-2

PERALATAN KANTOR
No. Rekening 122
Des 2002 1 Saldo
AKUMULASI PERALATAN KANTOR

No. Rekening 122A

PERALATAN TOKO
No. Rekening 123
Des 2002 1 Saldo
AKUMULASI PERALATAN TOKO

No. Rekening 123A

UTANG DAGANG
No. Rekening 211
Des 2002 1 Saldo

31 JPlK-1
31 JU-1
Jan 2003 5 RETUR PT. GALUNGGUNG JU
6 TOTAL PENGELUARAN MINGGU 1
6 TOTAL PEMBELIAN MINGGU 1
12 RETUR PT MERBABU JU
19 RETUR PT MARANANTA JU
MODAL TUAN DARMAWAN

No. Rekening 301
Des 2002 1 Saldo

31 Penutup JU-3
31 Penutup JU-3
Jan 2003 31 Penutup
31 Penutup
PRIVE TUAN DARMAWAN

No. Rekening 302
Des 2002 31 JPlK-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 30
31 Penutup
RUGI LABA
No. Rekening 399

31 Penutup JU-3
31 Penutup JU-3
Des 2003 31 Penyesuaian
31 Penutup
31 Penutup
PENJUALAN
No. Rekening 401
Des 2002 31 JPn-1

31 JPrK-1
31 Penutup JU-3
Jan 2003 6 TOTAL PENJUALAN MINGGU 1
6 TOTAL PENJUALAN TUNAI MINGGU 1
31 Penutup
RETUR PENJUALAN
No. Rekening 402
Des 2002 31 JU-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 4 Retur Penjualan PT BINTANG TIMUR
12 Retur Penjualan CV MARATHON
25 Retur Penjualan PT CAHAYA ABADI
31 Penutup
POTONGAN PENJUALAN
No. Rekening 403
Jan 2003 12 TOTAL POTONGAN PENJUALAN MINGGU 2

19 TOTAL POTONGAN PENJUALAN MINGGU 3
31 Penutup
PEMBELIAN
No. Rekening 501
Des 2002 31 JPb-1

31 JPlK-1
31 Penutup JU-3
Jan 2003 6 TOTAL PEMBELIAN MINGGU 1
31 Penutup
RETUR PEMBELIAN
No. Rekening 502
Des 2002 31 JU-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 6 Retur Pembelian kepada PT GALUNGGUNG
12 Retur Pembelian PT MERBABU
19 Retur Pembelian PT MARANANTA
31 Penutup
POTONGAN PEMBELIAN
No. Rekening 503
Des 2002 31 JPlK-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 12 TOTAL POTONGAN PEMBELIAN MINGGU 2
20 TOTAL POTONGAN PEMBELIAN MINGGU 3
24 TOTAL POTONGAN PEMBELIAN MINGGU 4
31 Penutup
SELISIH KAS
No. Rekening 512

Des 2002 31 JPlK-1
31 JPrK-1
31 Penutup JU-3
Jan 2003 6 Kelebihan uang kas dari Penjualan Tunai
13 Kekurangan uang kas dari Penjualan Tunai
20 Kelebihan uang kas dari Penjualan Tunai
31 Penutup
BIAYA ASURANSI
No. Rekening 513

31 Penutup JU-3
Jan 2003 31 penyesuaian
31 Penutup
BIAYA ADVERTENSI
No. Rekening 514
Des 2002 31 JPlK-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 6 Biaya Iklan kepada Harian Kedaulatan Rakyat
11 Biaya Iklan kepada Harian Kedaulatan Rakyat
31 Penutup
BIAYA SEWA
No. Rekening 515
Des 2002 31 JPlK-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 6 Biaya Sewa Kantor kepada PT BALAPAN PLAZA
31 Penutup
BIAYA GAJI DAN UPAH

No. Rekening 516
Des 2002 31 JPlK-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 15 Biaya Gaji dan Upah
31 Penutup
BIAYA PERLENGKAPAN
No. Rekening 517

31 Penutup JU-3
31 Penutup
BIAYA TELEPON
No. Rekening 518
Des 2002 31 JPlK-1

31 Penutup JU-3
Jan 2003 2 Biaya Telepon kepada PT TELKOM
Des 2003 31 Penutup
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN

No. Rekening 521A

31 Penutup JU-3
31 Penutup
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

No. Rekening 522A

31 Penutup JU-3
31 Penutup
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN TOKO

No. Rekening 523A

31 Penutup JU-3
31 Penutup
BIAYA LAIN-LAIN
No. Rekening 599

Des 2002 31 JPlK-1
31 Penutup JU-3
Jan 2003 9 Diterbitkan cek kepada Dinas Kebersihan
10 Biaya perbaikan dan pemeliharaan kendaraan dari Haris Motor
18 Biaya Admin Bank
18 Biaya perbaikan dan pemeliharaan kendaraan dari Haris Motor
31 Penutup
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
399,500,000
419,047,000 818,547,000
515,771,000 302,776,000
14,610,000 317,386,000
45,765,000 271,621,000
43,281,000 228,340,000
100,171,600 328,511,600
367,047,200 695,558,800
204,629,900 490,928,900
95,342,000 395,586,900
86,328,500 481,915,400
5,493,700 487,409,100
95,007,500 392,401,600
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
500,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
277,836,000
210,641,000 67,195,000
3,350,000 63,845,000
2,175,000 61,670,000
45,670,000 107,340,000
415,410,000 522,750,000
720,000 522,030,000
85,140,000 436,890,000
365,340,000 71,550,000
37,370,000 108,920,000
140,680,000 249,600,000
8,480,000 241,120,000
76,550,000 164,570,000
2,790,000 161,780,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
140,000,000
58,965,000 198,965,000
28,135,000 227,100,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
12,000,000
2,000,000 10,000,000
2,000,000 8,000,000
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
5,245,000
1,395,000 3,850,000
2,400,000 6,250,000
2,700,000 8,950,000
6,743,000 2,207,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
300,000,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
5,000,000 5,000,000
5,000,000 10,000,000
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
80,000,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2,000,000 2,000,000
2,000,000 4,000,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
120,000,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
1,325,000 1,325,000
1,325,000 2,650,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
148,500,000
121,935,000 26,565,000
2,760,000 23,805,000
675,000 23,130,000
23,805,000 675,000
89,505,000 88,830,000
126,400,000 215,230,000
21,000,000 194,230,000
36,075,000 158,155,000
106,175,000 264,330,000
8,900,000 255,430,000
158,155,000 97,275,000
194,490,000 291,765,000
97,275,000 194,490,000
20,300,000 214,790,000
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
1,040,000,000
87,806,000 1,127,806,000
80,000,000 1,047,806,000
62,742,600 1,110,548,600
50,000,000 1,060,548,600
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
80,000,000 80,000,000
80,000,000 -
50,000,000 50,000,000
50,000,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
58,965,000 58,965,000
28,841,000 87,806,000
87,806,000 -
28,135,000 28,135,000
34,607,600 62,742,600
62,742,600 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
277,836,000 277,836,000
208,298,000 486,134,000
486,134,000 -
45,670,000 45,670,000
14,605,000 60,275,000
415,410,000 475,685,000
15,501,000 491,186,000
37,370,000 528,556,000
9,004,000 537,560,000
140,680,000 678,240,000
10,112,500 688,352,500
2,759,500 691,112,000
691,112,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
3,350,000 3,350,000
3,350,000 -
2,175,000 2,175,000
720,000 2,895,000
8,480,000 11,375,000
11,375,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
469,400 469,400
7,306,800 7,776,200
334,000 8,110,200
55,800 8,166,000
8,166,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
148,500,000 148,500,000
181,500,000 330,000,000
330,000,000 -
89,505,000 89,505,000
126,400,000 215,905,000
106,175,000 322,080,000
194,490,000 516,570,000
20,300,000 536,870,000
536,870,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2,760,000 2,760,000
2,760,000 -
675,000 675,000
21,000,000 21,675,000
8,900,000 30,575,000
30,575,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
8,464,000 8,464,000
8,464,000 -
721,500 721,500
3,163,100 3,884,600
1,945,500 5,830,100
5,830,100 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
975,000 975,000
108,000 867,000
867,000 -
5,000 5,000
7,500 2,500
10,000 7,500
12,500 5,000
7,500 12,500
12,500 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2,000,000 2,000,000
2,000,000 -
2,000,000 2,000,000
2,000,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
16,350,000 16,350,000
16,350,000 -
3,200,000 3,200,000
3,200,000 6,400,000
6,400,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
17,500,000 17,500,000
17,500,000 -
14,000,000 14,000,000
14,000,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
80,000,000 80,000,000
80,000,000 -
45,000,000 45,000,000
45,000,000 90,000,000
90,000,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
1,395,000 1,395,000
1,395,000 -
6,743,000 6,743,000
6,743,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
4,000,000 4,000,000
4,000,000 -
4,760,000 4,760,000
4,760,000 -
Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
5,000,000 5,000,000
5,000,000 -
5,000,000 5,000,000
5,000,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2,000,000 2,000,000
2,000,000 -
2,000,000 2,000,000
2,000,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
1,325,000 1,325,000
1,325,000 -
1,325,000 1,325,000
1,325,000 -
Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
4,730,000 4,730,000
4,730,000 -
1,000,000 1,000,000
1,320,000 2,320,000
390,000 2,710,000
1,548,000 4,258,000
4,258,000 -
BUKU PEMBANTU PIUTANG
PT Gema Nusantara
Jln. Progo No. 29, Yogyakarta
Tanggal Keterangan Ref Debit
Des 2002 26 Faktur 011, n/30 JPn-1 12,583,000

Jan 2003 9 Pembayaran Piutang Dagang Faktur 011
16 Faktur 23, 2/10, n/30 4,500,000
25 Pembayaran Piutang Dagang

PT Cahaya Abadi
Jln. Ciliwung No. 45, Yogyakarta
Des 2002 7 Faktur 003, n/30 JPn-1 29,845,000

Jan 2003 8 Pembayaran Piutang Dagang Faktur 003
10 Faktur 18,2/10, n/30 217,750,000
22 Faktur 28,2/10, n/30 53,400,000
25 Retur JU

CV Surya Kencana
Jln. Mahakam No. 99, Yogyakarta
Des 2002 23 Faktur 010, n/30 8,635,000

Jan 2003 6 Faktur 15, 2/10, n/30 10,500,000
17 Faktur 24, 2/10, n/30 12,200,000

PT Bintang Timur
Jln. Brantas No. 56, Yogyakarta
Des 2002 31 Saldo

Jan 2003 4 Retur JU
19 Faktur 26, 2/10, n/30 2,790,000

PT Megaraya
Jan 2003 2 Faktur 12, 2/10, n/30 11,000,000

11 Faktur 20, 2/10, n/30 48,600,000
26 Faktur 31, 2/10, n/30 52,500,000

UD Arimbi Sport

Jan 2003 4 Faktur 13, 2/10, n/30 12,470,000
12 Pembayaran Piutang Dagang Faktur 13
15 Faktur 22, 2/10, n/30 9,360,000

PT Olympia
Jan 2003 5 Faktur 14, 2/10, n/30 11,700,000

17 Faktur 25, 2/10, n/30 5,820,000

CV Marathon
Jan 2003 8 Faktur 16, 2/10, n/30 24,210,000

12 Retur JU
24 Faktur 29, 2/10, n/30 33,300,000

PT Wijaya Kusuma
Jan 2003 9 Faktur 17, 2/10, n/30 60,500,000

CV Widya Swara
Jan 2003 10 Faktur 19, 2/10, n/30 53,100,000

20 Faktur 27, 2/10, n/30 2,700,000
25 Faktur 30, 2/10, n/30 1,480,000

CV Kurnia
Jan 2003 12 Faktur 21, 2/10, n/30 11,250,000

161,780,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
12,583,000
12,583,000 0
4,500,000
4,500,000 0
Kredit Saldo
Debit Kredit
29,845,000
29,845,000 0
217,750,000
217,750,000 0
53,400,000
8,480,000 44,920,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
8,635,000
19,135,000
8,635,000 10,500,000
10,500,000 -
12,200,000
12,200,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
12,782,000
2,175,000 10,607,000
10,607,000 0
2,790,000
2,790,000 -
Kredit Saldo
Debit Kredit
11,000,000
59,600,000
11,000,000 48,600,000
48,600,000 0
52,500,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
12,470,000
12,470,000 0
9,360,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
11,700,000
17,520,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
24,210,000
720,000 23,490,000
23,490,000 0
33,300,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
60,500,000
60,500,000 0
Kredit Saldo
Debit Kredit
53,100,000
53,100,000 0
2,700,000
4,180,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
11,250,000
11,250,000 0
BUKU PEMBANTU UTANG
PT Galunggung
Jln. Menur No. 28, Yogyakarta
Des 2002 8 Faktur 3879, n/30 PPb-1

18 Retur JU-1 2,760,000
27 Pembayaran JPLK-1 6,135,000
Jan 2003 5 Pembayaran Utang Dagang 9,780,000
5 Faktur 4635, 2/10, n/30 Ö
6 Retur Pembelian PT GALUNGGUNG JU 675,000
12 Pembayaran Utang Dagang 22,075,000
15 Faktur 5739, 2/10, n/30 Ö
24 Faktur 6346, 2/10, n/30
BUKU PEMBANTU UTANG

PT Jayawijaya
Jln. Flamboyan No. 43, Yogyakarta
Des 2002 19 Faktur 574, n/30

Jan 2003 3 Pembayaran Utang Dagang 14,025,000
8 Faktur 635, 2/10, n/30 Ö
11 Faktur 640, 2/10, n/30 Ö
18 Faktur 1793, 2/10, n/30 Ö
19 Pembayaran Utang Dagang 700,000
BUKU PEMBANTU UTANG

PT Maranatha
Jan 2003 3 Faktur 787, 2/10, n/30 Ö

9 Faktur 956, 2/10, n/30 Ö
16 Faktur 968, 2/10, n/30 Ö
19 Retur Pembelian PT MARANANTA JU 8,900,000
BUKU PEMBANTU UTANG

PT Merapi
Jan 2003 6 Faktur 75, 2/10, n/30 Ö

12 Faktur 506, 2/10, n/30 Ö
16 Faktur 675, 2/10, n/30 Ö
29 Faktur 833, 2/10, n/30
BUKU PEMBANTU UTANG

PT Merbabu
Jan 2003 6 Faktur 275, 2/10, n/30 Ö

11 Faktur 280, 2/10, n/30 Ö
12 Retur Pembelian PT MERBABU JU 21,000,000
23 Faktur 306, 2/10, n/30
24 Faktur 549, 2/10, n/30
###
###
Kredit Saldo
Debit Kredit
18,675,000 18,675,000
15,915,000
9,780,000
0
22,750,000 22,750,000
22,075,000
0
26,700,000 26,700,000
0
81,910,000 81,910,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
14,025,000 14,025,000
0
23,100,000 23,100,000
700,000 23,800,000
700,000
12,850,000 13,550,000
12,850,000
0
Kredit Saldo
Debit Kredit
14,000,000 14,000,000
62,650,000 76,650,000
62,650,000
44,500,000 107,150,000
44,500,000
35,600,000
0
Kredit Saldo
Debit Kredit
39,105,000 39,105,000
8,950,000 48,055,000
8,950,000
22,125,000 31,075,000
22,125,000
0
20,300,000 20,300,000
Kredit Saldo
Debit Kredit
13,650,000 13,650,000
31,000,000 44,650,000
23,650,000
10,000,000
0
110,500,000 110,500,000
2,080,000 112,580,000
No. Akun Nama Akun Neraca Saldo
Dr Cr
101 Kas 392,401,600

102 Kas kecil 500,000
111 Piutang dagang 161,780,000
112 Persediaan barang dagangan 198,965,000
113 Asuransi dibayar dimuka 10,000,000
114 Persediaan perlengkapan 8,950,000
121 Kendaraan 300,000,000
121A Akumulasi penyusutan kendaraan 5,000,000
122 Peralatan kantor 80,000,000
122A Akumulasi penyusutan peralatan kantor 2,000,000
123 Peralatan toko 120,000,000
123A Akumulasi penyusutan peralatan toko 1,325,000
211 Utang dagang 214,790,000
301 Modal Tuan Dharmawan 1,047,806,000
302 Prive Tuan Dharmawan 50,000,000
399 Rugi laba
401 Penjualan barang 691,112,000
402 Retur penjualan 11,375,000
403 Potongan penjualan 8,166,000
501 Pembelian 536,870,000
502 Retur pembelian 30,575,000
503 Potongan pembelian 5,830,100
512 Selisih kas 12,500
513 Biaya asuransi
514 Biaya Advertensi 6,400,000
515 Biaya sewa 14,000,000
516 Biaya Gaji dan Upah 90,000,000
517 Biaya perlengkapan
518 Biaya telepon 4,760,000
521A Biaya penyusutan kendaraan
522A Biaya penyusutan kantor
523A Biaya penyusutan toko
599 Biaya lain lain 4,258,000
Jumlah 1,998,438,100 1,998,438,100
Laba Bersih
N
Penyesuaian Neraca Saldo Stl Peny. Neraca

Dr Cr Dr Cr Dr Cr
392,401,600 392,401,600
500,000 500,000
161,780,000 161,780,000
28,135,000 227,100,000 227,100,000
2,000,000 8,000,000 8,000,000
6,743,000 2,207,000 2,207,000
300,000,000 300,000,000
5,000,000 10,000,000 10,000,000
80,000,000 80,000,000
2,000,000 4,000,000 4,000,000
120,000,000 120,000,000
1,325,000 2,650,000 2,650,000
214,790,000 214,790,000
1,047,806,000 1,047,806,000
50,000,000 50,000,000
28,135,000 28,135,000
691,112,000
11,375,000
8,166,000
536,870,000
30,575,000
5,830,100
12,500
2,000,000 2,000,000
6,400,000
14,000,000
90,000,000
6,743,000 6,743,000
4,760,000
5,000,000 5,000,000
2,000,000 2,000,000
1,325,000 1,325,000
4,258,000
45,203,000 45,203,000 2,034,898,100 2,034,898,100 1,341,988,600 1,279,246,000
62,742,600
1,341,988,600 1,341,988,600
62,742,600
Laba rugi
Dr Cr
28,135,000
691,112,000
11,375,000
8,166,000
536,870,000
30,575,000
5,830,100
12,500
2,000,000
6,400,000
14,000,000
90,000,000
6,743,000
4,760,000
5,000,000
2,000,000
1,325,000
4,258,000
692,909,500 755,652,100
62,742,600
755,652,100 755,652,100
JURNAL UMUM
Jan 2003 31 Persediaan barang dagangan 112 28,135,000

Rugi laba 399
31 Biaya perlengkapan 517 6,743,000

Persediaan perlengkapan 114
31 Biaya penyusutan kendaraan 521A 5,000,000

Akumulasi penyusutan kendaraan 121A
31 Biaya penyusutan peralatan toko 523A 1,325,000

Akumulasi penyusutan peralatan toko 123A
31 Biaya penyusutan peralatan kantor 522A 2,000,000

Akumulasi penyusutan peralatan kantor 122A
31 Biaya asuransi 513 2,000,000

Asuransi dibayar dimuka 113
Jumlah 45,203,000
Kredit
28,135,000
6,743,000
5,000,000
1,325,000
2,000,000
2,000,000
45,203,000
UD Atlantic Sport
Laporan Harga Pokok Penjualan
Untuk bulan yang berakhir tanggal 31 Desember 2018
Persediaan barang dagangan awal bulan 198,965,000

Pembelian 536,870,000
dikurangi: potongan pembelian (5,830,100)
dikurangi: retur pembelian (30,575,000)
Jumlah pembelian bersih 500,464,900
Harga pokok barang tersedia dijual 699,429,900
Persediaan barang dagangan akhir bulan (227,100,000)
HARGA POKOK PENJUALAN 472,329,900
UD Atlantic Sport
Laporan Laba Rugi
Penjualan 691,112,000
dikurangi: retur penjualan 11,375,000
dikurangi: potongan penjualan 8,166,000
Penjualan Bersih 671,571,000
Harga Pokok Penjualan 472,329,900
Laba kotor 199,241,100
Biaya Operasi:
Biaya Umum & Administrasi:
Biaya gaji dan upah 90,000,000
Biaya perlengkapan 6,743,000
Biaya telepon, listrik & air 4,760,000
Biaya penyusutan peralatan kantor 2,000,000
Biaya asuransi 2,000,000
Jumlah biaya umum & administrasi 105,503,000
Biaya Penjualan:
Biaya advertensi 6,400,000
Biaya sewa 14,000,000
Biaya penyusutan kendaraan 5,000,000
Biaya penyusutan toko 1,325,000
Jumlah biaya penjualan 26,725,000
Jumlah biaya operasi 132,228,000
Laba operasi 67,013,100
Biaya lain-lain 4,258,000
Selisih kas 12,500
LABA BERSIH 62,742,600
UD Atlantic Sport
Laporan Perubahan Modal
Modal Tn Dharmawan - Awal bulan 1,047,806,000

laba bersih 62,742,600
1,110,548,600
Dikurangi; prive 50,000,000
Modal Tn Dharmawan - Akhir bulan 1,060,548,600
UD Atlantic Sport
Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Kas 392,401,600
Kas Kecil 500,000
Piutang dagang 161,780,000
Persediaan barang dagangan 227,100,000
Persediaan perlengkapan 2,207,000
Asuransi dibayar dimuka 8,000,000
JUMLAH ASET LANCAR 791,988,600
Kendaraan 300,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan (10,000,000)
Peralatan kantor 80,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor (4,000,000)
Peralatan toko 120,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan toko (2,650,000)
JUMLAH ASET TETAP 483,350,000
JUMLAH ASET 1,275,338,600
Utang dagang 214,790,000

Modal Tuan Dharmawan 1,060,548,600
JUMLAH UTANG & MODAL 1,275,338,600
JURNAL UMUM
Jan 2003 31 Penjualan 691,112,000

Retur pembelian 30,575,000
Potongan pembelian 5,830,100
Retur penjualan
Potongan penjualan
Pembelian
Selisih kas
Biaya asuransi
Biaya advertensi
Biaya sewa
Biaya gaji dan upah
Biaya perlengkapan
Biaya telepon
Biaya penyusutan kendaraan
Biaya penyusutan peralatan kantor
Biaya penyusutan peralatan toko
Biaya lain2
Rugi laba
Rugi laba 62,742,600

Modal
Modal Tuan Darmawan 50,000,000

Prive
Jumlah 840,259,700
Kredit
727,517,100
692,909,500
34,607,600
11,375,000
8,166,000
536,870,000
12,500
2,000,000
6,400,000
14,000,000
90,000,000
6,743,000
4,760,000
5,000,000
2,000,000
1,325,000
4,258,000
34,607,600
62,742,600
50,000,000
840,259,700
No. Akun Nama Akun Neraca Saldo Stl Penutupan
Dr
101 Kas 392,401,600

102 Kas kecil 500,000
111 Piutang dagang 161,780,000
112 Persediaan barang dagangan 227,100,000
113 Asuransi dibayar dimuka 8,000,000
114 Persediaan perlengkapan 2,207,000
121 Kendaraan 300,000,000
121A Akumulasi penyusutan kendaraan
122 Peralatan kantor 80,000,000
122A Akumulasi penyusutan peralatan kantor
123 Peralatan toko 120,000,000
123A Akumulasi penyusutan peralatan toko
211 Utang dagang
301 Modal Tuan Dharmawan
302 Prive Tuan Dharmawan
JUMLAH 1,291,988,600
Neraca Saldo Stl Penutupan
Cr
10,000,000
4,000,000
2,650,000
214,790,000
1,060,548,600
1,291,988,600

Ud Atlantic

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Ud Atlantic

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tgl No.

Tgl No. Faktur

Tgl No. Faktur

Tgl No. Faktur

Dibeli persediaan perlengkapan dari Rahayu Grafika senilai Rp. 2.400.000

Tariklah cek untuk pembayaran utang kepada PT Galunggung

Diterima pelunasan piutang dari PT Bintang Timur sebesar Rp. 2.734.200

Tanggal No. Faktur Keterangan Termin Ref.

Jan 2003 2 12 PT Megaraya 2/10, n/30

8 16 CV Marathon 2/10, n/30

15 22 UD Arimbi Sport 2/10, n/30

22 28 PT Cahaya Abadi 2/10, n/30

Tanggal Faktur Keterangan Termin Ref.

Jan 2003 3 787 PT Maranatha 2/10, n/30

8 635 PT Jayawijaya 2/10, n/30

15 5739 PT Galunggung 2/10, n/30

23 306 PT Merbabu 2/10, n/30

29 833 PT Merapi 2/10, n/30

Tanggal Keterangan Ref. No. Cek

Jan 2003 6 Penjualan Tunai

Penjualan 14,605,000 14,605,000

10,500,000 210,000 10,290,000

2,790,000 55,800 2,734,200

529,820,000 51,997,000 8,166,000 573,651,000

Tanggal Keterangan Ref. No. Cek Utang

Jan 2003 2 PT Telkom

30 Prive Tuan Dharmawan

Biaya Telepon 4,760,000 4,760,000

Persediaan Perlengkapan 2,400,000 2,400,000

Prive Tuan Dharmawan 50,000,000 50,000,000

174,545,500 5,830,100 484,025,400

Tanggal Keterangan Ref. Debit

Jan 2003 4 Retur Penjualan 2,175,000

6 Utang dagang 675,000

12 Retur Penjualan 720,000

12 Utang dagang 21,000,000

19 Utang dagang 8,900,000

25 Retur Penjualan 8,480,000

TOTAL JURNAL UMUM 41,950,000

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 1 Saldo

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 1 Saldo

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 31 Penyesuaian JU-2

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 1 Saldo

AKUMULASI PERALATAN KANTOR

Tanggal Keterangan Ref

Des 2002 31 Penyesuaian JU-2

Tanggal Keterangan Ref