Anda di halaman 1dari 1

NERACA / BALANCE SHEET SEDERHANA LAPORAN LABA RUGI / PROFIT & LOSS SEDERHANA LAPORAN POSISI ARUS KAS

LAPORAN LABA RUGI / PROFIT & LOSS SEDERHANA LAPORAN POSISI ARUS KAS SEDERHANA
TAHUN KE 1 TAHUN KE 2 TAHUN KE 3 TAHUN KE 1 TAHUN KE 2 TAHUN KE 3 TAHUN KE 1 TAHUN KE 2 TAHUN KE 3
ASET PROFIT & LOSS ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
Kas 100,000,000 114,637,500 525,237,500 (410,600,000.00) PENJUALAN - 350,000,000 550,000,000 (200,000,000) Penerimaan Bersih dari pelanggan
Piutang Usaha - 50,000,000 80,000,000 (30,000,000.00) DISKON PENJUALAN (10%) (35,000,000) (55,000,000) 20,000,000 Penerimaan dari Pelanggan - 315,000,000 495,000,000 Cash In 465,000,000.00
Persediaan - 100,000,000 50,000,000 50,000,000.00 PENJUALAN BERSIH - 315,000,000 495,000,000 (Kenaikan) atau Penurunan Piutang Usaha - (50,000,000) (30,000,000) 500,000,000.00
Sewa Dibayar Dimuka (3 Tahun) 120,000,000 80,000,000 40,000,000 40,000,000.00 Total Penerimaan Bersih dari pelanggan - 265,000,000 465,000,000 965,000,000.00
Aset tetap HARGA POKOK PENJUALAN (COGS)
Aset Tetap - Perlatan 500,000,000 500,000,000 600,000,000 (100,000,000.00) BAHAN BAKU - (140,000,000) (220,000,000) Pembayaran kepada Pemasok, Karyawan dan Pajak Cash Out
Akumulasi Depresiasi - (50,000,000) (110,000,000) 60,000,000.00 TENAGA KERJA LANGSUNG - (20,000,000) (20,000,000) Penggunaan Bahan Baku - (140,000,000) (220,000,000) Pembelian Aset (100,000,000.00)
Aset tetap Bersih 500,000,000 450,000,000 490,000,000 BIAYA PRODUKSI - (10,000,000) (12,000,000) (Kenaikan) atau Penurunan Persediaan (100,000,000) 50,000,000 Pembayaran Pinjaman (220,000,000.00)
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN - (50,000,000) (60,000,000) Kenaikan atau (penurunan) Utang Usaha - 50,000,000 20,000,000 Cost Produksi (32,000,000.00)
Admin (200,000.00)
TOTAL ASET 720,000,000 794,637,500 1,185,237,500 TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN (COGS) - (220,000,000) (312,000,000) Pembayara Sewa dibayar Di muka (120,000,000) - - Bunga (22,000,000.00)
Pembayaran Tenaga kerja langsung - (20,000,000) (20,000,000) Pajak (30,200,000.00)
LIABILITAS DAN EKUITAS GROSS PROFIT - 95,000,000 183,000,000 Pembayaran Biaya Produksi - (10,000,000) (12,000,000) Pembelian bahan Baku (150,000,000.00)
LIABILITAS / KEWAJIBAN Pembayaran Pajak (8,212,500) (30,200,000) (554,400,000.00)
Utang Usaha - 50,000,000 70,000,000 20,000,000.00 BEBAN OPERASIONAL Pembayaran beban Operasional - (40,150,000) (40,200,000)
Pinjaman 220,000,000 220,000,000 - (220,000,000.00) General & Administration Expense - Less: dikurangi amortisasi beban Sewa 40,000,000 40,000,000

TOTAL LIABILITAS / KEWAJIBAN 220,000,000 270,000,000 70,000,000 Beban administrasi bank (150,000) (200,000)
Beban sewa (40,000,000) (40,000,000) Total Pembayaran kepada Pemasok, Karyawan dan Pajak (120,000,000) (228,362,500) (212,400,000)
EKUITAS TOTAL BEBAN OPERASIONAL (40,150,000) (40,200,000)
Modal Saham 500,000,000 500,000,000 1,000,000,000 500,000,000.00 ARUS KAS BERSIH DIPEROLEH DARI AKTIVITAS OPERASIONAL (120,000,000) 36,637,500 252,600,000
Laba Ditahan LABA OPERASIONAL - 54,850,000 142,800,000
Saldo Awal - - 24,637,500
Laba tahun Berjalan - 24,637,500 90,600,000 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Bunga Pinjaman (22,000,000) (22,000,000) ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Total Laba Ditahan - 24,637,500 115,237,500 90,600,000.00 Pembelian Aset Tetap (500,000,000) - (100,000,000)
TOTAL EKUITAS 500,000,000 524,637,500 1,115,237,500 LABA SEBELUM PAJAK (EBT) 32,850,000 120,800,000
ARUS KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS INVESTASI (500,000,000) - (100,000,000)
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 720,000,000 794,637,500 1,185,237,500 BEBAN PAJAK (8,212,500) (30,200,000)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN
Control - - - NET INCOME (LABA BERSIH ) 24,637,500 90,600,000 Penerimaan modal saham 500,000,000 - 500,000,000
Pembayaran Bunga Pinjaman - (22,000,000) (22,000,000)
Penerimaan Pinjaman 220,000,000
Pembayaran Pinjaman (220,000,000)
CATATAN
TAHUN KE -1 ARUS KAS DIPEROLEH DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN 720,000,000 (22,000,000) 258,000,000
Pada Akhir Tahun Ke-1, PT Simulasi Mendirikan Perusahaan Dengan Modal Awal Sebesar
Rp 500.000.000. Kemudian untuk Modal Kerja dasar Perusahaan juga melakukan Pinjaman KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH 100,000,000 14,637,500 410,600,000
Kepada Bank Dengan Bunga Pinjaman sebesar 10% Per Tahun, Pinjaman Ini akan dilunasi setelah
2 Tahun. SALDO KAS AWAL TAHUN - 100,000,000 114,637,500
Pada Tahun Pertama juga Perusahaan membeli aset tetap berupa peralatan Produksi Sebesar
Rp 500.000.000 dengan Masa Manfaat aset selama 10 Tahun, tanpa nilai sisa SALDO KAS AKHIR TAHUN 100,000,000 114,637,500 525,237,500
- - -
TAHUN KE - 2
Pada tahun Ke-2