Mekanisme Keuangan BLUD

No. Dokumen : 440 /411/SOP AK

PKM-SPT / I / 2019
No. Revisi : 00
SOP
Tanggal Terbit : 2 Januari 2019
Halaman :1/4

Puskesmas Sepatan dr. David Setiawan

NIP. 197201142006041010
Tindakan Adminitratif yang berhubungan dengan kegiatan perencanaan
1. Pengertian anggaran,Penyimpanan, Penggunanaan, Pencatatan,pengawasan serta
Pertanggungjawaban keluar masuknya uang atau dana dana.

Sebagai acuan penerapan langkah - langkah dalam pengelolaan dana anggaran

alokasi Dana BLUD agar dapat berjalan lancar dan dapat dipertanggung-jawabkan
2. Tujuan sebagaimana mestinya.

Keputusan Kepala UPT Puskesmas Sepatan Nomor : 440/411/ PKM-SPT /I/2019

Tentang Tata Kelola Puskesmas.
3. Kebijakan

- Permenkes Nomor 75 tahun 2014

- Perbup Nomor 97 tahun 2014 Tentang system akuntansi Pemerintah
Kabupaten Tangerang
- Perbup Nomor 98 tahun 2015 Tentang tarif Retribusi
- Perbup Nomor 41 Tahun 2014 Penjabaran Anggaran pendapatan dan belanja
4. Referensi
daerah
- Perbup Nomor 52 Tahun 2018 Kebijakan akuntansi
- Perbup Nomor 14 Tahun 2019 tentang Juknis Pelaksanaan transaksi Non
Tunai.

5. Prosedur/Langkah a. Bendahara pengeluaran menerima pengajuan Nota Permintaan Dana dari

Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK)
b. Bendahara pengeluaran menyiapkan Surat Permintaan Pembayaran (SPP),
dan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D).
c. Bendahara pengeluaran mengajukan SPP kePPK
d. PPK memverifikasi SPP dan Membuat SPM
e. Bendahara pengeluaran meminta ttd kapus untuk menandatangani SPM dan
Pengajuan SP2D
f. Bendahara pengeluaran mengambil SPM (Surat Perintah Membayar), SP2D
(Surat Perintah Pencairan Dana) yang sudah disetujui dan ditandatangani oleh
Kepala Puskesmas.
g. Bendahara pengeluaran Menyiapkan Standing Intruction yang sudah
ditandatangani oleh Kepala Puskesmas.
h. Bendahara pengeluaran menyerahkan SI keBank.
i. Bendahara pengeluaran menerima Laporan hasil kegiatan, merekap dan
 membuat Laporan pertanggung jawaban .
j. Bendahara Pengeluaran menyerahkan hasil kegiatan dan Laporan
pertanggungjawaban kepada Ka.Sub. Bagian Tata Usaha untuk di verifikasi.
k. Bendahara pengeluaran mengambil hasil kegiatan dan Laporan
pertanggungjawaban yang sudah di verifikasi oleh Ka.Sub. Bagian Tata
Usaha.
l. Bendahara Pengeluaran menyerahkan hasil kegiatan dan Laporan pertanggung
jawaban yang sudah diverifikasi oleh Ka.Sub. Bagian Tata Usaha kepada
Kepala Puskesmas untuk disetujui dan ditandatangani.
m. Bendahara Pengeluaran menyimpan arsip LPJ (Laporan Pertanggungjawaban)
6. Diagram alir

Bendahara Pengeluaran
menerima pengajuan Bendahara Pengeluaran
menyiapkan SPP, SPM, SP2D
Nota Permintaan Dana
dan Daftar Penguji.
dari PPTK

Bendahara Pengeluaran
Bendahara Pengeluaran Mengambil
menyerahkan SPP, SPM,
SPP, SPM, SP2D dan Daftar Penguji
SP2D dan Daftar Penguji
yang sudah diferivikasi oleh Ka.Sub. Kepada Ka.Sub. Bagian
Bagian Tata Usaha. Tata Usaha untuk
Diverivikasi.
Bendahara Pengeluaran Bendahara Pengeluaran
menyerahkan SPP, SPM, SP2D mengambil SPP, SPM, SP2D dan
dan Daftar Penguji ke Kepala Daftar Penguji yang sudah disetujui
Puskesmas untuk disetujui dan di dan ditandatangani oleh Kepala
tandatangani. Puskesmas.

Bendahara Pengeluaran
Bendahara Pengeluaran Menarik Menyiapkan cek yang sudah
dana dari Rekening kas BLUD ditandatangani serta
sesuai SP2D melampirkan identitas diri.
Bendahara Pengeluaran . Bendahara Pengeluaran
menyerahkan cek ke PPTK menerima Laporan hasil
untuk menarik dana dari kegiatan, merekap dan
Rekening kas BLUD sesuai membuat Laporan
SP2D. pertanggung jawaban .

Petugas Menyerahkan Dan Yang sudah

diambil kepada PPTK Sesuai dengan Bendahara Pengeluaran
Bendahara Pengeluaran
Pengajuan Nota Permintaan Dana. dan menyerahkan hasil kegiatan
mengambil hasil kegiatan
dan Laporan
Laporan pertanggungjawaban
pertanggungjawaban
yang sudah di verivikasi oleh
kepada Ka.Sub. Bagian Tata
Ka.Sub. Bagian Tata Usaha
Usaha untuk di verivikasi.

Bendahara Pengeluaran menyerahkan

arsip
hasil kegiatan dan Laporan
pertanggungjawaban yang sudah
diverifikasi oleh Ka.Sub. Bagian Tata
Usaha kepada Kepala Puskesmas untuk
disetujui dan ditandatangani

selesai

7. Unit terkait Tata Usaha Puskesmas Sepatan

8. Dokumen terkait -

9. Rekaman histori