AKUN

BUKU BESAR

Kas 1111
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 637,430,850.00
31 Rekap jurnal Kas Masuk JKM Rp 272,723,552.75 Rp 910,154,402.75
31 Rekap jurnal Kas Keluar JKK Rp 262,504,500.00 Rp 647,649,902.75

AKUN
BUKU BESAR

Piutang Murabahah 1121

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 10,969,850.00
31 Rekap jurnal Penjualan JPn Rp 56,044,128.75 Rp 67,013,978.75
31 Rekap Jurnal Kas Masuk JKM Rp 10,969,850.00 Rp 56,044,128.75

AKUN
BUKU BESAR

Cadangan Kerugian Piutang 1122

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 560,441.29 Rp 560,441.29

AKUN
BUKU BESAR

Piutang Karyawan 1123

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -

1
 AKUN
BUKU BESAR

Margin Murabahah Yg Ditangguhkan 1123

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 1,430,850.00 K
1 Pelunasan Tn. Ahmad JKM Rp 375,000.00 Rp 1,055,850.00K
4 Pelunasan Tn. Abdullah JKM Rp 50,850.00 Rp 1,005,000.00K
5 Pelunasan Tn. Zainudin JKM Rp 375,000.00 Rp 630,000.00 K
14 Pelunasan Tn. Rudi Sujarwo JKM Rp 630,000.00 Rp -
31 Rekap jurnal Penjualan JPn Rp 7,310,103.75 Rp 7,310,103.75 K

AKUN
BUKU BESAR

Pembiayaan Mudharobah 1124

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 171,000,000.00
31 Rekap Jurnal Kas Keluar JKK Rp 164,200,000.00 Rp 335,200,000.00
31 Rekap Jurnal Kas Masuk JKM Rp 9,300,000.00 Rp 325,900,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Persediaan Murabahah 1131

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 162,193,350.00
31 Rekap Jurnal Pembelian JPb Rp 247,554,450.00 Rp 409,747,800.00
31 Rekap Jurnal Penjualan JPn Rp 48,734,025.00 Rp 361,013,775.00
31 Rekap Jurnal Kas Masuk JKM Rp 103,472,785.00 Rp 257,540,990.00

AKUN
BUKU BESAR

Persediaan untuk Ijarah 1132

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 76,500,000.00

2
 AKUN
BUKU BESAR

Persediaan Barang Habis Pakai 1133

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 58,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 45,000,000.00 Rp 13,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K

Dec-07
1 Saldo V

AKUN
BUKU BESAR

Iklan Dibayar Dimuka 1142

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 30,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 10,000,000.00 Rp 20,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Asuransi Dibayar Dimuka 1143

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 36,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 18,000,000.00 Rp 18,000,000.00

3
 AKUN
BUKU BESAR

PPh Badan Dibyr Dimuka 1144

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 60,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 22,083,909.46 Rp 37,916,090.54

AKUN
BUKU BESAR

Tanah 1211
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 1,140,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Gedung 1212
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 1,200,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Mebel & Peralatan 1213

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 800,000,000.00

4
 AKUN
BUKU BESAR

Kendaraan 1214
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 900,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Akumulasi Penyst Gedung 1222

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 452,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 60,000,000.00 Rp 512,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Akumulasi Penyst Mebel & Peralatan 1223

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 200,800,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 80,000,000.00 Rp 280,800,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1224

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 316,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 90,000,000.00 Rp 406,000,000.00

5
 AKUN
BUKU BESAR

Aktiva Lain-lain 1301

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V

AKUN
BUKU BESAR

Utang Murabahah 2101

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 47,348,000.00
31 Rekap Jurnal Pembelian JPB Rp 247,554,450.00 Rp 294,902,450.00
31 Rekap Jurnal Kas Keluar JKK Rp 79,929,500.00 Rp 214,972,950.00 k

AKUN
BUKU BESAR

Utang Pajak Penghasilan Karyawan 2102

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 5,020,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 1,455,000.00 Rp 6,475,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Utang Pajak Penghasilan 2103

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Pajak tahun 2014 JP-01 Rp 22,083,909.46 Rp 22,083,909.46
31 Penyesuaian PPh JP-01 Rp - Rp 22,083,909.46

6
 AKUN
BUKU BESAR
Utang Bagi Hasil 2104
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -

AKUN
BUKU BESAR

Utang Gaji 2105

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 5,180,000.00
5 Pembayaran Gaji Nopember JKK Rp 5,180,000.00 Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 8,245,000.00 Rp 8,245,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Utang Listrik dan Air 2106

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 3,300,000.00
15 Pembayaran Listrik Nopember JKK Rp 3,300,000.00 Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Utang Telepon 2107

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 6,800,000.00
15 Pembayaran Telpon Nopember JKK Rp 6,800,000.00 Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 4,500,000.00 Rp 4,500,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Utang Wesel 2108

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 40,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR
Utang Pembiayaan Mudharabah Bank Syariah 2201
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 500,000,000.00

7
 AKUN
BUKU BESAR

Simpanan Pokok 3001

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 1,110,571,100.00

AKUN
BUKU BESAR

Sisa Hasil Usaha 3002

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 180,044,100.00

AKUN
BUKU BESAR

Dana Zakat 2103

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Zakat tahun 2014 JP-01 Rp 32,265,380.00 Rp 32,265,380.00

AKUN
BUKU BESAR

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K

8
 AKUN
BUKU BESAR

Pendapatan Margin Murabahah 4101

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 1,507,500,000.00
31 Rekap Jurnal Kas Masuk JKM Rp 16,951,767.75 Rp 1,524,451,767.75

AKUN
BUKU BESAR

Pendapatan Jasa Ijarah 4102

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 987,500,000.00
31 Rekap Jurnal Kas Masuk JKM Rp 132,000,000.00 Rp 1,119,500,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Pendapatan Bagi Hasil 4103

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 472,000,000.00
31 Rekap Jurnal Kas Masuk JKM Rp 1,460,000.00 Rp 473,460,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Pendapatan Administrasi & Umum 4104

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Rekap Jurnal Kas Keluar JKK Rp 4,105,000.00 Rp 4,105,000.00

9
 AKUN
BUKU BESAR

Biaya Asuransi 5101

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 36,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 18,000,000.00 Rp 54,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Penyusutan Gedung Kantor 5102

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 36,000,000.00 Rp 36,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor 5103

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 48,000,000.00 Rp 48,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Penyusutan Kendaraan Kantor 5104

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 54,000,000.00 Rp 54,000,000.00

10
 AKUN
BUKU BESAR

Biaya Gaji Bag Administrasi & Umum 5105

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 136,800,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 8,100,000.00 Rp 144,900,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Listrik dan Air 5106

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 96,600,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 2,500,000.00 Rp 99,100,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Bahan Habis Pakai 5107

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Peenyesuaian JP Rp 45,000,000.00 Rp 45,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Telepon 5108

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 74,800,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 4,500,000.00 Rp 79,300,000.00

11
 AKUN
BUKU BESAR

Biaya Administrasi Umum & Lainnya 5109

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 12,800,000.00
13 Beban Jasa Pemeliharaan JKK Rp 2,200,000.00 Rp 15,000,000.00
13 Beban Jasa Pemeliharaan JKK Rp 1,500,000.00 Rp 16,500,000.00
18 Beban Jasa Pemeliharaan JKK Rp 1,500,000.00 Rp 18,000,000.00
20 Beban Jasa Pemeliharaan JKK Rp 2,000,000.00 Rp 20,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Iklan 5201

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 30,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 10,000,000.00 Rp 40,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Penyusutan Gedung Toko 5202

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 24,000,000.00 Rp 24,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Penyusutan Mebel & Peralatan Pemasaran 5203

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 32,000,000.00 Rp 32,000,000.00

12
 AKUN
BUKU BESAR

Biaya Penyusutan Kendaraan Pemasaran 5204

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 36,000,000.00 Rp 36,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Gaji Bagian Penjualan 5205

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 145,000,000.00
31 Penyesuaian JP Rp 1,600,000.00 Rp 146,600,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Angkut Penjualan 5206

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 31,400,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Kerugian Piutang Murabahah 5207

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Penyesuaian JP Rp 560,441.29 Rp 560,441.29

13
 AKUN
BUKU BESAR
Pendapatan Lain-lain 6101
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp 10,000,000.00

AKUN
BUKU BESAR

Biaya Bagi Hasil Bank Syariah 6201

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -

AKUN
BUKU BESAR

Zakat
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Zakat tahun 2014 JP-01 Rp 32,265,380.00 Rp 32,265,380.00

AKUN
BUKU BESAR

Pajak Penghasilan 6301

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo D/K
Dec-07
1 Saldo V Rp -
31 Pajak tahun 2014 JP-01 Rp 22,083,909.46 Rp 22,083,909.46

14