KERTAS KERJA PERSEDIAAN

PERIODE LAPORAN
Per Tanggal

ESELON I
KODE KANWIL
KANWIL
KODE SATKER
SATKER
ALAMAT EMAIL KANTOR

OPERATOR MODUL PERSEDIAAN

NAMA
NIP
NO HP
SEDIAAN
SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2020
30 Juni 2020

DJBC
002
Kantor Wilayah DJBC Sumatera Utara
410960
KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematangsiantar
bc.siantar@gmail.com

Salwa Dimas Pratama

199803072018011001
082141030062
REKLASIFIKASI PERSEDIAAN
SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2020

REKLASIFIKASI KELUAR
Kode Kode
No Nama Satker Kode
Kanwil Satker Uraian Akun Neraca Nama Barang Kuantitas
Barang

1 2 3 4 5 6 7 8

Notes:
-Kertas kerja ini diisi bila ada Reklasifikasi Keluar-Reklasifikasi Masuk Persediaan antar Kode Barang dalam Modul Persediaan

-Rekam Reklas Keluar dahulu kemudian Reklas Masuknya. Transaksi Reklas Keluar WAJIB direkam Reklas Masuknya, karena akan menimbulkan selisih bila tidak dilakuk
-Reklas Keluar dan Reklas Masuk lazimnya dilakukan atas koreksi kesalahan pada saat pendetilan. Kesalahan dimaksud adalah merekam barang menggunakan kode ba
Contoh: Belanja Persediaan Pelumas Mesin pada saat pendetilan menggunakan kode barang BAHAN BAKU yang DILARANG. Atas kesalahan tsb. Wajib dilakukan Rekla
SI KELUAR REKLASIFIKASI MASUK

Jumlah Kode Jumlah

Nilai (HST) Uraian Akun Neraca Nama Barang Kuantitas Nilai (HST)
(kuantitas x nilai) Barang (kuantitas x nilai)

9 10 11 12 13 14 15 16

NIHIL

mbulkan selisih bila tidak dilakukan.

m barang menggunakan kode barang yang salah atau Kode Barang Haram
ahan tsb. Wajib dilakukan Reklas Keluar dan Reklas Masuk ke Kode Barang Konsumsi dll.
KETERANGAN No. SKet Tgl Sket

17 18 19
REKLASIFIKASI MASUK DARI ASET
SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2020

REKLASIFIKASI KELUAR
Kode Kode
No Nama Satker Kode
Kanwil Satker Uraian Akun Neraca Nama Barang Kuantitas
Barang

1 2 3 4 5 6 7 8

Notes:
-Kertas kerja ini diisi bila ada Reklasifikasi Masuk dari Modul Aset Tetap ke Modul Persediaan

-Transaksi Reklas dari Aset ke Persediaan lazim digunakan untuk mengoreksi kesalahan belanja barang persediaan (52xxx) yang direkam menggunakan kode barang As
Contoh: Belanja Barang Persediaan Mouse Bluetooth (akun 52xxx) direkam menggunakan kode barang Peralatan Mesin (3.xx.xx.xxx) pada modul bendahara, atas kesa
ELUAR REKLASIFIKASI MASUK

Jumlah Kode Jumlah

Nilai (HST) Uraian Akun Neraca Nama Barang Kuantitas Nilai (HST)
(kuantitas x nilai) Barang (kuantitas x nilai)

9 10 11 12 13 14 15 16

NIHIL

ekam menggunakan kode barang Aset Tetap

x) pada modul bendahara, atas kesalahan tsb wajib dlakukan koreksi Reklas Masuk dari Aset
KETERANGAN No. SKet Tgl Sket

17 18 19
KOREKSI JUMLAH / NILAI
SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2020

Kode Kode
No Nama Satker Kode
Kanwil Satker Nama Barang Jenis Koreksi
Barang
1 2 3 4 6 7 8
KPPBC Tipe Madya Pabean C
1 002 410960 1010301001000015 Pulpen Balliner Hitam Koreksi Jumlah Masuk
Pematangsiantar
KPPBC Tipe Madya Pabean C
2 002 410960 1010301001000015 Pulpen Balliner Hitam Koreksi Nilai
Pematangsiantar

Notes:
-Kertas kerja ini diisi bila ada Transaksi Koreksi Jumlah dan/atau Koreksi Nilai yg menyebabkan kesalahan nilai dan/jumlah barang persediaan
-Koreksi Nilai dan/atau Jumlah harus dibuktikan dengan SKET
 Kuantitas (Koreksi Jumlah) KETERANGAN No. SKet Tgl Sket
Nilai (Koreksi Nilai)
9 17 18 19
Kesalahan rekam jumlah
132 Buah SKET-006/WBC.02/KPP.MP.03/2020 26/6/2020
barang saat pendetilan
Kesalahan rekam nilai
Rp. 18.150 SKET-006/WBC.02/KPP.MP.03/2020 26/6/2020
barang saat pendetilan

h barang persediaan
HABIS PAKAI AKUN YANG TIDAK SEHARUSNYA
SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2020

HABIS PAKAI
Kode Kode
No Nama Satker Uraian Akun Kode
Kanwil Satker Nama Barang Kuantitas
Neraca Barang

1 2 3 4 5 6 7 8

NIHIL

Notes:
-Kertas kerja ini diisi bila ada Pemakaian atas Persediaan yang menggunakan Akun Haram Persediaan.
-Akun persediaan haram digunakan meliputi, Pita Cukai, Materai dan Leges (117121), Bahan Baku (117131) Persediaan Untuk Tujuan Strategis dan Berjaga-jaga (11719

-KK ini diisi menggunakan nilai pada Daftar Transaksi Persediaan, masuk ke SAKTI > Menu > Pelaporan > Cetak Laporan Transaksi Persediaan, Pilih jenis transaksi 'K01'
-Input jumlah Habis Pakai yang terdapat pada kelompok akun Pita Cukai, Materai dan Leges (117121), Bahan Baku (117131) Persediaan Untuk Tujuan Strategis dan Be
 URAIAN AKUN
NERACA
Nilai Rupiah SEHARUSNYA

9 10

ujuan Strategis dan Berjaga-jaga (117191)

i Persediaan, Pilih jenis transaksi 'K01' (Habis Pakai)

sediaan Untuk Tujuan Strategis dan Berjaga-jaga (117191)
PEROLEHAN LAINNYA PERSEDIAAN
SEMESTER I TAHUN ANGGARAN 2020

PEROLEHAN LAINNYA
Kode Kode
No Nama Satker Kode
Kanwil Satker Uraian Akun Neraca Nama Barang Kuantitas
Barang
1 2 3 4 5 6 7 8

NIHIL

Notes:
-Kertas kerja ini diisi bila ada Transaksi Masuk Persediaan menggunakan menu Perolehan Lainnya
-Dalam hal terdapat transaksi Perolehan Lainnya, pastikan terdapat dokumen dasar berupa BAST atau Dokumen lainnya
LAINNYA Nomor
Dokumen Tanggal
Jumlah KETERANGAN
Nilai (HST) (BAST/Dokumen Dokumen
(kuantitas x nilai)
Lainnya)
9 10 17 18 19
PERSEDIAAN USANG / RUSAK
per tanggal 30 Juni 2020
Sheet ini digunakan untuk mencatat persediaan usang pada akhir periode pelaporan

KODE KODE
NO NAMA SATKER KODE BARANG URAIAN BARANG
KANWIL SATKER

NIHI

JUMLAH

Notes:
-KK ini diinput untuk merekam Persediaan Usang/Rusak berdasarkan hasil opname fisik dan tidak bisa digunakan karena fakto
-Contoh Barang Persediaan Usang pada Bea Cukai adalah Pita Cukai TA yg lalu.
 PERSEDIAAN USANG PERSEDIAAN RUSAK
NON PITA CUKAI PITA CUKAI NON PITA CUKAI PITA CUKAI

KUANTITAS NILAI KUANTITAS NILAI KUANTITAS NILAI KUANTITAS NILAI

NIHIL

0 - 0 - 0 0 0 0

k bisa digunakan karena faktor waktu.

KET
 PENJELASAN AKUN PENDAPATA

Kode Kode Nilai Pendapatan

No. Nama Satker
Kanwil Satker PNP Buku Besar
1 2 3 4 5
1 200 410960 KPPBC TMP C Pematangsiantar 2,613,600
2 200 410960 KPPBC TMP C Pematangsiantar 2,496,450

PETUNJUK PENGISIAN :
1 Cukup Jelas
2 Cukup Jelas
3 Cukup Jelas
4 Cukup Jelas
5 Diisi dengan Nilai Pendapatan PNP dengan nilai lebih dari 1.000.000 yang diambil dari Buku Besar GLP
6 Cukup Jelas
7 Cukup Jelas
8 Diisi dengan jenis transaksi yang menyebabkan Pendapatan PNP pada Buku Persediaan
9 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
10 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
11 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
12 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
13 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
14 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
15 Otomatis terisi Nilai Pendapatan PNP dengan formula di KK ini
16 Diisi indikasi penyebab Penyesuaian PNP
17 Otomatis terisi SESUAI jika kolom 5 sama dengan kolom 15, dan terisi TIDAK SESUAI jika kolom 5 bebeda dengan kolom 15
18 Diisi Tindak Lanjut yang telah dilaksanakan
JELASAN AKUN PENDAPATAN PENYESUAIAN NILAI PERSEDIAAN (KODE AKUN 491511) DENGAN NILAI LEBIH DARI 1.0

Kode Masuk Saldo

Nama Barang Jenis Transaksi
Barang Unit Harga Jumlah Unit
6 7 8 9 10 11 12
1010301001000015 Pulpen Balliner Hitam Pembelian 12 217,800 5,227,200 24
1010302001000001 Kertas HVS A4 Pembelian 125 53,790 6,723,750 370

om 5 bebeda dengan kolom 15

N NILAI LEBIH DARI 1.000.000. PER JENIS BARANG

Saldo Nilai Pendapatan

Indikasi Penyebab Cek
Harga Jumlah PNP Hitungan
13 14 15 16 17
217,800 5,227,200 (5,227,200) Perekaman satuan jumlah dan nilai salah TIDAK SESUAI
53,790 19,902,300 (19,902,300) Kenaikan Harga Pasar TIDAK SESUAI
 Tindak Lanjut

18
TIDAK DILAKUKAN KOREKSI
DILAKUKAN KOREKSI JUMLAH DAN NILAI
 PENJELASAN AKUN BEBAN PENYESUAIAN NILAI PERSE

Kode Kode Nilai Beban PNP Kode

No. Nama Satker Nama Barang Jenis Transaksi
Kanwil Satker Buku Besar Barang
1 2 3 4 5 6 7 8

PETUNJUK PENGISIAN :
1 Cukup Jelas
2 Cukup Jelas
3 Cukup Jelas
4 Cukup Jelas
5 Diisi dengan Nilai Beban PNP dengan nilai lebih dari 1.000.000 yang diambil dari Buku Besar GLP
6 Cukup Jelas
7 Cukup Jelas
8 Diisi dengan jenis transaksi yang menyebabkan Beban PNP pada Buku Persediaan
9 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
10 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
11 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
12 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
13 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
14 Dapat diisi dari Buku Persediaan atas Nama barang terkait
15 Otomatis terisi Beban PNP dengan formula di KK ini
16 Diisi indikasi penyebab Penyesuaian PNP
17 Otomatis terisi SESUAI jika kolom 5 sama dengan kolom 15, dan terisi TIDAK SESUAI jika kolom 5 bebeda dengan kolom 15
18 Diisi Tindak Lanjut yang telah dilaksanakan
YESUAIAN NILAI PERSEDIAAN (KODE AKUN 593311) DENGAN NILAI LEBIH DARI 1.000.000. PER JENIS BARANG

Masuk Saldo Nilai Beban PNP

Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah Hitungan
9 10 11 12 13 14 15

NIHIL
bebeda dengan kolom 15
000. PER JENIS BARANG

Indikasi Penyebab Cek Tindak Lanjut

16 17 18
REKONSILIASI SALDO PERSEDIAAN ANTARA PEMBUKUAN PERSEDIAAN DENGAN HASIL OPNAME FISIK
PER TANGGAL 30 Juni 2020

Kode Kode
Nama Satuan Kerja Kode Akun Uraian Akun Neraca
Kanwil Satker

1 2 3 4 5
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117111 Barang Konsumsi
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117112 Amunisi
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117113 Bahan untuk Pemeliharaan
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117114 Suku Cadang
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117121 Pita Cukai, Materai dan Leges
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117124 Peralatan dan Mesin untuk dijual atau diserahkan kepada Masyarakat
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117126 Aset Tetap Lainnya untuk diserahkan kepada Masyarakat
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117127 Aset Lain-Lain untuk diserahkan kepada Masyarakat
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117128 Barang Persediaan Lainnya untuk Dijual/Diserahkan ke Masyarakat
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117131 Bahan Baku
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117191 Persediaan untuk tujuan strategis/berjaga - jaga
002 410960 KPPBC Tipe Madya Pabean C Pematan 117199 Persediaan Lainnya
JUMLAH

Notes:
-KK ini digunkan untuk mengetahui posisi saldo terakhir pada Neraca per tanggal pelaporan dan H-1 pelaporan
SIL OPNAME FISIK

Nilai Pembukuan Nilai Opname Fisik Selisih Nilai Keterangan /

Neraca Persediaan Neraca per akhir (diusahakan tidak ada Penjelasan
H-1 Stok Opname periode selisih) Selisih
6 7 8 9
252,779,742 252,779,742 - -
-
30,372,175 30,372,175 - -
-
- -
-
-
-
183,906,460 183,906,460 -
- -
-
3,828,550 3,828,550 - -
470,886,927 470,886,927 - -