PEMERINTAH KABUPATEN TRENGGALEK

DINAS PERTANIAN DAN PANGAN

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

PEMBUATAN LAPORAN KEUANGAN
TAHUNAN SKPD
 Nomor SOP 520 / 1656 – SOP LAPORAN
TAHUNAN SKPD / 35.03.016
/ 2017
Tanggal Pembuatan 16 Januari 2017
Tanggal Revisi -
Tanggal Efektif 06 Februari 2017
Disahkan Oleh Kepala Dinas Pertanian
PEMERINTAH KABUPATEN
TRENGGALEK dan Pangan
DINAS PERTANIAN DAN Kabupaten Trenggalek
PANGAN

Ir. JOKO SURONO

NIP. 19590303 198110 1 001
Nama SOP PEMBUATAN LAPORAN
KEUANGAN TAHUNAN
SKPD

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 1. S1
tentang Pedoman Pengelolaan 2. SLTA
Keuangan yang telah dirubah dengan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor
2. 59 tahun 2007

Perbub No. 03 Tahun 2010 tentang

Sistem dan Prosedur Pengelolaan
Keuangan Daerah Kabupaten
Trenggalek Tahun 2010

Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan :
1. Internal 1. Dokumen Pelaksanaan Anggaran ( DPA )
2. Realisasi Keuangan Semester I
Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :
1. Apabila Laporan Realisasi Semester
Pertama APBD tidak dilaporkan
berakibat Akuntabilitas Kinerja SKPD
tidak dapat dipertanggungjawabkan dan
tidak transparan.
 PEMBUATAN LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN SKPD

PELAKSANA MUTU BAKU KET.

NO AKTIVITAS KUASA PENGGUNA

PEJABAT
ANGGARAN / PERSYARATAN/
PENATAUSAHAAN WAKTU OUTPUT
PENGGUNA KELENGKAPAN
KEUANGAN
ANGGARAN

 Komputer
 Kertas
MULAI Kerangka
Menyusun kerangka laporan  ATK
Laporan Realisasi
1. Realisasi Keuangan Tahunan  Laporan Realisasi 1 hari
Keuangan
APBD Keuangan selama satu
Tahunan APBD
tahun

Menyusun capaian realisasi

anggaran selama periode satu Draff Laporan
tahun dengan memuat Kerangka Laporan Realisasi Realisasi
2. 3 Hari
setidanya Laporan Realisasi Keuangan Tahunan APBD Keuangan
Anggaran, Neraca dan Catatan Tahunan APBD
Atas Laporan Keuangan SKPD

Soft Copy
Penyimpanan file Laporan
Draff Laporan Realisasi Laporan Realisasi
3. Realisasi Keuangan Tahunan 15 Menit
Keuangan Tahunan APBD Keuangan
APBD dalam CD / Flash Disk
Tahunan APBD

Print / cetak Dokumen Dokumen

Soft Copy Laporan Laporan
Laporan Realisasi Keuangan Laporan Realisasi
4. Realisasi Keuangan 1 Jam
Tahunan APBD Keuangan
Tahunan APBD
Tahunan APBD

Dokumen
Laporan Realisasi
Penggandaan Dokumen
Dokumen Laporan Realisasi Keuangan
5. Laporan Realisasi Keuangan 1 Jam
Keuangan Tahunan APBD Tahunan APBD
Tahunan APBD
yang telah
digandakan

Dokumen
Penyerahan Dokumen
Laporan Realisasi
Laporan Realisasi Keuangan Dokumen Laporan Realisasi
Keuangan
6. Tahunan APBD kepada Keuangan Tahunan APBD 10 Menit
Tahunan APBD
Pengguna Anggaran untuk yang telah digandakan
yang telah
dilakukan Otorisasi
ditandatangani

Dokumen
Laporan Realisasi
Keuangan
Tahunan APBD
dan Surat
Pernyataan
Pengembalian Dokumen Bahwa
Laporan Realisasi Keuangan Pengelolaan
Tahunan APBD kepada PPK Keuangan SKPD
untuk dibuatkan Surat yang menjadi
Pernyataan Bahwa tanggungjawabn
Pengelolaan Keuangan SKPD ya telah
Dokumen Laporan Realisasi
yang menjadi melaksanakan
7. Keuangan Tahunan APBD 30 Menit
tanggungjawabnya telah sistem
yang telah ditandatangani
melaksanakan sistem pengendalian
pengendalian intern yang intern yang
memadai dan standart memadai dan
akuntansi pemerintahan standart
sesuai dengan peraturan akuntansi
perundang - undangan pemerintahan
sesuai dengan
peraturan
perundang –
undangan yang
telah
ditandatangani

Pengarsipan dokumen dan Dokumen

penyampaian Dokumen Laporan Realisasi
Laporan Realisasi Keuangan Dokumen Laporan Realisasi Keuangan
Tahunan APBD serta Surat Keuangan Tahunan APBD Tahunan APBD
8. 15 Menit
Pernyataan kepada Bupati dan Surat Pernyataan yang dan Surat
melalui PPKD selambatnya 2 telah ditandatangani Pernyataan yang
(Dua) bulan sejak Tahun telah dilaporkan
SELESAI
Anggaran berakhir. kepada Bupati